Счетная палата города Оренбурга Заключение
| Вид материала | Документы |
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2448.2kb.
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Администрация города оренбурга постановление от 26 апреля 2011 г. N 2638-п Об утверждении, 155.15kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Постановление, 868.24kb.
- Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
- Постановление, 3570.51kb.
- Города оренбурга постановление от 16 ноября 2006 г. N 4143-п об утверждении "основных, 165.96kb.
Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы возрастают как в сравнении с каждым предыдущим годом, так и в сравнении с ожидаемым исполнением бюджета по расходам за 2009 год. По отношению к каждому предыдущему периоду, прирост расходов в 2010, 2011 и 2012 годах составит 8,3 %, 6,2 % и 6,3 % соответственно. По отношению к уровню ожидаемой оценки 2009 года, прирост в 2010, 2011 и 2012 годах составит 8,3 %, 15,1 % и 22,3 % соответственно.
Анализ динамики темпов роста расходов бюджета показывает, что в сравнении с каждым предыдущим годом, темпы роста расходов в трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменяются. В сравнении с уровнем ожидаемой оценки 2009 года, рост составит 14,0 % - со 108,3 % в 2010 году до 122,3 % в 2012 году.
Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 1000 «Социальная политика» за период 2009 - 2012 годы представлена на диаграмме:
Доля расходов по разделу 1000 «Социальная политика» в общем объеме расходов бюджета города (без учета условно утвержденных расходов) в 2010 году составит 15,7 % , в 2011 году – 17,0 %, в 2012 году – 17,8 %. В сравнении с уровнем ожидаемой оценки 2009 года (13,0 %), увеличение доли указанных расходов в 2010, 2011 и 2012 годах составит – 2,7 %, 4,0 % и 4,8 % соответственно.
Исполнение расходной части бюджета по разделу 1000 «Социальная политика» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, будут осуществлять 7 главных распорядителей средств городского бюджета. Наиболее крупным из них является Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга, на долю которого в трехлетнем бюджетном периоде приходится 87,0 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.
В структуре раздела, основную часть расходов в трехлетнем бюджетном периоде занимают расходы по подразделу «Социальное обеспечение населения», на долю которых приходится в среднем 70,0 % расходов, от общего объема расходов предусмотренных по подразделу.
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» ежегодные расходы на 2010 – 212 годы предусмотрены в размере 13 588,0 тыс. рублей, что на 2 197,0 тыс. рублей или на 19,3 % выше первоначально утвержденного показателя 2009 года и ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год.
Средства планируется направить на установленные пенсионным законодательством социальные выплаты к пенсиям муниципальных служащих.
По подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» расходы на 2010 год предусмотрены в размере 131 309,0 тыс. рублей, что на 5 948,0 тыс. рублей или на 4,7 % выше первоначально утвержденного показателя 2009 года и на 8 609,0 тыс. рублей или на 7,0 % выше ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере 139 257,0 тыс. рублей и 140 165,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 6,1 % и 6,7 % соответственно. Прирост расходов в 2012 году к 2011 году составит 0,6 %.
Средства предусмотрено направить на расходы, связанные с содержанием и обеспечением деятельности учреждений социального обслуживания населения - центров социального обслуживания населения, домов – интернатов для инвалидов.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» расходы на 2010 год предусмотрены в размере 752 513,0 тыс. рублей, что на 200 456,0 тыс. рублей или на 36,3 % выше первоначально утвержденного показателя 2009 года и на 58 013,0 тыс. рублей или на 8,4 % выше ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере 802 214,0 тыс. рублей и 867 366,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 6,6 % и 15,3 % соответственно. Прирост расходов в 2012 году к 2011 году составит 8,1 %.
Средства предусмотрено направить на расходы, связанные с обеспечением мер социальной поддержки граждан, включая все виды пособий и иных денежных выплат, оказание социальной помощи гражданам в части оплаты жилищно-коммунальных услуг, проезда, меры социальной поддержки лиц, награжденных муниципальными наградами, меры социальной поддержки почетных граждан и другие мероприятия. Распорядителем средств бюджета по данным подразделам, является Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга
В составе расходов бюджета по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения», целевой статье 505 33 11 «Мероприятия в области социальной политики», на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов предусматриваются бюджетные назначения в ежегодном размере 39 823,0 тыс. рублей. Средства бюджета планируется направить на финансирование расходов по льготному обеспечению отдельных категорий населения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения. Перечень групп населения и категории заболеваний, при амбулаторном лечении которых лекарственные средства и изделия медицинского назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно либо с 50-процентной скидкой, утвержден Постановлением Правительства РФ от 30.07.1994 N 890 «О государственной поддержке развития медицинской промышленности и улучшении обеспечения населения и учреждений здравоохранения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения». В соответствии с требованиями, установленными Постановлением Правительства РФ от 30.07.1994 N 890, реализация функций по обеспечению своевременной оплаты лекарственных средств и изделий медицинского назначения, отпускаемых в установленном порядке населению, возложена на органы исполнительной власти субъектов РФ. Право на осуществление данных полномочий органом местного самоуправления в настоящее время законодательно не закреплено. В связи с этим, планирование расходов на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов на обеспечение населения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения, является безосновательным.
Счетная палата предлагает привести в соответствие действия по реализации функций, направленных на обеспечение своевременной оплаты лекарственных средств и изделий медицинского назначения, отпускаемых в установленном порядке отдельным категориям населения, требованиям, установленным Постановлением Правительства РФ от 30.07.1994 N 890 «О государственной поддержке развития медицинской промышленности и улучшении обеспечения населения и учреждений здравоохранения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения».
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы на 2010 год предусмотрены в размере 78 277,0 тыс. рублей, что на 31 169,0 тыс. рублей или на 66,2 % выше первоначально утвержденного показателя 2009 года и на 6 977,0 тыс. рублей или на 9,8 % выше ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере 80 800,0 тыс. рублей и 83 328,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 3,2 % и 6,4 % соответственно. Прирост расходов в 2012 году к 2011 году составит 3,7 %.
Основная часть расходов по данному подразделу приходится на субвенции за счет средств областного бюджета, в том числе:
- субвенции на выплаты семьям опекунов на содержание подопечных детей – расходы на 2010, 2011 и 2012 годы составят 45 247,0 тыс. рублей, 47 506,0 тыс. рублей и 49 888,0 тыс. рублей соответственно.
- субвенции на выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных учреждениях – ежегодные расходы в трехлетнем бюджетном периоде составят 30 000,0 тыс. рублей.
По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» расходы на 2010 год предусмотрены в размере 99 960,0 тыс. рублей, что на 4 208,0 тыс. рублей или на 4,4 % выше первоначально утвержденного показателя 2009 года и на 6 660,0 тыс. рублей или на 7,1 % выше ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере 106 928,0 тыс. рублей и 110 465,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 7,0 % и 11,1 % соответственно. Прирост расходов в 2012 году к 2011 году составит 3,8 %.
Средства по данному подразделу планируется направить на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата Управления социальной защиты населения администрации города Оренбурга.
Счетная палата обращает внимание, что бюджетные ассигнования, предусмотренные на финансирование отдельных значимых целевых направлений в социальной сфере (расходы на капитальный и текущий ремонт объектов сферы образования, культуры и искусства, здравоохранения, физической культуры; расходы на укрепление материально-технической базы – приобретение оборудования, закупка технических средств и другие расходы), не выделены в расходной части бюджета по отдельным целевым статьям, а учитываются в общем составе расходов главных распорядителей бюджетных средств, по целевой статье «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений». Данный порядок отражения расходов не позволяет определить объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на финансирование конкретных целевых направлений, а, следовательно, осуществить анализ исполнения данных расходов.
В связи с этим, Счетная палата обращает внимание на целесообразность отражения расходов на финансирование отдельных значимых целевых направлений, в составе расходов главных распорядителей бюджетных средств, по отдельно выделенным целевым статьям, что будет способствовать обеспечению прозрачности расходов при исполнении бюджета города.
5. Муниципальные целевые программы
В Проекте решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» предусмотрены бюджетные назначения на финансирование 17 муниципальных целевых программ. Общий объем расходов, предусмотренный на реализацию программных мероприятий, составит: в 2010 году - 312 310,0 тыс. рублей, в 2011 – 289 307,0 тыс. рублей, в 2012 году – 234 607,0 тыс. рублей. Доля расходов, от общего объема расходов бюджета предусмотренных на финансирование программ, в трехлетнем бюджетном периоде составит 4,5 %, 4,1 % и 3,2 % соответственно.
Данные об объемах финансирования и исполнителях муниципальных целевых программ в 2010 году и плановом периоде 2011 и 2012 годов, представлены в таблице (тыс. рублей):
| п/п | Наименование показателя | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1 | «Программа повышения безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на 2009 – 2011 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 8 700,0 | 9 000,0 | - |
| | Проект расходов | 9 000,0 | 9 300,0 | 9 450,0 |
| | Полк ДПС ГИБДД при УВД Оренбургской области | 9 000,0 | 9 300,0 | 9 450,0 |
| | Отклонение | - 300,0 | - 300,0 | - 9 450,0 |
| | % от программных назначений | 103,4 | 103,3 | - |
| 2 | Комплексная целевая программа на 2008 – 2012 годы «Обеспечение общественной безопасности и правопорядка в городе Оренбурге» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 58 209,2 | 54 815,0 | 54 450,0 |
| | Проект расходов | 5 560,0 | 5 560,0 | 5 560,0 |
| | УВД по МО « город Оренбург» Оренбургской области | 5 560,0 | 5 560,0 | 5 560,0 |
| | Отклонение | 52 649,2 | 49 255,0 | 48 890,0 |
| | % от программных назначений | 9,5 | 10,1 | 10,2 |
| 3 | «Программы развития территорий округов города Оренбурга» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 14 228,0 | 14 334,0 | 14 034,0 |
| | Администрация Северного округа города Оренбурга | 6 828,0 | 6 934,0 | 6 784,0 |
| | Администрация Южного округа города Оренбурга | 7 400,0 | 7 400,0 | 7 250,0 |
| | Отклонение | - 14 228,0 | - 14 334,0 | - 14 034,0 |
| 4 | «Программа развития гражданской обороны города Оренбурга на период 2008 – 2013 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 6 891,5 | 6 977,5 | 6 511,5 |
| | Проект расходов | 4 193,0 | 3 511,0 | 3 591,0 |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 2 330,0 | 1 728,0 | 1 728,0 |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 466,0 | 466,0 | 466,0 |
| | Управление по ГОЧСПБ города Оренбурга | 1 397,0 | 1 317,0 | 1 397,0 |
| | Отклонение | 2 698,5 | 3 466,5 | 2 920,5 |
| | % от программных назначений | 60,8 | 50,3 | 55,0 |
| 5 | Программа «Профилактика и ликвидация бешенства животных на территории города Оренбурга на 2010 год» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 625,0 | - | - |
| | Проект расходов | 625,0 | 625,0 | 500,0 |
| | ГУ «Оренбургское городское управление ветеринарии» | 625,0 | 625,0 | 500,0 |
| | Отклонение | - | - 625,0 | - 500,0 |
| | % от программных назначений | 100 | - | - |
| 6 | «Программа по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга на 2008 – 2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 30 000,0 | 30 000,0 | 30 000,0 |
| | Проект расходов | 30 000,0 | 30 000,0 | 30 000,0 |
| | Администрация города Оренбурга | 30 000,0 | 30 000,0 | 30 000,0 |
| | % от программных назначений | 100 | 100 | 100 |
| 7 | Программа «О развитии малого и среднего предпринимательства в городе Оренбурге на 2009 – 2011 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 19 120,0 | 20 140,0 | - |
| | Проект расходов | 11 000,0 | 11 000,0 | 11 000,0 |
| | Администрация города Оренбурга | 11 000,0 | 11 000,0 | 11 000,0 |
| | Отклонение | 8 120,0 | 9 140,0 | - 11 000,0 |
| | % от программных назначений | 57,0 | 54,6 | - |
| 8 | Программа «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007 – 2011 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 31 100,0 | 30 900,0 | - |
| | Проект расходов | 24 470,0 | 17 200,0 | - |
| | Администрация города Оренбурга | 6 020,0 | 2 820,0 | - |
| | Комитет по управлению имуществом города Оренбурга | 2 790,0 | 1 420,0 | - |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 620,0 | 620,0 | - |
| | Управление землепользования и развития пригородного хозяйства администрации города Оренбурга | 10 920,0 | 10 220,0 | - |
| | Управление по информатике и связи администрации города Оренбурга | 4 120,0 | 2 120,0 | - |
| | Отклонение | 6 630,0 | 13 700,0 | - |
| | % от программных назначений | 78,0 | 55,6 | - |
| 9 | Программа «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета на территории МО «город Оренбург» в 2009 – 2011 годах» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 125 506,0 | 159 553,0 | - |
| | Проект расходов | 71 105,0 | 71 105,0 | 71 105,0 |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 71 105,0 | 71 105,0 | 71 105,0 |
| | Отклонение | 54 401,0 | 88 448,0 | -71 105,0 |
| | % от программных назначений | 56,6 | 44,6 | - |
| 10 | «Программа капитального строительства на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 254 896,0 | 209 186,0 | - |
| | Проект расходов | 15 019,0 | 49 343,0 | 56 475,0 |
| | Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга | 15 019,0 | 49 343,0 | 56 475,0 |
| | Отклонение | 239 877,0 | 159 843,0 | - 56 475,0 |
| | % от программных назначений | 5,9 | 23,6 | - |
| 11 | «Инвестиционная программа ООО «Оренбург Водоканал» по развитию систем водоснабжения и водоотведения МО «город Оренбург» на 2007 – 2011 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 44 555,0 | 44 555,0 | |
| | Проект расходов | 44 555,0 | 44 555,0 | - |
| | Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга | 44 555,0 | 44 555,0 | - |
| | % от программных назначений | 100 | 100 | - |
| 12 | «Комплексная программа реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 3 600,0 | 3 600,0 | 3 600,0 |
| | Управление молодежной политики администрации города Оренбурга | 3 000,0 | 3 000,0 | 3 000,0 |
| | Администрация Северного округа города Оренбурга | 300,0 | 300,0 | 300,0 |
| | Администрация Южного округа города Оренбурга | 300,0 | 300,0 | 300,0 |
| | Отклонение | - 3 600,0 | - 3 600,0 | - 3 600,0 |
| 13 | Программа «Дети Оренбурга» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 3 170,0 | 3 170,0 | 3 288,0 |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 2 000,0 | 2 000,0 | 2 000,0 |
| | Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга | 1 170,0 | 1 170,0 | 1 288,0 |
| | Отклонение | - 3 170,0 | - 3 170,0 | - 3 288,0 |
| 14 | «Программа развития физической культуры и спорта в городе Оренбурге на 2007 – 2010 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 52 157,0 | - | - |
| | Проект расходов | 13 293,0 | - | - |
| | Комитет по физической культуре и спорту администрации г. Оренбурга | 13 293,0 | - | - |
| | Отклонение | 38 864,0 | - | - |
| | % от программных назначений | 25,5 | - | - |
| 15 | «Программа развития культуры и искусства города Оренбурга на 2010 – 2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 22 266,0 | 24 300, | 26 300,0 |
| | Проект расходов | 6 602,0 | 6 232,0 | 6 232,0 |
| | Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга | 6 602,0 | 6 232,0 | 6 232,0 |
| | % от программных назначений | 29,6 | 25,6 | 23,7 |
| 16 | «Программа развития сферы образования города Оренбурга» | |||
| | Предусмотрено паспортом | - | - | - |
| | Проект расходов | 26 574,0 | 19 772,0 | 19 772,0 |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 26 574,0 | 19 772,0 | 19 772,0 |
| | Отклонение | - 26 574,0 | - 19 772,0 | - 19 772,0 |
| 17 | «Программа совершенствования организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга на 2008 – 2012 годы» | |||
| | Предусмотрено паспортом | 64 000,0 | - | - |
| | Проект расходов | 29 316,0 | - | - |
| | Управление образования администрации города Оренбурга | 29 316,0 | - | - |
| | Отклонение | 34 684,0 | - | - |
| | % от программных назначений | 45,8 | - | - |
| | Всего расходов | 312 310,0 | 289 307,0 | 234 607,0 |