Счетная палата города Оренбурга Заключение
| Вид материала | Документы |
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Администрация города оренбурга постановление от 26 апреля 2011 г. N 2638-п Об утверждении, 155.15kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Постановление, 868.24kb.
- Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
- Постановление, 3570.51kb.
- Города оренбурга постановление от 16 ноября 2006 г. N 4143-п об утверждении "основных, 165.96kb.
Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что в плановом трехлетнем бюджетном периоде, расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, незначительно изменяются в сторону увеличения. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде отмечается снижение объема расходов в очередном финансовом году и рост расходов в плановом периоде. Темпы роста при этом, в период 2011-2013 годов возрастут на 8,6 % - с 97,2 % в 2011 году до 105,8 % в 2013 году.
Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 года № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 726 706,3 тыс. рублей или 63,6 % и 793 406,3 тыс. рублей или 65,3 % соответственно.
Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 1000 «Социальная политика» за период 2011 - 2013 годы представлена на диаграмме:
Доля расходов по разделу 1000 «Социальная политика» в общем объеме расходов бюджета в 2011 - 2013 годах в среднем составит 23,5 %. В сравнении с уровнем 2010 года (15,9%), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде сократится в среднем в 1,5 раза.
В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Социальное обеспечение населения». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится более 80,0 % расходов, от общего объема расходов по разделу.
Расходы бюджета по разделу 1000 «Социальная политика», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 7-ми главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011-2013 годах приходится более 90,0 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» расходы на 2011-2013 годы предусмотрены в размере 21 315,0 тыс. рублей ежегодно. Прогнозируемый объем расходов:
- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 7 727,0 тыс. рублей или 56,9 %;
- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 7 789,0 тыс. рублей или 57,6 %.
Средства планируется направить на установленные пенсионным законодательством социальные выплаты к пенсиям муниципальных служащих.
По подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 151 609,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:
- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 20 300,0 тыс. рублей или 15,4 %;
- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 18 213,0 тыс. рублей или 13,6 %.
На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 153 316,0 тыс. рублей и 153 556,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 1,1 % и 1,3 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 0,2 %.
Средства предусмотрено направить на расходы, связанные с содержанием и обеспечением деятельности учреждений социального обслуживания населения - центров социального обслуживания населения, домов – интернатов для инвалидов.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 1 494 229,5 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:
- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 743 816,5 тыс. рублей или 99,1 %;
- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 104 275,5 тыс. рублей или 6,5 %.
На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 1 629 482,2 тыс. рублей и 1 655 097,2 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 9,1 % и 10,8 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 1,6 %.
Средства предусмотрено направить на расходы, связанные с обеспечением мер социальной поддержки граждан, включая все виды пособий и иных денежных выплат, оказание социальной помощи гражданам в части оплаты жилищно-коммунальных услуг, проезда, меры социальной поддержки лиц, награжденных муниципальными наградами, меры социальной поддержки почетных граждан и другие мероприятия.
Также, в составе расходов по подразделу предусматриваются расходы на осуществление отдельных полномочий, переданных законами Оренбургской области, в том числе на выплату социального пособия на погребение и возмещение расходов, связанных с погребением; на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг и иные расходы.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 87 807,6 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:
- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 9 530,6 тыс. рублей или 12,2 %;
- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 8 863,6 тыс. рублей или 11,2 %.
Основной объем бюджетных назначений приходится расходы, финансирование которых осуществляется за счет субвенций из областного бюджета, в том числе расходы на выплаты семьям опекунов на содержание подопечных детей; расходы на выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования; расходы на оплату труда патронатных родителей и иные расходы.
По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 114 532,2 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:
- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 14 572,2 тыс. рублей или 14,6 %;
- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 15 048,2 тыс. рублей или 15,1 %.
На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 115 546,0 тыс. рублей ежегодно, с увеличением по отношению к уровню 2011 года на 1 013,8 тыс. рублей или 0,9 %.
Средства по данному подразделу планируется направить на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата Управления социальной защиты населения администрации города Оренбурга, а также на осуществление отдельных полномочий в области социальной политики, в том числе на организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» на 2011 год прогнозируется в размере 23 329,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере 12 514,0 тыс. рублей и 12 562,0 тыс. рублей соответственно.
По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде сократятся на 46,3 % ежегодно. Рост расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 0,4 %.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» введен в действие в соответствии с требованиями Федерального закона от 30.09.2010 года № 245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты». В связи с внесением изменений в Бюджетный кодекс РФ, в части уточнения порядка отнесения отдельных расходов на разделы и подразделы классификации расходов бюджета, в проекте бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, бюджетные назначения по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» отражены по следующим подразделам:
- по подразделу 1101 «Физическая культура»;
- по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта».
Учитывая внесенные изменения, расходы, предусмотренные проектом бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов по разделу 1100 «Физическая культура и спорт», несопоставимы с расходами, утвержденными решением Оренбургского городского Совета от 25.12.2009 года № 994 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов» по разделу 0900 «Здравоохранение, физическая культура и спорт».
Доля расходов по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» в общем объеме расходов бюджета в 2011 - 2013 годах в среднем составит 0,2 %.
В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Физическая культура», в очередном финансовом году на их долю приходится 71,4 % от общего объема расходов по разделу. В плановом периоде наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Другие вопросы в области физической культуры и спорта», на их долю приходится 54,9 % от общего объема расходов по разделу.
Расходы бюджета по разделу 1100 «Физическая культура и спорт», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 4-м главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Комитет по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится 48,9 % расходов, в плановом периоде – 90,7 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.
По подразделу 1101 «Физическая культура» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 16 660,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:
- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 11 040,0 тыс. рублей или 196,4 %;
- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 10 628,0 тыс. рублей или 176,2 %.
На плановый период 2012 - 2013 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 5 660,0 тыс. рублей ежегодно.
На мероприятия в рамках реализации целевых программ, в том числе: Программы развития территории округов и Программы капитального строительства на 2011 год, расходы по подразделу на очередной финансовый год составят 15 920,0 тыс. рублей, на плановый период – 4 920,0 тыс. рублей ежегодно.
На финансирование мероприятий в области физической культуры, спорта и туризма на очередной финансовый год и плановый период, бюджетные назначения прогнозируются в размере 740,0 тыс. рублей ежегодно.
По подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 6 669,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере 6 854,0 тыс. рублей и 6 902,0 тыс. рублей соответственно.
По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде возрастут на 2,8 % и 3,5 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 3,5 %.
Основной объем средств по данному подразделу планируется направить на содержание и обеспечение деятельности аппарата Комитета по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга.
Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» введен в действие в соответствии с требованиями Федерального закона от 30.09.2010 года № 245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты». Бюджетные назначения по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» отражены по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего муниципального долга».
В проекте бюджета города, объем бюджетных назначений по разделу 1300 и подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего муниципального долга» на 2011 год прогнозируется в размере 11 786,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере 10 643,0 тыс. рублей и 9 462,0 тыс. рублей соответственно.
По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде сократятся на 9,7 % и 19,7 % соответственно. Сокращение расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 11,1 %.
Планируемый на 2011 год объем расходов, выше соответствующих показателей расходов первоначально утвержденного бюджета и уровня ожидаемой оценки расходов бюджета на 2010 год, на 897,0 тыс. рублей или 8,2 %.
Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:
| Показатели | 2010 год (оценка) | 2011 год (прогноз) | 2012 год (прогноз) | 2013 год (прогноз) |
| Расходы бюджета всего, тыс. рублей | 10 889,0 | 11 786,0 | 10 643,0 | 9 462,0 |
| Динамика к предыдущему году, тыс. рублей | х | 897,0 | - 1 143,0 | - 1 181,0 |
| Темпы роста к предыдущему году, % | х | 108,2 | 90,3 | 88,9 |
| Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей | х | 897,0 | - 246,0 | - 1 427,0 |
| Темпы роста к оценке 2010 года, % | х | 108,2 | 97,7 | 86,9 |