Счетная палата города Оренбурга Заключение
| Вид материала | Документы |
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2448.2kb.
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Администрация города оренбурга постановление от 26 апреля 2011 г. N 2638-п Об утверждении, 155.15kb.
- Счетная палата города томска, 3116.32kb.
- Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Постановление, 868.24kb.
- Контрольно-счетная палата муниципального образования город саяногорск, 728.8kb.
- Постановление, 3570.51kb.
- Города оренбурга постановление от 16 ноября 2006 г. N 4143-п об утверждении "основных, 165.96kb.
Как видно из таблицы, уровень платежей, ожидаемых к поступлению в городской бюджет в 2010-2012 годах по каждому предприятию, в основном соответствуют уровню платежей, фактически начисленных в 2007-2009 годах. Вместе с тем, плановые показатели по поступлениям части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей, от МУП «Муниципальный имущественный фонд» и МУП «Ремдорсервис» значительно ниже платежей, фактически начисленных данным предприятиям в 2008-2009 годах.
Так, при фактически начисленных платежах в бюджет города от части прибыли МУП «Муниципальный имущественный фонд» в 2008 году в размере 397,8 тыс. рублей и в 2009 году в размере 2 836,2 тыс. рублей, ожидаемые поступления от данного предприятия в прогнозируемом периоде составляют: в 2010 году – 1,0 тыс. рублей, в 2011 году – 20,0 тыс. рублей, в 2012 году – 42,0 тыс. рублей.
При фактически начисленных платежах в городской бюджет от части прибыли МУП «Ремдорсервис» в 2008 году в размере 1 007,0 тыс. рублей и в 2009 году в размере 298,0 тыс. рублей, ожидаемые поступления от данного предприятия в прогнозируемом периоде составляют: в 2010 году – 51,0 тыс. рублей, в 2011 году – 51,0 тыс. рублей, в 2012 году – 52,0 тыс. рублей.
Кроме этого, в расчетах прогнозных поступлений отсутствуют плановые показатели по МУП «Управление капитального строительства», являющегося самым прибыльным предприятием из всех муниципальных унитарных предприятий на протяжении нескольких лет. Так, в 2006 году данным предприятием получена прибыль в размере 12 039,0 тыс. рублей, в 2007 году – 27 869,0 тыс. рублей, в 2008 году – 27 195,2 тыс. рублей, размер начисленных платежей в бюджет города Оренбурга составил соответственно 6 020,0 тыс. рублей, 13 935,0 тыс. рублей и 13 597,6 тыс. рублей.
Таким образом, плановые показатели по поступлениям в бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей, от МУП «Муниципальный имущественный фонд», МУП «Ремдорсервис» и МУП «Управление капитального строительства», в связи со значительными отклонениями от фактически начисленных платежей по данным предприятиям за последние три года, требуют дополнительных уточнений в сторону увеличения.
Счетная палата неоднократно обращала внимание в своих заключениях на проекты решений Оренбургского городского Совета о бюджете города Оренбурга и об итогах исполнения бюджета на очень низкий уровень поступлений доходов в бюджет в виде части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей.
Так, в 2007 году общая сумма части прибыли, подлежащая уплате муниципальными унитарными предприятиями в бюджет города, составила 7 112,5 тыс. рублей, фактически в местный бюджет поступило 1 158,3 тыс. рублей, что составило 16,3% от суммы, подлежащей к уплате.
Общая сумма начисленных платежей от части прибыли муниципальных унитарных предприятий, полученной по итогам работы за 2007 год, в 2008 году составила 21 270,4 тыс. рублей. Решениями Оренбургского городского Совета в 2008 году от уплаты части прибыли было освобождено 4 муниципальных унитарных предприятия (МУП «УКС», МУП «СпортСтройСервис», МУП «Комбинат бытовых услуг» и МУП «Ремдорсервис»). Общая сумма доходов бюджета города Оренбурга, недополученных в результате освобождения, составила 17 161,4 тыс. рублей, в том числе: за 2008 год – 11 141,4 тыс. рублей (52,4% от суммы, начисленной в 2008 году), за 2007 год – 6 020,0 тыс. рублей (84,6% от суммы, начисленной в 2007 году). С учетом освобождения, в 2008 году в бюджет города Оренбурга подлежало к уплате 10 129,0 тыс. рублей, фактически поступило 4 266,0 тыс. рублей, что составило 42% от суммы, подлежащей к уплате, и 20% от начисленной суммы.
На 2009 год в бюджете города Оренбурга предусматривались поступления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных платежей, в объеме 10 049,0 тыс. рублей, ожидаемая оценка поступлений доходов по данному источнику в 2009 году составляет 913,0 тыс. рублей или 9% от запланированного. Общий объем прибыли, полученной муниципальными унитарными предприятиями по итогам работы в 2008 году, начисленной к уплате в бюджет в 2009 году, составил 17 688,7 тыс. рублей. Два муниципальных унитарных предприятия (МУП «Ремдорсервис» и МУП «МИФ») в 2009 году освобождены от уплаты в бюджет части прибыли решениями Оренбургского городского Совета. Общая сумма доходов бюджета, недополученных в результате освобождения, составила 3 134,8 тыс. рублей (17,7% от начисленного). Всего с учетом освобождения в 2009 году в местный бюджет подлежит перечислению часть прибыли в размере 14 553,9 тыс. рублей. Фактически за 10 месяцев 2009 года в бюджет города Оренбурга перечислили часть прибыли 14 муниципальных унитарных предприятия в общем размере 913,0 тыс. рублей. По состоянию на 1 ноября 2009 года только одно предприятие – МУП «УКС» - имеет задолженность в бюджет города Оренбурга по уплате части прибыли, полученной предприятием в 2008 году, в размере 13 597,6 тыс. рублей.
Динамика поступлений части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей муниципальных предприятий, в 2007-2012 годах представлена на следующей диаграмме:
Таким образом, поступления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей муниципальных унитарных предприятий, в 2010-2012 годах, как и в предыдущие годы, прогнозируются на очень низком уровне. Ежегодное освобождение муниципальных унитарных предприятий, получивших наиболее крупную прибыль, от уплаты в бюджет данных платежей, сводит к минимуму влияние данного источника доходов на пополнение доходной части бюджета города Оренбурга.
Поступления прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в 2010 году прогнозируются в сумме 26 000,0 тыс. рублей, что выше утвержденных на 2009 год бюджетных назначений и ожидаемых поступлений в 2009 году (25 800,0 тыс. рублей) на 200,0 тыс. рублей. В 2011 году поступления доходов по данному источнику прогнозируются на уровне 2010 года и составят 26 000,0. В 2012 году прогнозируемые поступления снизятся на 1 000,0 тыс. рублей или 3,8% и составят 25 000,0 тыс. рублей. Общее снижение поступлений данных доходов в 2012 году по отношению к ожидаемой оценке 2009 года составит 800,0 тыс. рублей или 3,1%, по отношению к прогнозным поступлениям 2010 года – 1 000,0 тыс. рублей или 3,8%. Поступления по данному коду доходов составляют средства от поступления арендной платы за места размещения всех видов наружной рекламы и прогнозируются по данным главного администратора доходов - Управления по наружной рекламе и художественному оформлению города.
Счетная палата отмечает, что увеличению поступлений в бюджет города Оренбурга доходов от сдачи в аренду мест размещения всех видов наружной рекламы может способствовать внесение изменений в методику расчета арендной платы за место для размещения наружной рекламы или введения коэффициента, отражающего уровень инфляции. Дополнительным источником поступления доходов в местный бюджет являются доходы от взыскания задолженности по арендной плате за места размещения всех видов наружной рекламы, вследствие активизации работы по данному направлению Управлением по наружной рекламе и художественному оформлению города как главного администратора доходов (по данным Управления по наружной рекламе и художественному оформлению города по состоянию на 01.10.2009 года задолженность составила 3 295,0 тыс. рублей).
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Поступление платежей при пользовании природными ресурсами в 2010 году прогнозируется в сумме 6 462,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденной на 2009 год суммы (6 189,0 тыс. рублей) на 273,0 тыс. рублей, или на 4,4%, но ниже ожидаемой оценки 2009 года (7 834,7 тыс. рублей) на 1 372,7 тыс. рублей, или на 17,5%. В 2011 году поступления платежей прогнозируются в сумме 6 624,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2010 года на 162,0 тыс. рублей или на 2,5%. В 2012 году прогнозируемые поступления составят 6 810,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2011 года на 186,0 тыс. рублей или на 2,8%.
По отношению к ожидаемой оценке 2009 года объем поступления данных доходов в 2012 году снизится на 1 024,7 тыс. рублей или 13,1%, по отношению к прогнозным поступлениям 2010 года увеличение составит 348,0 тыс. рублей или 5,4%.
Данная группа доходов включает в себя плату за негативное воздействие на окружающую среду, зачисляемую в бюджет города согласно действующему законодательству в размере 40%. Прогноз поступлений по данному источнику составлен по данным главного администратора доходов – Приуральского Управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору.
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2010 году прогнозируются в сумме 92 400,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2009 год суммы (165 896,0 тыс. рублей) на 73 496,0 тыс. рублей, или на 44,3%, а также ожидаемой оценки 2009 года (122 550,0 тыс. рублей) на 30 150,0 тыс. рублей, или на 24,6%. В 2011 году поступления доходов по данному источнику прогнозируются в сумме 97 400,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2010 года на 5 000,0 тыс. рублей или на 5,4%. В 2012 году поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов прогнозируются на уровне 2010 года.
Общий прирост данных доходов за трехлетний период составит 5 000,0 тыс. рублей или 5,4%. Вместе с тем, по отношению к ожидаемой оценке поступлений доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2009 году, снижение поступлений доходов в 2012 году составит 25 150,0 тыс. рублей или 20,5%.
Поступления доходов от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов в 2010 году прогнозируются в сумме 10 000,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2009 год суммы на 10 000,0 тыс. рублей или в 2 раза, а также ожидаемой оценки 2009 года на 11 302,0 тыс. рублей или в 2,1 раза. Прогнозируемый объем поступлений доходов от продажи квартир на 2011 составляет 5 000,0 тыс. рублей, что ниже планового показателя 2010 года на 5 000,0 тыс. рублей или в 2 раза. По отношению к ожидаемой оценке 2009 года поступления данных доходов в 2011 году снизится на 16 302,0 тыс. рублей или в 4,3 раза. Поступления доходов от продажи квартир в 2012 году не планируются.
Прогноз поступлений по данному источнику составлен по данным главного администратора доходов – Управления жилищной политики администрации города Оренбурга. При этом, в материалах к Проекту решения отсутствуют какие-либо расчеты прогнозных показателей (перечень квартир, предполагаемых к продаже, их ориентировочная стоимость и т.п.), подтверждающие их экономическую обоснованность.
Поступления доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий), в части реализации основных средств по указанному имуществу, в 2010 году прогнозируются в сумме 40 000,0 тыс. рублей, что на 26 896,0 тыс. рублей или на 40,2% ниже первоначально утвержденной на 2009 год суммы (66 896,0 тыс. рублей), но выше ожидаемой оценки 2009 года (19 200,0 тыс. рублей) на 20 800,0 тыс. рублей, или более чем в 2 раза. В 2011 году поступления доходов по данному источнику прогнозируются в сумме 50 000,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2010 года на 10 000,0 тыс. рублей или на 25%. В 2012 году прогнозируемые поступления составят 55 000,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2011 года на 5 000,0 тыс. рублей или на 10%.
Прирост поступлений данных доходов в 2012 году по отношению к ожидаемой оценке 2009 года составит 35 800,0 тыс. рублей или 186,5%, по отношению к прогнозным поступлениям 2010 года - 15 000,0 тыс. рублей или 37,5%.
Прогноз составлен по данным главного администратора доходов – Комитета по управлению имуществом г. Оренбурга. При этом в материалах к Проекту решения, отсутствуют какие-либо расчеты прогнозных показателей (перечень имущества, планируемого к реализации в 2010-2012 годах, способы его реализации, планируемая цена реализации и т.п.), подтверждающие их экономическую обоснованность.
Поступления доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, в 2010-2012 годах планируются в размере 42 400,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода, что ниже первоначально утвержденной на 2009 год суммы (79 000,0 тыс. рублей) на 36 600,0 тыс. рублей или на 46,3%, а также ожидаемой оценки 2009 года (82 048,0 тыс. рублей) на 39 648,0 тыс. рублей или на 48,3%.
Прогноз поступлений доходов от продажи земельных участков составлен по данным главных администраторов данных доходов – Управления землепользования и развития пригородного хозяйства администрации г. Оренбурга и Министерства природных ресурсов, земельных и имущественных отношений Оренбургской области, исходя из законодательно установленного норматива отчислений данных доходов в местные бюджеты в размере 80%.
Снижение прогнозных поступлений доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, по данным главных администраторов обусловлено спадом обращений о выкупе земельных участков, в связи с тем, что основное количество застроенных земельных участков уже выкуплено, наибольшую часть выкупаемых земельных участков в прогнозном периоде будут составлять земельные участки, занятые жилищным фондом, цена продажи которых небольшая.
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
Поступления штрафов, санкции, возмещение ущерба в бюджет города Оренбурга в 2010 году прогнозируются в сумме 123 160,5 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2009 год суммы (131 453,8 тыс. рублей) на 8 293,3 тыс. рублей, или на 6,3%, а также ожидаемой оценки 2009 года (127 794,6 тыс. рублей) на 4 634,1 тыс. рублей, или на 3,6%. В 2011 году поступления доходов по данному источнику прогнозируются в сумме 125 960,3 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2010 года на 2 799,8 тыс. рублей или на 2,3%. В 2012 году прогнозируемые поступления составят 126 661,4 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2011 года на 701,1 тыс. рублей или на 0,6%.
Общий прирост поступлений данных доходов за трехлетний период составит 3 500,9 тыс. рублей или 2,8%. Вместе с тем, по отношению к ожидаемой оценке поступлений штрафов, санкций, возмещение ущерба в 2009 году прогнозные поступления в 2012 году ниже на 1 133,2 тыс. рублей или на 0,9%
В расчетах прогнозных показателей поступлений штрафов, санкций, возмещение ущерба использованы данные управлений и учреждений, имеющих право налагать различные виды штрафов, зачисляемых в местный бюджет, и являющихся администраторами данных доходов.
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Поступления прочих неналоговых доходов в 2010-2011 годах прогнозируются в сумме 3 000,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода, что ниже первоначально утвержденной на 2009 год суммы (5 170,0 тыс. рублей) на 2 170,0 тыс. рублей или на 42,0%, а также ожидаемой оценки 2009 года (5 655,6 тыс. рублей) на 2 655,6 тыс. рублей, или на 47%.
Источником поступлений прочих неналоговых доходов в 2010-2012 годах будут являться средства от выдачи разрешения на право провоза крупногабаритного и тяжеловесного груза в весенний период. Прогноз составлен по данным главного администратора доходов – УЖКХ администрации г. Оренбурга. При этом, в представленных к Проекту решения материалах отсутствуют какие-либо расчеты, подтверждающие экономическую обоснованность прогнозных показателей по поступлениям указанных доходов.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Объем безвозмездных поступлений на 2010 год запланирован в сумме 1 932 567,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2009 год суммы (2 203 069,0 тыс. рублей) на 270 502,0 тыс. рублей, или на 12,3%, а также ожидаемой оценки 2009 года (2 995 531,2 тыс. рублей) на 1 062 964,2 тыс. рублей, или на 35,5 %. На 2011 год объем безвозмездных поступлений планируется в сумме 2 068 867,0 тыс. рублей, что на 136 300,0 тыс. рублей или на 6,6% ниже прогнозного показателя 2009 года. В 2012 году безвозмездные поступления прогнозируются в сумме 2 152 464,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2011 года на 83 597,0 тыс. рублей или на 3,9%.
Общий прирост безвозмездных поступлений за трехлетний период составит 219 897,0 тыс. рублей или 11,4%. Снижение объема безвозмездных поступлений в 2012 году по отношению к ожидаемой оценке 2009 года составит 843 067,2 тыс. рублей или 28,1%.
Динамика безвозмездных поступлений в 2009-2012 годах представлена на следующей диаграмме:
Наибольший удельный вес (более 99,8%) в общей сумме безвозмездных поступлений составляют безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Их объем в 2010 году планируется в сумме 1 929 267,0 тыс. рублей, в 2011 году – 2 065 667,0 тыс. рублей, в 2012 году – 2 149 364,0 тыс. рублей.
Объем субсидий бюджетам субъектам РФ и муниципальных образований в 2010 году прогнозируется в сумме 205 713,0 тыс. рублей, что более чем в 3 раза ниже объема субсидий, первоначально утвержденных на 2009 год (630 061,0 тыс. рублей) и более чем в 6 раз ниже объема субсидий, ожидаемых к поступлению в 2009 году (1 242 128,4 тыс. рублей). На 2011 год поступления субсидий прогнозируются в сумме 204 974,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показателя 2010 года на 739,0 тыс. рублей или на 0,4%. В 2012 году объем поступлений субсидий планируется в сумме 200 778,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показателя 2011 года на 4 196,0 тыс. рублей или на 2,1%.
Общий объем снижения поступлений субсидий за трехлетний период составит 4 935,0 тыс. рублей или 2,4%. По отношению к ожидаемой оценке 2009 года объем поступлений субсидий в 2012 году снизится в 6,2 раза.
Значительное снижение объемов субсидий в 2010-2012 годах по отношению к ожидаемой оценке 2009 года связано с отсутствием в Проекте решения плановых показателей по следующим видам субсидий, поступающих в доходы бюджета города Оренбурга в 2009 году:
- субсидий на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой помощи;
- субсидии на строительство и модернизацию автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за исключением автомобильных дорог федерального значения);
- субсидии на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований;
- субсидии на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства.
Объем поступлений субвенций бюджетам субъектам РФ и муниципальных образований в 2010 году прогнозируется в сумме 1 713 554,0 тыс. рублей, что выше объема субвенций, первоначально утвержденного на 2009 года, на 160 546,0 тыс. рублей или на 10,3%. На 2011 год поступления субвенций планируются в сумме 1 850 693,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя 2010 года на 137 139,0 тыс. рублей или на 8%. В 2012 году объем поступлений по данному источнику планируется в сумме 1 938 586,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя предыдущего года на 87 893,0 тыс. рублей или на 4,7%.
Прирост поступлений субвенций в 2012 году по отношению к ожидаемой оценке 2009 года составит 385 578,0 тыс. рублей или 24,8%, по отношению к прогнозным поступлениям 2010 года – 225 032,0 тыс. рублей или 13,1%.
Вместе с тем, при росте общего объема субвенций в 2010-2012 годах по отношению к ожидаемой оценке 2009 года, из доходов бюджета города Оренбурга, планируемых на 2010-2012 годы, исключены следующие виды субвенций, поступающие в бюджет города в 2009 году:
- субвенции на государственную регистрацию актов гражданского состояния;
- субвенции на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство;
- субвенции на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории соответствующего субъекта РФ для отдельных категорий граждан, оказание мер социальной поддержки которым относится к ведению РФ;
- субвенций на оказание высокотехнологичной медицинской помощи гражданам РФ.
Поступления иных межбюджетных трансфертов, передаваемые бюджетам городских округов, для компенсаций дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня в 2010-2012 годах прогнозируются в сумме 10 000,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода.
Прочие безвозмездные поступления в бюджет города Оренбурга в 2010 году составят 3 300,0 тыс. рублей, в 2011 году – 3 200,0 тыс. рублей, в 2012 году – 3 100,0 тыс. рублей. Прогнозные показатели рассчитаны по данным главных администраторов – получателей безвозмездных поступлений.
ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2010 году прогнозируются в сумме 641 670,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденной на 2009 год суммы (610 160,0 тыс. рублей) на 31 510,0 тыс. рублей, или на 5,2%, а также ожидаемой оценки 2009 года (594 422,7 тыс. рублей) на 47 247,3 тыс. рублей, или на 7,9 %. На 2011 год объем поступлений по данному источнику планируется в сумме 601 842,0 тыс. рублей, что на 39 828,0 тыс. рублей или на 6,6% ниже прогнозного показателя 2010 года. В 2012 году поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности прогнозируются в сумме 661 994,0 тыс. рублей, что выше показателя 2011 года на 60 152,0 тыс. рублей или на 9,1%.
Общий прирост доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2012 году по отношению к ожидаемой оценке 2009 года составит 67 571,3 тыс. рублей или 11,4%, по отношению к прогнозному показателю 2010 года – 20 324,0 тыс. рублей или 3,2%.
Динамика доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2009-2012 годах представлена на следующей диаграмме:
Прогноз составлен по данным главных администраторов доходов. Объемы прогнозируемых бюджетных назначений по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и их распределение по главным администраторам доходов представлены в следующей таблице.
| Главный администратор | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | ||||||
| Первоначально утвержденные бюджетные назначения | Ожидаемое исполнение | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | |||
| Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удель- ный вес, % | |||||||
| Управление здравоохранения | 424 901 | 69,6 | 418 375 | 70,3 | 453 376 | 70,6 | 409 664 | 68,0 | 451 169 | 68,1 |
| Управление образования | 168 307 | 27,6 | 163 889 | 27,6 | 175 731 | 27,4 | 178 900 | 29,7 | 196 791 | 29,7 |
| Управление по культуре и искусству | 10 040 | 1,6 | 7 054,5 | 1,2 | 6 867 | 1,1 | 7 211 | 1,2 | 7 413 | 1,1 |
| Управление социальной защиты населения | 4 700 | 0,8 | 3 460 | 0,6 | 3 890 | 0,6 | 4 122 | 0,7 | 4 524 | 0,7 |
| Комитет по физической культуре и спорту | 1 824 | 0,3 | 1 234,9 | 0,2 | 1 388 | 0,2 | 1 527 | 0,3 | 1 679 | 0,3 |
| Управление молодежной политики | 388 | 0,1 | 388,3 | 0,1 | 388 | 0,1 | 388 | 0,1 | 388 | 0,1 |
| Управление по ГО, ЧС и ПБ | - | - | 21 | - | 30 | - | 30 | - | 30 | - |
| ВСЕГО ДОХОДОВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ-СКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 610 160 | 100,0 | 594 422,7 | 100,0 | 641 670 | 100,0 | 601 842 | 100,0 | 661 994 | 100,0 |
В структуре прогнозируемых доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности наибольший удельный вес (в 2010 году – 81,5%, в 2011 и 2012 годах – 91,6%) имеют доходы от рыночных продаж товаров и услуг, оказываемых подведомственными учреждениями главных администраторов доходов. Поступление доходов по данному источнику в 2010 году прогнозируются в сумме 522 693,0 тыс. рублей, в 2011 году – 551 382,0 тыс. рублей, в 2012 году – 606 413,0тыс. рублей.
Безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2010 году прогнозируются в сумме 118 977,0 тыс. рублей, их удельный вес в общей сумме доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составит 18,5%. В 2011 году доходы по данному источнику прогнозируются в сумме 50 430,0 тыс. рублей, что составит 8,4% от общей суммы доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В 2012 году безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности прогнозируются в сумме 55 581,0 тыс. рублей, их удельный вес в общем объеме доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составит 8,4%.
Необходимо отметить, что в прогнозных показателях поступлений доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 2010-2012 годы не учтены доходы учреждений здравоохранения, полученные от Фонда обязательного медицинского страхования. Данные доходы также являются доходами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений и подлежат зачислению в доходы бюджета города Оренбурга в общеустановленном порядке. Согласно данным сводной бюджетной отчетности Управления здравоохранения администрации города Оренбурга, общий объем доходов, полученных учреждениями здравоохранения от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не отраженных в доходной части бюджета города Оренбурга в 2008 году составил 1 694 279,4 тыс. рублей, в 1 полугодии 2009 года – 733 685,1 тыс. рублей.
Счетная палата обращает внимание, что в связи с тем, что в планируемых доходах от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 2010-2012 годы не в полном объеме учтены доходы бюджетных учреждений, подведомственных Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга, прогнозные показатели по данному источнику доходов требуют дополнительного уточнения.
4. Расходы бюджета
В соответствии с пунктом 1.2 Проекта решения, предлагаемый к утверждению общий объем расходов бюджета города на 2010 год составляет 6 860 237,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов на 6,5 % (477 147,0 тыс. рублей) ниже объема расходов первоначально утвержденного бюджета на 2009 год (7 337 384,0 тыс. рублей), а также на 9,9 % (754 433,0 тыс. рублей) ниже ожидаемого исполнения бюджета города по расходам на 2009 год (7 614 670,0 тыс. рублей).
В соответствии с пунктом 2.2 Проекта решения, предлагаемый к утверждению объем расходов на плановый период 2011 и 2012 годов, составляет:
- на 2011 год – в размере 7 104 155,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденного объема расходов бюджета на 2009 год. Снижение расходов составит 233 229,0 тыс. рублей или 3,2 %;
- на 2012 год – в размере 7 407 098,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденного объема расходов бюджета на 2009 год. Прирост расходов составит 69 714,0 тыс. рублей или 0,9 %.
Сокращение расходов, по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета по расходам в 2009 году, в плановом периоде составит: 510 515,0 тыс. рублей или 6,7 % - в 2011 году и 207 572,0 тыс. рублей или 2,7 % - в 2012 году.
Прирост расходов бюджета в 2011 году, по сравнению с прогнозируемым показателем расходов бюджета на 2010 год, составит 243 918,0 тыс. рублей или 3,6 %.
Прирост расходов бюджета в 2012 году, по сравнению с прогнозируемым показателем на 2011 год, составит 302 943,0 тыс. рублей или 4,3 %.
Динамика расходов бюджета города Оренбурга за период с 2007 по 2012 годы представлена в следующей таблице:
| Показатели | 2007 год (факт) | 2008 год (факт) | 2009 год (оценка) | 2010 год (прогноз) | 2011 год (прогноз) | 2012 год (прогноз) |
| Расходы бюджета всего, тыс. рублей | 5 276 811 | 7 876 483 | 7 614 670 | 6 860 237 | 7 104 155 | 7 407 098 |
| Динамика к предыдущему году, тыс. рублей | 1 199 928 | 2 599 672 | - 261 813 | - 754 433 | 243 918 | 302 943 |
| Динамика к предыдущему году, % | 29,4 | 49,3 | - 3,3 | - 9,9 | 3,6 | 4,3 |
| Темпы роста к предыдущему году, % | 129,4 | 149,3 | 96,7 | 90,1 | 103,6 | 104,3 |
| Динамика к оценке 2009 года, тыс. рублей | х | х | х | - 754 433 | - 510 515 | -207 572 |
| Динамика к оценке 2009 года, % | х | х | х | - 9,9 | - 6,7 | - 2,7 |
| Темпы роста к оценке 2009 года, % | х | х | х | 90,1 | 93,3 | 97,3 |
Динамика расходов бюджета города Оренбурга за период 2007-2012 годы
Динамика темпов роста расходов бюджета города Оренбурга
за период 2007 - 2012 годы
Динамика расходов бюджета города Оренбурга за период с 2007 по 2012 годы, основанная на показателях фактического исполнения расходной части бюджета за 2007 – 2008 годы, данных ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год и прогнозных показателях за 2010 – 2012 годы, отражает сокращение объемов расходов в трехлетнем бюджетном периоде, в сравнении с оценкой 2009 года: на 9,9 % - в 2010 году, на 6,7 % - в 2011 году, на 2,7 % - в 2012 году. Уровень расходной части бюджета в плановом периоде 2011 – 2012 годов не достигает уровня ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. Объем расходов бюджета в 2011 – 2012 годах ниже уровня оценки 2009 года на 6,7 % и 2,7 % соответственно.
Динамика темпов роста расходов бюджета в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов, отражает значительный спад темпов роста, по отношению к аналогичным показателям фактического исполнения расходов за 2007-2008 годы и ожидаемой оценки 2009 года. В трехлетнем бюджетном периоде темпы роста расходов бюджета стабильно возрастают: с 90,1 % - в 2010 году до 104,3 % - в 2012 году.
Непроцентные расходы в 2010 году составят 6 849 348,0 тыс. рублей, что на 478 597,0 тыс. рублей или на 6,5 % ниже первоначально утвержденного показателя 2009 года и на 755 883,0 тыс. рублей или 9,9 % ниже показателя ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. Прирост непроцентных расходов в 2011 году, по сравнению с прогнозируемым показателем расходов бюджета на 2010 год, составит 1 105,0 тыс. рублей или 10,1 %. Сокращение непроцентных расходов в 2012 году, по сравнению с прогнозируемым показателем на 2011 год, составит 844,0 тыс. рублей или 7,0 %.
Темпы роста непроцентных расходов по отношению к показателю расходов 2009 года в трехлетнем бюджетном периоде возрастут на 7,4 % - с 93,5 % в 2010 году до 100,9 % в 2012 году.
Процентные расходы в 2010 году составят 10 889,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденного уровня и ожидаемой оценки 2009 года. Прирост процентных расходов составит 1 450,0 тыс. рублей или 15,4 %.
Темпы роста процентных расходов по отношению к показателю расходов 2009 года в трехлетнем бюджетном периоде возрастут на 2,7 % - с 115,4 % в 2010 году до 118,1 % в 2012 году.
При формировании расходной части бюджета города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов предусмотрено увеличение расходов по следующим направлениям:
- увеличение размера начислений на фонд оплаты труда с 01.01.2011 на 8 %. Начисления на фонд оплаты труда на 2010 год определяются в размере единого социального налога в размере 26,0 %. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев определяются в размере 0,2 % от фонда оплаты труда на весь период формирования проекта бюджета.
Объем бюджетных ассигнований на оплату труда работников бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета города Оренбурга, на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов сохраняется на уровне 2009 года.
- повышение стоимости коммунальных услуг, планируемых к потреблению бюджетными учреждениями в 2010 году:
- на газ – 27,2 %;
- на тепловую энергию – 12,0 %;
- на электрическую энергию, поступающую по низкому напряжению – на 100,0 %, по среднему – на 3 %;
- на другие услуги жилищно-коммунального хозяйства – 13,0 %.
Объемы бюджетных ассигнований на коммунальные услуги на 2011 и 2012 годы сохраняются на уровне 2010 года.
- индексация прочих материальных затрат на 2010 год в размере 10,0 % к 2009 году. Объемы бюджетных ассигнований на прочие материальные затраты на 2011 и 2012 годы сохраняются на уровне 2010 года.
Бюджетные ассигнования на финансирование расходов бюджета города Оренбурга на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов распределены по 8 разделам классификации расходов бюджета.
Структура расходов бюджета города за период 2009 – 2012 годы, в разрезе разделов бюджетной классификации представлена в следующей таблице:
| Наименование | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | ||||||
| утв. Решением от 26.12.2008 № 735 | ожидаемое исполнение | |||||||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Общегосударственные вопросы | 484 586 | 6,6 | 415 549 | 5,5 | 426 169 | 6,3 | 420 704 | 6,3 | 422 610 | 6,2 |
| Национальная безопасность и провоохранительная деятельность | 48 288 | 0,7 | 39 174 | 0,5 | 41 607 | 0,6 | 42 121 | 0,6 | 42 467 | 0,6 |
| Национальная экономика | 283 042 | 3,8 | 902 646 | 11,9 | 542 014 | 7,9 | 464 178 | 6,9 | 446 529 | 6,6 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 1 327 168 | 18,1 | 1 177 880 | 15,5 | 707 099 | 10,3 | 655 080 | 9,7 | 615 235 | 9,0 |
| Охрана окружающей среды | 20 000 | 0,3 | 11 000 | 0,1 | - | - | - | - | - | - |
| Образование | 2 995 971 | 40,8 | 2 845 800 | 37,4 | 2 856 145 | 41,6 | 2 878 325 | 42,8 | 2 925 014 | 42,8 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 95 101 | 1,3 | 94 300 | 1,2 | 90 798 | 1,3 | 90 008 | 1,4 | 89 542 | 1,3 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 1 251 559 | 17,1 | 1 135 130 | 14,9 | 1 120 758 | 16,3 | 1 030 952 | 15,3 | 1 075 789 | 15,7 |
| Социальная политика | 831 669 | 11,3 | 993 191 | 13,0 | 1 075 647 | 15,7 | 1 142 787 | 17,0 | 1 214 912 | 17,8 |
| Расходы, всего (без учета условно утвержденных расходов) | 7 337 384 | 100 | 7 614 670 | 100 | 6 860 237 | 100 | 6 724 155 | 100 | 6 832 098 | 100 |
| Условно утвержденные расходы | - | - | - | - | - | - | 380 000 | - | 575 000 | - |
Структура расходов бюджета города в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов, в разрезе разделов бюджетной классификации, в сравнении с первоначально утвержденными и ожидаемыми показателями исполнения расходов бюджета за 2009 год, остается достаточно стабильной.
Характерной особенностью проекта бюджета на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, как и в предыдущие годы, является его социальная направленность. Приоритетными направлениями расходов бюджета являются финансирование мероприятий в сфере образования, здравоохранения, физической культуры и спорта.
Общая доля расходов направляемых на исполнение расходных обязательств в социальной сфере, в 2010 году составит 73,6 %, от общего объема расходов бюджета. На финансирование расходов в социальной сфере в 2011 и 2012 годах предусмотрено направить соответственно 75,1 % и 76,3 % расходов, от общего объема расходов бюджета. Таким образом, бюджет города в трехлетнем бюджетном периоде сохраняет социальную направленность, при этом, ежегодно увеличивая долю расходов предусматриваемых на финансирование мероприятий в социальной сфере – с 73,6 % в 2010 году до 76,3 % в 2012 году.
Рост уровня бюджетных ассигнований, планируемых на финансирование социальных мероприятий в 2010 году, по отношению к соответствующему уровню первоначально утвержденного бюджета, составит 4,4 %; по отношению к соответствующему уровню ожидаемой оценки – 8,3 %.
По объему расходов первое место занимают бюджетные средства, направляемые на исполнение расходных обязательств в области образования: 41,6 % от общей суммы расходов – в 2010 году, 42,8 % - в 2011 году и 42,8 % - в 2012 году.
На втором месте – бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области здравоохранения, физической культуры и спорта. В 2010 году удельный вес данных расходов составит 16,3 %.
При этом, в плановом периоде 2011 и 2012 годов, второе место по объему расходов занимают бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области социальной политики – 17,0 % и 17,8 % соответственно.
На третьем месте – бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области социальной политики. В 2010 году удельный вес данных расходов составит 15,7 %.
В плановом периоде 2011 и 2012 годов, третье место по объему расходов занимают бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области здравоохранения, физической культуры и спорта – 15,3 % и 15,7 % соответственно.
На исполнение расходных обязательств в области жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены бюджетные ассигнования: в 2010 году – 10,3 % от общей суммы расходов, в 2011 году – 9,7 % и в 2012 году – 9,0 %.
Анализ уровней расходов бюджета, отражает сокращение объема бюджетных ассигнований по основному объему подразделов в 2010 году и плановом периоде 2011 и 2012 годах, в том числе по подразделам: «Общегосударственные вопросы», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Культура, кинематография, средства массовой информации», «Здравоохранение, физическая культура и спорт».
Наибольшее73правляемые на исполнение расходных обязательств в области расходов занимают бюджетные ассигнования, направляемые на исполнен сокращение расходов бюджета города (более чем на 45 %) по сравнению с первоначально утвержденными расходами на 2009 год, прогнозируется по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»: в 2010 году сокращение составит 620 069,0 тыс. рублей или 46,7 %, в 2011 году – 672 088,0 тыс. рублей или 50,6 %, в 2012 году – 711 933,0 тыс. рублей или 53,6 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде снизятся на 7,0 % - с 53,3 % в 2010 году до 46,3 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году снизится на 470 781,0 тыс. рублей или 40,0 %.
Более чем на 10 % прогнозируется сокращение расходов бюджета города по разделам «Общегосударственные вопросы», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Культура, кинематография, средства массовой информации», «Здравоохранение, физическая культура и спорт».
По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году – 130 801,0 тыс. рублей или 10,5 %, в 2011 году – 220 607,0 тыс. рублей или 17,6 %, в 2012 году – 175 770,0 тыс. рублей или 14,0 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 3,5 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 89,5 % в 2010 году до 86,0 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году сократится на 14 372,0 тыс. рублей или 1,3 %.
По разделу «Общегосударственные вопросы», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году - 58 417,0 тыс. рублей или 12,1 %, в 2011 году – 63 882,0 тыс. рублей или 13,2 %, в 2012 году – 61 976,0 тыс. рублей или 12,8 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменятся, сокращение составит 0,7 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 87,9 % в 2010 году до 87,2 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году возрастет на 10 620,0 тыс. рублей или 2,6 %.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году – 6 681,0 тыс. рублей или 13,0 %, в 2011 году – 6 167,0 тыс. рублей или 12,8 %, в 2012 году – 5 821,0 тыс. рублей или 12,1 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменятся, рост составит 0,9 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 87,0 % в 2010 году до 87,9 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году возрастет на 2 433,0 тыс. рублей или 6,2 %.
По разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году – 4 303,0 тыс. рублей или 4,5 %, в 2011 году – 5 093,0 тыс. рублей или 5,4 %, в 2012 году – 5 559,0 тыс. рублей или 5,8 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 1,3 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 95,5 % в 2010 году до 94,2 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году сократится на 3 502,0 тыс. рублей или 3,7 %.
Наибольший прирост расходов (более чем на 90 %), в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, прогнозируется по разделу «Национальная экономика»: в 2010 году прирост составит 258 972,0 тыс. рублей или 91,5 %, в 2011 году – 181 136,0 тыс. рублей или 64,0 %, в 2012 году – 163 487,0 тыс. рублей или 57,8 %. При этом, темпы роста расходов по данному разделу в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 33,7 % - со 191,5 % в 2010 году до 157,8 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года прирост расходов в 2010 году составит 360 632,0 тыс. рублей или 40,0 %.
Более чем на 20 %, в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, прогнозируется прирост расходов по разделу «Социальная политика»: в 2010 году прирост составит 243 978,0 тыс. рублей или 29,3 %, в 2011 году – 311 118,0 тыс. рублей или 37,4 %, в 2012 году – 383 243,0 тыс. рублей или 46,1 %. Темпы роста расходов по данному разделу в трехлетнем бюджетном периоде возрастут на 16,8 % - со 129,3 % в 2010 году до 146,1 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года прирост расходов в 2010 году составит 82 456,0 тыс. рублей или 8,3 %.
Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств по разделу «Образование», на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, прогнозируются на уровне объема расходов 2009 года.
Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств по разделу «Охрана окружающей среды», в составе расходов на 2010 год и на плановый период 2010 и 2011 годов не предусмотрены.
Кроме того, в составе расходов бюджета города Оренбурга, в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на плановый период 2011 и 2012 годов предусмотрен объем условно утверждаемых расходов бюджета (не распределенных по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов) в следующих размерах:
- на 2011 год - 380 000,0 тыс. рублей;
- на 2012 год - 575 000,0 тыс. рублей.
Объем условно утверждаемых расходов на первый и второй годы планового периода сформирован в соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и составит не менее 2,5 % общего объема расходов в 2011 году и не менее 5 % - в 2012 году.
Статьей 3 Проекта решения, в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утверждается общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств: на 2010 год – в сумме 817 896,0 тыс. рублей, на 2011 год – в сумме 869 273,0 тыс. рублей, на 2012 год – в сумме 935 234,0 тыс. рублей.
- Анализ ведомственной структуры расходов бюджета на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, показывает, что в указанном периоде исполнение расходных обязательств бюджета города будет осуществляться 26 главными распорядителями бюджетных средств. Из состава главных распорядителей бюджетных средств, определенного ведомственной структурой расходов бюджета города Оренбурга, утвержденной решением Оренбургского городского Совета города Оренбурга от 26.12.2008 года № 735 «О бюджете города Оренбурга на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», исключены: Муниципальное учреждение «Капитальный ремонт бюджетных объектов», Муниципальное учреждение «Муниципальный диспетчерский центр», Муниципальное учреждение дополнительного образования «Центр детей и молодежи им. В.А. Перовского», Отдел записи актов гражданского состояния администрации города Оренбурга. В состав ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, дополнительно включен главный распорядитель бюджетных средств - Управление молодежной политики администрации города Оренбурга.
Исполнение более трети объема расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов будет осуществлять Управление образования администрации города Оренбурга, на долю которого в 2010 году приходится 40,7 % расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2011 году – 39,6 %, в 2012 году – 38,5 %.
- Анализ динамики показателей бюджетных назначений в 2010 году, в сравнении с первоначально утвержденными показателями 2009 года, в разрезе статей классификации операций сектора государственного управления, показывает следующее:
В связи с сокращением планируемого объема доходов бюджета, в 2010 году предусматривается сокращение расходной части бюджета, как в целом, так и по отдельным статьям классификации операций сектора государственного управления. Так, из 18 статей классификации операций сектора государственного управления, сокращение расходов бюджета отмечается по 9 статьям.
Уровень сокращения бюджетных назначений в 2010 году составит от 2,0 % до 50,0 % от объема расходов, первоначально предусмотренных по статьям классификации операций сектора государственного управления в 2009 году.
Наибольшее сокращение расходов прогнозируется по следующим статьям:
- по статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» - снижение составит 330 242,7 тыс. рублей;
- по статье 225 «Услуги по содержанию имущества» - снижение составит 201 471,7 тыс. рублей;
- по статье 211 «Заработная плата» - снижение составит 199 518,1 тыс. рублей.
Сокращение расходов также предусмотрено по следующим статьям классификации операций сектора государственного управления:
- по статье 212 «Прочие выплаты» - снижение составит 692,3 тыс. рублей;
- по статье 213 «Начисления на оплату труда» - снижение составит 53 374,1 тыс. рублей;
- по статье 224 «Арендная плата за пользование имуществом» - снижение составит 412,2 тыс. рублей;
- по статье 226 «Прочие услуги» - снижение составит 21 113,5 тыс. рублей;
- по статье 242 «Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций» - снижение составит 33 872,0 тыс. рублей;
- по статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - снижение составит 9 065,8 тыс. рублей.
Уровень прироста бюджетных назначений в 2010 году составит от 4,0 % до 45,0 % от объема расходов, первоначально предусмотренных по статьям классификации операций сектора государственного управления в 2009 году.
Наибольшее увеличение расходов прогнозируется по следующим статьям:
- по статье 241 «Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям» - прирост составит 97 435,5 тыс. рублей;
- по статье 262 «Пособия по социальной помощи населению» - прирост составит 231 172,0 тыс. рублей;
- по статье 223 «Коммунальные услуги» - прирост составит 30 450,8 тыс. рублей;
- по статье 290 «Прочие расходы» - прирост составит 28 437,4 тыс. рублей.
Незначительное увеличение расходов предусмотрено по следующим статьям классификации операций сектора государственного управления:
- по статье 221 «Услуги связи» - прирост составит 3 972,0 тыс. рублей;
- по статье 222 «Транспортные услуги» - прирост составит 701,6 тыс. рублей;
- по статье 231 «Обслуживание внутренних долговых обязательств» - прирост составит 1 450,0 тыс. рублей;
- по статье 263 «Социальные пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления» - прирост составит 1 996,0 тыс. рублей.
По статье 330 «Увеличение стоимости непроизведенных активов» бюджетные ассигнования в 2010 году не предусматриваются.
- Анализ прогнозируемых расходов бюджета города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов в разрезе разделов и подразделов показывает: