Письмо Банка России от 30. 04. 2008 №51-т "о методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчет

Вид материала

Отчет

Содержание До востребования и менее 1 месяца Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам До востребования и менее 1 месяца Итого финансовых активов Итого финансовых обязательств Чистый разрыв ликвидности за 31 декабря 20YY года Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 20YY года До востребования и менее 1 месяца Итого финансовых активов Итого финансовых обязательств Чистый разрыв ликвидности за 31 декабря 20XX года Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 20XX года

Подобный материал:

• Указанием Банка России от 17 декабря 2004 г. №1530-у о порядке составления кредитными, 436.45kb.
• Проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской, 441kb.
• Утвержден Правлением Сбербанка России (наименование уполномоченного органа кредитной, 6189.27kb.
• Регулирования банковской деятельности, 556.55kb.
• I. общие положения, 1443.64kb.
• Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
• Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
• Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, 107.62kb.
• Методические рекомендации по проведению налоговых проверок налогоплательщиков, 880.36kb.
• Программа учебной дисциплины «Анализ финансовой отчетности банка», 183.77kb.

IFRS7p39(a) В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 20XX года:

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 12 месяцев до 5 лет	Более 5 лет	Итого
Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов — физические лица
Средства клиентов — прочие
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые ценные бумаги
Прочие заемные средства
Поставочные форвардные контракты (чистая сумма)
Обязательства по операционной аренде
Финансовые гарантии
Неиспользованные кредитные линии
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам

Выплаты в отношении поставочных форвардных контрактов (общая сумма) будут сопровождаться соответствующими притоками денежных средств, которые раскрыты в Примечании 39 по дисконтированной стоимости. Средства клиентов отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации физические лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные проценты.

В части управления ликвидностью Группа контролирует ожидаемые (или контрактные) сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 20YY года:

IFRS7p39(a)(B11,B14)

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	От 12 месяцев до 5 лет	Более 5 лет	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания
Средства в других банках
Кредиты и дебиторская задолженность
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания
Итого финансовых активов
Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые ценные бумаги
Прочие заемные средства
Итого финансовых обязательств
Чистый разрыв ликвидности за 31 декабря 20YY года
Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 20YY года

Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 20ХХ года:

IFRS7p39(a)(B11, B14)

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	От 12 месяцев до 5 лет	Более 5 лет	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания
Средства в других банках
Кредиты и дебиторская задолженность
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания
Итого финансовых активов
Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые ценные бумаги
Прочие заемные средства
Итого финансовых обязательств
Чистый разрыв ликвидности за 31 декабря 20XX года
Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 20XX года