Счетная палата города Оренбурга Заключение

Вид материала

Документы

Содержание Раздел 0700 «Образование» 0701 «Дошкольное образование» 0702 «Общее образование» 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» 0709 «Другие вопросы в области образования» Раздел 0800 «Культура, кинематография» 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии»

Подобный материал:

• Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
• Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
• Администрация города оренбурга постановление от 26 апреля 2011 г. N 2638-п Об утверждении, 155.15kb.
• Счетная палата города томска, 3116.32kb.
• Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
• Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
• Постановление, 868.24kb.
• Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
• Постановление, 3570.51kb.
• Города оренбурга постановление от 16 ноября 2006 г. N 4143-п об утверждении "основных, 165.96kb.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» на 2011 год прогнозируется в размере 10 000,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета выше соответствующих показателей расходов первоначально утвержденного бюджета и ожидаемой оценки расходов бюджета на 2010 год, на 3 850,0 тыс. рублей или 62,6 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	6 150,0	10 000,0	-	-
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	3 850,0	-	-
Темпы роста к предыдущему году, %	х	62,6	-	-
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	3 850,0	-	-
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	62,6	-	-

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 год, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 года № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в 2011 году расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения на 10 000,0 тыс. рублей.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» за период 2011 - 2013 годы представлена на диаграмме:

Доля расходов бюджета по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» в общем объеме расходов бюджета в 2011 году составит 0,2 %. В сравнении с уровнем 2010 года (0,1 %), доля указанных расходов существенно не изменится.

Бюджетные назначения по разделу предусматривается осуществлять в рамках подраздела 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды». Главным распорядителям бюджетных средств является Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга. Средства планируется направить на мероприятия по расчистке русла р. Урал в районе открытого водозабора, в рамках исполнения Программы капитального строительства на 2011 год.


Раздел 0700 «Образование»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0700 «Образование» на 2011 год прогнозируется в размере 3 388 939,2 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 538 013,2 тыс. рублей или 18,9 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на 437 725,2 тыс. рублей или 14,8 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	2 951 214,0	3 388 939,2	3 302 811,7	3 446 179,3
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	437 725,2	- 86 127,5	143 367,6
Темпы роста к предыдущему году, %	х	114,8	97,5	104,3
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	437 725,2	351 570,7	494 965,3
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	114,8	111,9	116,8

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, существенно не изменяются, при этом динамика темпов роста расходов имеет тенденцию к росту. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде отмечается увеличение объема расходов, темпы роста при этом, в период 2011-2013 годов возрастут на 2,0 % - со 114,8 % в 2011 году до 116,8 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 года № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 490 200,2 тыс. рублей или 16,9 % и 356 322,7 тыс. рублей или 12,1 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0700 «Образование» за период 2011 - 2013 годы представлена на диаграмме:




Доля расходов по разделу 0700 «Образование» в общем объеме расходов бюджета в 2011 - 2013 годах в среднем составит 40,2 %. В сравнении с уровнем 2010 года (41,1 %), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменится.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделам «Дошкольное образование» и «Общее образование». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится соответственно более 35,0 % и более 55,0 % расходов, от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 0700 «Образование», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 7-ми главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление образования администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится 91,5 % расходов, в 2012-2013 годах – по 94,5 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 1 209 256,6 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 195 005,6 тыс. рублей или 19,2 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 235 511,6 тыс. рублей или 24,2 %.

На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 1 160 586,7 тыс. рублей и 1 244 587,7 тыс. рублей, с уменьшением в 2012 году по отношению к 2011 году - на 4,0 %, с увеличением в 2013 году к 2011 году - на 2,9 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 7,2 %.

Бюджетные ассигнования по данному подразделу, предусмотрено направить на содержание и обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений города Оренбурга.

По подразделу 0702 «Общее образование» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 1 893 166,6 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 314 893,6 тыс. рублей или 12,2 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 161 616,6 тыс. рублей или 9,3 %.

На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 1 851 353,0 тыс. рублей и 1 940 938,6 тыс. рублей, с уменьшением в 2012 году по отношению к 2011 году - на 2,2 %, с увеличением в 2013 году к 2011 году - на 0,6 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 4,8 %.

Основной объем средств по подразделу планируется направить на финансирование расходов на начальное, основное, среднее общее образование, а также на содержание и обеспечение учебного процесса образовательных учреждений (школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние, школы-интернаты), учреждений по внешкольной работе с детьми (музыкальные школы, спортивные школы). Финансирование данных расходов в трехлетнем бюджетном периоде планируется осуществлять за счет средств бюджета города, в том числе доходов полученных от осуществления образовательными учреждениями предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Объем субсидий из областного бюджета, предусмотренный на дотирование питания учащихся 1 – 11 классов общеобразовательных учреждений, определенный исходя из размера компенсационных выплат в сумме 8 рублей на каждого ученика в день его обучения, составит: 73 847,7 тыс. рублей - на 2011 год, 74 223,1 тыс. рублей - на 2012 год и 74 516,5 тыс. рублей - на 2013 год.

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 78 143,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 3 477,0 тыс. рублей или 4,6 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 1 343,0 тыс. рублей или 1,7 %.

На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 78 200,0 тыс. рублей и 80 319,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 0,1 % и 2,8 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 2,7 %.

Бюджетные ассигнования планируется направить на финансирование расходов по организации оздоровительной кампании детей и молодежной политике, а также на обеспечение деятельности учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в данной области.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 208 373,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 24 637,0 тыс. рублей или 13,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 39 254,0 тыс. рублей или 23,2 %.

На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 212 672,0 тыс. рублей и 180 334,0 тыс. рублей, с увеличением в 2012 году по отношению к 2011 году - на 2,1 % и с уменьшением в 2013 году к 2011 году – на 13,5 %. Сокращение расходов в 2013 году к 2012 году составит 15,2 %.

Основную часть бюджетных ассигнований по данному подразделу предусмотрено направить на финансирование деятельности централизованных бухгалтерий, учебно-методических кабинетов, хозяйственных групп, методических и логопедических пунктов, а также на содержание и обеспечение деятельности аппарата Управления образования администрации города Оренбурга.

В расходах бюджета по данному подразделу предусмотрены средства на реализацию целевой программы «Программа совершенствования организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга». В рамках программы, на обеспечение учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений дотацией на питание предусматривается 27 496,0 тыс. рублей. Размер компенсационных выплат на питание учащихся муниципальных образовательных учреждений 1-11 классов, в соответствии с Законом Оренбургской области от 23.12.2004 года № 1664/271-III-ОЗ «О компенсационных выплатах на питание обучающихся в государственных, муниципальных образовательных учреждениях» составит 3 рубля 45 копеек на одного человека в день. На укрепление материально – технической базы пищеблоков общеобразовательных учреждений, расходы планируются в размере 2 000,0 тыс. рублей. Исполнителем программных мероприятий является Управление образования администрации города Оренбурга.

• Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0700 «Образование» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов бюджета и ожидаемой оценкой 2010 года, отражает увеличение расходов бюджета, как по подразделам, так и по разделу в целом. Основной причиной роста расходов является увеличение бюджетных назначений на финансирование программно-целевых мероприятий и расходов на содержание и обеспечение деятельности бюджетных учреждений.
  

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0800 «Культура, кинематография» на 2011 год прогнозируется в размере 117 579,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 26 781,0 тыс. рублей или 29,5 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на 27 550,0 тыс. рублей или 30,6 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	90 029,0	117 579,0	120 276,0	122 082,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	27 550,0	2 697,0	1 806,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	130,6	102,3	101,5
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	27 550,0	30 247,0	32 053,0
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	130,6	133,6	135,6

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, стабильно возрастают, при этом динамика темпов роста расходов незначительно снижается. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде также отмечается тенденция к увеличению объема расходов, темпы роста при этом возрастут на 5,0 - со 130,6 % в 2011 году до 135,6 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 года № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 27 571,0 тыс. рублей или 30,6 % и 32 540,0 тыс. рублей или 36,3 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0800 «Культура, кинематография» за период 2011 - 2013 годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0800 «Культура, кинематография» в общем объеме расходов бюджета в 2011 - 2013 годах в среднем составит 1,4 %. В сравнении с уровнем 2010 года (1,3%), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменится.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Культура». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится соответственно 79,7 % расходов, от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 0800 «Культура, кинематография», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 4-м главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011-2013 годах приходится 90,6 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0801 «Культура» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 93 550,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 21 522,0 тыс. рублей или 29,9 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 22 445,0 тыс. рублей или 31,6 %.

На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 95 965,0 тыс. рублей и 97 200,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 2,6 % и 3,9 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 1,3 %.

Основной объем средств, планируется направить на содержание и обеспечение деятельности домов культуры, библиотек, музеев, театров, концертных организаций, других организаций исполнительских искусств, подготовку и проведение мероприятий в сфере культуры. Финансирование данных расходов в трехлетнем бюджетном периоде планируется осуществлять за счет средств бюджета города, в том числе доходов полученных от осуществления учреждениями культуры предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 24 029,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 5 259, 0 тыс. рублей или 28,0 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 5 105,0 тыс. рублей или 27,0 %.

На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 24 311,0 тыс. рублей и 24 882,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 1,2 % и 3,5 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 2,3 %.

Основную часть бюджетных ассигнований по данному подразделу предусмотрено направить на финансирование деятельности централизованных бухгалтерий, учебно-методических кабинетов, хозяйственных групп, методических и логопедических пунктов, а также на содержание и обеспечение деятельности аппарата Управления по культуре и искусству администрации города Оренбурга.

• В связи с изменением порядка отнесения расходов на разделы и подразделы классификации расходов бюджетов, Счетная палата обращает внимание на необходимость внесения изменений в перечень целевых статей отраженных в составе раздела 0800 «Культура, кинематография». Согласно Методическим указаниям по распределению бюджетных ассигнований по главным распорядителям средств федерального бюджета, разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов федерального бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов (Приложение № 3 к Письму Минфина РФ от 02.08.2010 года № 16-01-05/53), расходы бюджета отраженные в проекте бюджета по целевой статье 450 85 00 «Государственная поддержка в сфере культуры, кинематографии, средств массовой информации», с 2011 года подлежат отражению по целевой статье 440 01 00 «Мероприятия в сфере культуры и кинематографии».
  
• Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0800 «Культура, кинематография» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов и ожидаемой оценкой на 2010 год, отражает увеличение расходов бюджета. Основной причиной роста является повышение фонда оплаты труда работникам учреждений культуры с 01.01.2011 года на 15,0 %, начислений на фонд оплаты труда, а также увеличение коммунальных и материальных расходов бюджетных учреждений.