Письмо Банка России от 30. 04. 2008 №51-т "о методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчет
| Вид материала | Отчет |
- Указанием Банка России от 17 декабря 2004 г. №1530-у о порядке составления кредитными, 436.45kb.
- Проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской, 441kb.
- Утвержден Правлением Сбербанка России (наименование уполномоченного органа кредитной, 6189.27kb.
- Регулирования банковской деятельности, 556.55kb.
- I. общие положения, 1443.64kb.
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
- Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, 107.62kb.
- Методические рекомендации по проведению налоговых проверок налогоплательщиков, 880.36kb.
- Программа учебной дисциплины «Анализ финансовой отчетности банка», 183.77kb.
(В целях данной таблицы рекомендуется отразить положительные данные как по доходам, так и по расходам. Рекомендуется дополнить или сократить список, если необходимо.)
27. Комиссионные доходы и расходы
| 18р35(b)(ii) | | 20YY | 20ХХ |
| IFRS7р20(c) | Комиссионные доходы | | |
| | Комиссия по расчетным операциям | | |
| | Комиссия по кассовым операциям | | |
| | Комиссия за инкассацию | | |
| | Комиссия по операциям с ценными бумагами | | |
| IFRS7р20(c)(ii) | Комиссия по операциям доверительного управления | | |
| | Комиссия по выданным гарантиям | | |
| | Прочие | | |
| | (Рекомендуется самостоятельно определить порядок расположения данных.) | | |
| | Итого комиссионных доходов | | |
| IFRS7р20(c) | Комиссионные расходы | | |
| | Комиссия по расчетным операциям | | |
| | Комиссия по кассовым операциям | | |
| | Комиссия за инкассацию | | |
| | Комиссия по операциям с ценными бумагами | | |
| | Прочие | | |
| | (Рекомендуется самостоятельно определить порядок расположения данных.) | | |
| | Итого комиссионных расходов | | |
| 18р35(b)(ii) | Чистый комиссионный доход (расход) | | |
(В целях данной таблицы рекомендуется отразить положительные данные как по доходам, так и по расходам. Рекомендуется дополнить или сократить список, если необходимо.)
28. Прочие операционные доходы
| | | Примечание | 20YY | 20ХХ |
| 18р35(b)(v) | Дивиденды | | | |
| IFRS7р20(iv) | Доход от продажи кредитов и дебиторской задолженности | | | |
| | Доход от сдачи в аренду инвестиционной недвижимости | | | |
| | Доход от субаренды | | | |
| | Отрицательный гудвил, признанный как доход | 42, 12 | | |
| | Доход от выбытия основных средств | | | |
| | Доход от выбытия инвестиционной недвижимости | | | |
| | Доход от реализации продукции | | | |
| | Прочее | | | |
| | Итого прочих операционных доходов | | | |
29. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Далее представлена информация о доходах за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
IFRS7p20(а)(i)
| | | | 20YY |
| | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенными для торговли | Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Итого |
| Российские государственные облигации | | | |
| Муниципальные облигации | | | |
| Корпоративные облигации | | | |
| Векселя | | | |
| Долевые ценные бумаги — имеющие котировку | | | |
| Долевые ценные бумаги — не имеющие котировки | | | |
| Производные финансовые инструменты | | | |
| Итого доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | |
| | | | 20XX |
| | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенными для торговли | Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Итого |
| Российские государственные облигации | | | |
| Муниципальные облигации | | | |
| Корпоративные облигации | | | |
| Векселя | | | |
| Долевые ценные бумаги — имеющие котировку | | | |
| Долевые ценные бумаги — не имеющие котировки | | | |
| Производные финансовые инструменты | | | |
| Итого доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | |
Итоговая сумма включает доходы и расходы, возникающие от продажи или покупки, а также изменений в справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
30. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Далее представлена информация о доходах за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
IFRS7p20(а)(i)
| | | | 20YY |
| | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенными для торговли | Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Итого |
| Производные финансовые инструменты | | | |
| Обязательства по поставке ценных бумаг | | | |
| Структурированные долговые ценные бумаги | | | |
| Итого доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | |
| | | | 20XX |
| | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенными для торговли | Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Итого |
| Производные финансовые инструменты | | | |
| Обязательства по поставке ценных бумаг | | | |
| Структурированные долговые ценные бумаги | | | |
| Итого доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | |