Счетная палата города Оренбурга Заключение
| Вид материала | Документы |
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Администрация города оренбурга постановление от 26 апреля 2011 г. N 2638-п Об утверждении, 155.15kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Постановление, 868.24kb.
- Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
- Постановление, 3570.51kb.
- Города оренбурга постановление от 16 ноября 2006 г. N 4143-п об утверждении "основных, 165.96kb.
Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что в плановом трехлетнем бюджетном периоде, расходы в сравнении с каждым предыдущим годом, незначительно изменяются в сторону уменьшения. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде расходы также уменьшаются. Снижение темпов роста расходов при этом составит 21,3 % - со 108,2 % в 2011 году до 86,9 % в 2013 году.
Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 года № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону уменьшения. Уменьшение составит 208,0 тыс. рублей или 1,7 % и 507,0 тыс. рублей или 4,5 % соответственно.
Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» за период 2011 - 2013 годы представлена на диаграмме:
Доля расходов по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» в общем объеме расходов бюджета в 2011 - 2013 годах составит 0,2 %.
Исполнителем расходов бюджета по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, является главный распорядитель бюджетных средств – Финансовое управление администрации города Оренбурга.
Бюджетные средства планируется направить на расходы по обслуживанию муниципального долга по следующим обязательствам:
- обязательствам перед областным бюджетом по Соглашению № 1 от 30.11.2007 года «О перечислении средств в областной бюджет», заключенному с Правительством Оренбургской области на реструктуризацию задолженности муниципального образования «город Оренбург» по договору субзайма б/н от 03.10.1996 года. Объем расходов составит: 5 966,8 тыс. рублей – на 2011 год, 4 911,1 тыс. рублей – на 2012 год, 3 965,8 тыс. рублей – на 2013 год;
- обязательствам перед областным бюджетом по Соглашению № 4 от 11.08.2009 года «О предоставлении бюджету муниципального образования город Оренбург из областного бюджета кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования». Объем расходов составит: 484,0 тыс. рублей – на 2011 год, 234,1 тыс. рублей – на 2012 год;
- обязательствам перед областным бюджетом по Соглашению № 2 от 28.07.2010 года «О предоставлении бюджету муниципального образования город Оренбург из областного бюджета кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования». Объем расходов составит: 1 356,7 тыс. рублей – на 2011 год, 1 356,6 тыс. рублей – на 2012 год, 1 355,0 тыс. рублей – на 2013 год;
- обслуживание бюджетных кредитов, планируемых к привлечению от бюджетов других уровней. Плановый объем расходов составит: 696,6 тыс. рублей – на 2011 год, на 2012-2013 годы – 1 688,7 тыс. рублей ежегодно;
- обслуживание кредитов, планируемых к привлечению от кредитных организаций. Плановый объем расходов составит: 3 281,9 тыс. рублей – на 2011 год, на 2012-2013 годы – 2 452,5 тыс. рублей ежегодно.
По итогам рассмотрения проекта бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, необходимо отметить, что бюджетные ассигнования, предусмотренные на финансирование отдельных значимых целевых направлений в социальной сфере (расходы на капитальный и текущий ремонт объектов сферы образования, культуры и искусства, здравоохранения, физической культуры; расходы на укрепление материально-технической базы – приобретение оборудования, закупка технических средств и другие расходы), не выделены в расходной части бюджета по отдельным целевым статьям, а учитываются в общем составе расходов главных распорядителей бюджетных средств, по целевой статье «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений». Данный порядок отражения расходов не позволяет определить объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на финансирование конкретных целевых направлений, а, следовательно, осуществить анализ исполнения данных расходов.
6. Муниципальные целевые программы
В соответствии с Проектом решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» предлагаемый к утверждению общий объем расходов бюджета, предусмотренный в целях финансирования программных мероприятий, составляет:
- на 2011 год – в размере 635 821,0 тыс. рублей,
- на 2012 год – в размере 328 709,0 тыс. рублей,
- на 2013 год – в размере 139 709,0 тыс. рублей.
Доля расходов предусмотренных на финансирование программных мероприятий, в общем объеме расходов бюджета в плановом трехлетнем бюджетном периоде составит 7,5%, 3,8% и 1,6% соответственно.
Перечень целевых программ, планируемых к финансированию за счет средств бюджета города, а также данные о планируемых объемах бюджетного финансирования в разрезе целевых программ и исполнителей программных мероприятий, в Проекте решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» не представлены.
Согласно пункту 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ, объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ, подлежит утверждению решением о бюджете в составе ведомственной структуры расходов бюджета, по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета, в соответствии с нормативным правовым актом муниципального образования, утвердившим программу.
В нарушение действующих норм бюджетного законодательства, установленный порядок отражения бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ, при подготовке Проекта решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», не соблюдался.
В целях соблюдения принципа адресности и целевого характера бюджетных средств, объем бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных целевых программ, по мнению Счетной палаты, следует отражать в порядке, установленном бюджетным законодательством для долгосрочных целевых программ.
Отсутствие плановых показателей на финансирование конкретных долгосрочных и ведомственных целевых программ в разрезе исполнителей программных мероприятий, не позволит в последующем осуществить анализ исполнения программ, в том числе осуществить проверку целевого использования средств, выделенных на их реализацию.
Согласно данным, представленным Финансовым управлением администрации города Оренбурга по запросу Счетной палаты, в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, реализации за счет средств бюджета города подлежат 23 целевые программы, из них: 22 муниципальные программы и 1 областная целевая программа (софинансирование).
Данные об объемах бюджетных назначений и исполнителях целевых программ в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, представлены в таблице (тыс. рублей):
| п/п | Наименование показателя | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | Целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на 2009 – 2011 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 9 300,0 | - | - |
| | Проект расходов | 15 600,0 | - | - |
| | Полк ДПС ГИБДД при УВД Оренбургской области | 15 600,0 | - | - |
| | Отклонение | 6 300,0 | - | |
| | % от программных назначений | 167,7 | - | - |
| 2 | Целевая программа на 2008 – 2012 годы «Обеспечение общественной безопасности и правопорядка в городе Оренбурге» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 3 900,0 | 3 900,0 | - |
| | Проект расходов | 2 762,0 | 2 762,0 | - |
| | УВД по МО « город Оренбург» Оренбургской области | 2 762,0 | 2 762,0 | - |
| | Отклонение | - 1 138,0 | - 1 138,0 | - |
| | % от программных назначений | 70,8 | 70,8 | - |
| 3 | Целевая программа «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 5 400,0 | 5 450,0 | 5 500,0 |
| | Администрация Северного округа города Оренбурга | 5 400,0 | 5 450,0 | 5 500,0 |
| | Отклонение | 5 400,0 | 5 450,0 | 5 500,0 |
| | % от программных назначений | - | - | - |
| 4 | Целевая программа «Развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2011 год» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 5 400,0 | 5 400,0 | 5 400,0 |
| | Администрация Южного округа города Оренбурга | 5 400,0 | 5 400,0 | 5 400,0 |
| | Отклонение | 5 400,0 | 5 400,0 | 5 400,0 |
| | % от программных назначений | - | - | - |
| 5 | «Программа развития гражданской обороны города Оренбурга на период 2008 – 2013 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 6 977,5 | 6 511,5 | 6 511,5 |
| | Проект расходов | 4 249,0 | 4 783,0 | 3 415,0 |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 2 000,0 | 2 000,0 | 632,0 |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 466,0 | 466,0 | 466,0 |
| | Управление по ГОЧСПБ города Оренбурга | 1 317,0 | 2 317,0 | 2 317,0 |
| | Администрация города Оренбурга | 466,0 | - | - |
| | Отклонение | - 2 728,5 | - 1 728,5 | - 3 096,5 |
| | % от программных назначений | 60,9 | 73,4 | 52,4 |
| 6 | «Программа по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга на 2008 – 2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 30 000,0 | 30 000,0 | - |
| | Проект расходов | 30 000,0 | 30 000,0 | - |
| | Администрация города Оренбурга | 30 000,0 | 30 000,0 | - |
| | Отклонение | - | - | - |
| | % от программных назначений | 100,0 | 100,0 | - |
| 7 | Программа «О развитии малого и среднего предпринимательства в городе Оренбурге на 2009 – 2011 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 20 140,0 | - | - |
| | Проект расходов | 8 000,0 | 8 000,0 | 8 000,0 |
| | Администрация города Оренбурга | 8 000,0 | 8 000,0 | 8 000,0 |
| | Отклонение | - 12 140,0 | 8 000,0 | 8 000,0 |
| | % от программных назначений | 39,7 | - | - |
| 8 | Программа «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007 – 2011 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 30 900,0 | - | - |
| | Проект расходов | 20 400,0 | - | - |
| | Администрация города Оренбурга | 2 820,0 | - | - |
| | Комитет по управлению имуществом города Оренбурга | 2 000,0 | - | - |
| | Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга | 420,0 | - | - |
| | Управление землепользования и развития пригородного хозяйства администрации города Оренбурга | 13 040,0 | - | - |
| | Управление по информатике и связи администрации города Оренбурга | 2 120,0 | - | - |
| | Отклонение | - 10 500,0 | - | - |
| | % от программных назначений | 66,0 | - | - |
| 9 | Программа «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета на территории МО «город Оренбург» в 2009 – 2011 годах» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 71 105,0 | - | - |
| | Проект расходов | 20 000,0 | - | - |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 20 000,0 | - | - |
| | Отклонение | - 51 105,0 | - | - |
| | % от программных назначений | 28,1 | - | - |
| 10 | «Программа капитального строительства на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 209 186,0 | - | - |
| | Проект расходов | 244 000,0 | - | - |
| | Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга | 244 000,0 | - | - |
| | Отклонение | 34 814,0 | - | - |
| | % от программных назначений | 116,6 | - | - |
| 11 | «Инвестиционная программа ООО «Оренбург Водоканал» по развитию систем водоснабжения и водоотведения МО «город Оренбург» на 2010 – 2015 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 44 555,0 | 44 555,0 | 44 555,0 |
| | Проект расходов | 44 555,0 | 44 555,0 | 44 555,0 |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 44 555,0 | 44 555,0 | 44 555,0 |
| | Отклонение | - | - | - |
| | % от программных назначений | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
| 12 | Целевая программа реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы | |||
| | Предусмотрено паспортом | 3 600,0 | 3 600,0 | 3 955,4 |
| | Проект расходов | 3 600,0 | 3 600,0 | 3 956,0 |
| | Управление молодежной политики администрации города Оренбурга | 3 000,0 | 3 000,0 | 3 332,0 |
| | Администрация Северного округа города Оренбурга | 300,0 | 300,0 | 314,0 |
| | Администрация Южного округа города Оренбурга | 300,0 | 300,0 | 310,0 |
| | Отклонение | - | - | 0,6 |
| | % от программных назначений | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
| 13 | Целевая программа «Дети Оренбурга» на 2010-2014 годы | |||
| | Предусмотрено паспортом | 3 442,0 | 3 799,0 | 4 120,0 |
| | Проект расходов | 3 442,0 | 3 799,0 | 3 992,0 |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 2 222,0 | 2 461,0 | 2 604,0 |
| | Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга | 1 170,0 | 1 288,0 | 1 288,0 |
| | Управление здравоохранения администрации города Оренбурга | 50,0 | 50,0 | 100,0 |
| | Отклонение | - | - | - 128,0 |
| | % от программных назначений | 100,0 | 100,0 | 96,9 |
| 14 | «Программа развития физической культуры и спорта в городе Оренбурге на 2011 – 2013 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 77 360,0 | 65 995,0 | 67 028,0 |
| | Проект расходов | 16 648,0 | 15 188,0 | 14 762,0 |
| | Комитет по физической культуре и спорту администрации г. Оренбурга | 16 648,0 | 15 188,0 | 14 762,0 |
| | Отклонение | - 60 712,0 | - 50 807,0 | - 52 266,0 |
| | % от программных назначений | 21,5 | 23,0 | 22,0 |
| 15 | «Программа развития культуры и искусства города Оренбурга на 2010 – 2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 24 300,0 | 26 300,0 | - |
| | Проект расходов | 10 306,0 | 11 045,0 | 11 534,0 |
| | Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга | 10 306,0 | 11 045,0 | 11 534,0 |
| | Отклонение | - 13 994,0 | - 15 255,0 | 11 534,0 |
| | % от программных назначений | 42,4 | 42,0 | - |
| 16 | «Программа развития образования города Оренбурга на 2010-2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 39 052,0 | 48 302,0 | - |
| | Проект расходов | 24 292,0 | 33 542,0 | - |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 24 292,0 | 33 542,0 | - |
| | Отклонение | - 14 760,0 | - 14 760,0 | - |
| | % от программных назначений | 62,2 | 69,4 | - |
| 17 | «Программа совершенствования организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга на 2011 – 2013 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 29 674,0 | 29 685,0 | 29 695,0 |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 29 674,0 | 29 685,0 | 29 695,0 |
| | Отклонение | 29 674,0 | 29 685,0 | 29 695,0 |
| | % от программных назначений | - | - | - |
| 18 | Целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на 2010 – 2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 23 190,0 | 23 190,0 | - |
| | Проект расходов | 2 037,0 | - | - |
| | Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга | 2 037,0 | - | - |
| | Отклонение | - 21 153,0 | - 23 190,0 | - |
| | % от программных назначений | 8,8 | - | - |
| 19 | Целевая программа «Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 171 242,2 | 181 000,3 | - |
| | Проект расходов | 122 000,0 | 122 000,0 | - |
| | Управление здравоохранения администрации города Оренбурга | 122 000,0 | 122 000,0 | - |
| | Отклонение | - 49 242,2 | - 59 000,3 | - |
| | % от программных назначений | 71,2 | 67,4 | - |
| 20 | Целевая программа «Художественное оформление города Оренбурга» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 2 900,0 | 2 900,0 | 2 900,0 |
| | Управление по наружной рекламе и художественному оформлению администрации города Оренбурга | 2 900,0 | 2 900,0 | 2 900,0 |
| | Отклонение | 2 900,0 | 2 900,0 | 2 900,0 |
| | % от программных назначений | - | - | - |
| 21 | Целевая программа «Капитальный ремонт муниципальных бань, находящихся в ведении МУП «Комбинат бытовых услуг» мо «город Оренбург» на 2011-2014 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 15 000,0 | 15 000,0 | 15 000,0 |
| | Проект расходов | 6 000,0 | 6 000,0 | 6 000,0 |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 6 000,0 | 6 000,0 | 6 000,0 |
| | Отклонение | - 9 000,0 | - 9 000,0 | - 9 000,0 |
| | % от программных назначений | 40,0 | 40,0 | 40,0 |
| 22 | Целевая программа «Градостроительное регулирование территории мо «город Оренбург» на 2011-2016 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 59 532,0 | 57 754,0 | 55 270,0 |
| | Проект расходов | 10 000,0 | - | - |
| | Администрация города Оренбурга | 10 000,0 | - | - |
| | Отклонение | - 49 532,0 | - 57 754,0 | - 55 270,0 |
| | % от программных назначений | 16,8 | - | - |
| 23 | Целевая программа «Развитие поисково-спасательной службы» (софинансирование областной целевой программы) | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 4 556,0 | - | - |
| | Администрация города Оренбурга | 4 556,0 | - | - |
| | Отклонение | 4 556,0 | - | - |
| | % от программных назначений | - | - | - |
| | Всего расходов | 635 821,0 | 328 709,0 | 139 709,0 |