Geum.ru

Прежде чем продолжить, Вы должны прочесть следующую информацию

Вид материалаДокументы

Содержание


Операционные расходы.
Финансовое состояние на 30 июня 2005 года и на 31 декабря 2004 и 2003 годов
Подобный материал:
1   ...   12   13   14   15   16   17   18   19   ...   72

В 2003г. Банк признал прочих доходов на сумму 1,239 млн. тенге, против 433 млн. тенге в 2002г., т.е. рост составил 186.1%. После консолидации АО «Казкоммерц Полис» с финансовой отчетностью Банка, страховые премии АО «Казкоммерц Полис» являлись основной статьей прочих доходов, премии увеличились с 335 млн. тенге в 2002г. до 1,049 млн. тенге в 2003г. (т.е. в 3 раза), что по мнению Банка, является результатом продолжающегося развития страхового рынка Казахстана.

Операционные расходы.

Операционные расходы Банка увеличились на 12,7% с 7,956 млн. тенге в 2002г. до 8,969 млн. тенге в 2003г. Банк осуществляет жесткий контроль расходов, который, по его мнению, позволил сократить операционные расходы до 43.7% от операционного дохода после начисления провизий в 2003г. с 45.4% в 2002г. Процентная доля операционных расходов от средних активов сократилась в 2003г. до 2.6% с 3.8% в 2002г.


Основной частью операционных расходов Банка являются расходы по оплате труда, которые в 2003 году составили 46% от общих операционных расходов по сравнению с 52.5% в 2002 году. Расходы по оплате труда в 2003 году (включая годовую премию) составили 4,129 млн. тенге при 4,178 млн. тенге в 2002 году, т.е. меньше прошлого года на 1.2%. Такое снижение обусловлено главным образом за счет изменения в применимых обменных ставках во время периода. Общее количество сотрудников Банка увеличилось на 6.8% с 2,850 человека на 31 декабря 2002 года до 3,044 человек на 31 декабря 2003 года.

В 2003 году амортизационные отчисления увеличились на 56.6% и составили 979 млн. тенге при 625 млн. тенге в 2002 году. Данное увеличение связано с ростом средних основных и нематериальных активов в 2003 году на 52.5%, включая приобретение резервных серверов для поддержки банковской информационной Equation и расширение сети банкоматов с 199 штук на начало 2003 года до 230 штук на конец 2003 года. Удельный вес расходов на амортизацию в общей сумме операционных расходов составляет 10.9%.

При том, что Банк продолжал расширять свою клиентскую базу (средние депозиты клиентов увеличились на 32.9% в 2003 году, до 150,659 млн. тенге с 113,394 млн. тенге в 2002 году), выплаты Банка в Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в 2003 году снизились на 12.2%, с 353 млн. тенге в 2002 году до 310 млн. тенге в 2003 году, в результате снижения ставки отчислений в фонд.

В 2003 году расходы на рекламу выросли на 21.5%, с 312 млн. тенге в 2002 году до 379 млн. тенге в 2003 году, в связи с активной рекламной кампанией по продвижению банковских продуктов в течение года.

Расходы на содержание основных средств, включающие в себя расходы по содержанию и ремонту собственных и арендованных зданий, мебели, компьютерной и прочей техники, расходы на страхование имущества, в 2003 году составили 443 млн. тенге при 242 млн. тенге в 2002 году. Основная сумма в этих расходах, 247 млн. тенге, уплачена за услуги по сервисному обслуживанию и обеспечению деятельности банковской информационной системы Equation.

Затраты на НДС выросли на 8.1% до 253 млн. тенге в 2003 году с 234 млн. тенге в 2002 году за счет увеличения общего объема операций в течение данного периода.

Увеличение операций на рынке капитала, а также региональное развитие вызвали рост расходов по аренде, коммуникационным, командировочным расходам, охране зданий и содержанию автотранспорта. Коммуникационные затраты увеличились на 19% до 262 млн. тенге в 2003 году по сравнению с 220 млн. тенге в 2002 году, составив около 3% от общей суммы расходов. Расходы на аренду выросли на 29.5% с 160 млн. тенге в 2002 году до 207 млн. тенге в 2003 году в связи с открытием ряда новых отделений по обслуживанию клиентов в регионах, расположенных в арендованных зданиях. Затраты на командировки увеличились на 6.7% до 270 млн. тенге в 2003 году по сравнению с 253 млн. тенге в 2002 году, составив 3% от общей суммы операционных расходов. Затраты на содержание охраны и автотранспорта увеличились на 34.9% с 212 млн. тенге в 2002 году до 286 млн. тенге в 2003 году.

В 1999 году Правительство ввело таможенную пошлину в размере 1.0% на импорт наличной иностранной валюты, а в мае 2003 года оплата таможенной пошлины отменена. В результате в 2003 году Банк затратил на оплату таможенной пошлины 20 млн. тенге, в сравнении с расходами в сумме 89 млн. тенге в 2002 году.

Банк выплатил на 30.6% больше налогов (не включая корпоративный подоходный налог и НДС) в 2003 году, чем в 2002 году. Причиной более высокого уровня налогов в 2003 году была уплата аукционных сборов при реализации залогового имущества. При общей сумме налогов 182 млн. тенге аукционные сборы составили 103 млн. тенге.

Налогообложение.

Обязательный корпоративный налог в Казахстане составляет 30%. В 2002г. эффективный налоговый расход, возникший у Банка, составлял 3.3% по сравнению с 18.6%-ным эффективным налогом в 2003г. Эффективные ставки налога ниже ставки обязательного налога, в основном за счет определенного дохода (включая доход по торговым операциям с государственными ценными бумагами и по долгосрочным кредитам), который по казахстанском налоговому законодательству не облагается налогом. Эффективная ставка налога в 2003г. была выше чем в 2002г. главным образом вследствие изменений налогового законодательства в части вычетов провизий.


Финансовое состояние на 30 июня 2005 года и на 31 декабря 2004 и 2003 годов

Суммарные активы.

Суммарные активы Банка увеличились до 12.1 процентов к 789.3 млрд.тенге по состоянию на 30 июня 2005 года по сравнению 704.1 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2004 года, которые в свою очередь представлены 62.1 процентным увеличением к 434.2 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года. Рост в первой половине 2005 года первоначально соответствовал 11.7 процентному увеличению чистой прибыли Банка по общей сумме дебиторской задолженности. Сумма дебиторской задолженности Банка увеличилась до 57.7 млрд. тенге по сравнению с 552.7 млрд.тенге по состоянию на 30 июня 2005 года от 494.9 млрд.тенге по состоянию на 3 декабря 2004 года и 283.1 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года.

Ссуды и средства, предоставленные банкам увеличились до 239 процентов к 141.9 млрд.тенге по состоянию на 30 июня 2005 года по сравнению с 41.8 млрд. каз. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 года и 38.6 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года на фоне реакции Банка на падения ставок процентов по Тенге в которой выражены ценные бумаги посредством конвертации депозитов иностранной валюты. В течение первой половины 2005 года, депозитные счета увеличились до 102.6 млрд. тенге, внутрибанковское кредитование увеличилось до 1.6 млн.тенге и фонды, удерживаемые на корреспондентских счетах с банками снизились до 4 млрд.тенге.

Портфель ценных бумаг Банка снизился до 31.3 процентов к 51.8 млрд.тенге по состоянию на 30 июня 2005 года по сравнению с 75.3 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 года и 71.4 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года частично из-за конвертации депозитов иностранной валюты, описанной выше, а также как результат 54 ликвидационной части портфеля ссуд для клиентов. Коммерческие ценные бумаги составляют почти большинство этого портфеля.

Балансы и денежные средства Банка в Национальном Банке Казахстана и с других центральных банках снизились до 70.1 процентам к 19.8 млн. тенге по состоянию на 30 июня 2005 года по сравнению с 66.3 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 года, которые в свою очередь, представлены 132.7 процентным увеличением от 28.5 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года. Снижение в первой половине 2005 года было реакцией на изменение регулирующих требований. По состоянию на 30 июня 2005 года Банк удерживал 10.4 миллиардов ценных бумаг как части транзакции по обратной покупке по сравнению с 8.4 миллиардов тенге по состоянию на 31 декабря 2004 года и 2.6 миллиардов тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года. Увеличение явилось результатом использования Банком ликвидных средств из выпусков долговых ценных бумаг и синдицированных займов для вступления в краткосрочные активы.

Основные и нематериальные активы увеличились до 11.6 процентов 8.2 млрд. тенге по состоянию на 30 июня 2005 г. По сравнению с 7.4 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 г., которое в свою очередь представлено 17.2 процентным увеличением 6.3 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года.

Средние активы Банка увеличились до 35.5 процентов 697.6 млрд. тенге по состоянию на 30 июня 2005 года по сравнению с 514.8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 года, которые в свою очередь представлены 46.8 процентным увеличением 350.8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2003 года. Увеличение впервой половине 2005 года составило 38.1 процентов от среднего роста нетто общей суммы дебиторской задолженности. В течение этого же периода, средняя сумма дебиторской задолженности и фондов для банков увеличилась до 47.2 млрд. тенге, средняя сумма рыночных ценных бумаг Банка снизилась до 8.6 млрд. тенге, а средние процентные активы Банка увеличились до 175.5 млрд. тенге.

Суммарные Обязательства

Суммарные обязательства Банка увеличились на 9.9 процентов 704.5 млрд. тенге по состоянию на 30 июня 2005 г. по сравнению с 641.3 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 г., которые в свою очередь представлены 67.0 процентным увеличением 384.0 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2003 г. Увеличение в первой половине 2005 г. соответствовало первоначальному выпуску дополнительному международному бонду в 26.3 млрд. тенге и увеличению депозита клиентов в 37.6 млрд.тенге.

В период от 31 декабря 2003 и 2004, Банк выпуск долговых ценных бумаг увеличился до 111.6 процентов в 207.8 млрд. тенге. В период с 31 декабря 2004 г. и 30 июня 2005 г., выпуск долговых ценных бумаг увеличился до 12.6 процентов в соответствии с выпуском Банком своих U.S.$150 млн.7 процентных Нот. По состоянию на 30 июня 2005 г., выпущенные долговые ценные бумаги, включая Российские долговые обязательства на сумму 12.8 млрд. тенге выпущенные CB Москоммерцбанком в соответствии с законодательством Российской Федерации. Международные субординированные и индексированные Ноты выпущенные Банком в 2005, 2004 и 2003 гг. классифицируются в его балансовом отчете как субординированная задолженность. Субординированная задолженность Банка увеличилась до 40.4 процентов в 27.3 млрд. тенге по состоянию на 30 июня 2005 г. по сравнению с 19.4 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 г. которая представлена 122.7 процентным увеличением по сравнению с 8.7 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2003 г.

Увеличение в первой половине 2005 года соответствовало первоначально четвертому выпуску в марте 2005 года 7 млрд. тенге по плавающей ставке 10-летнего субординированного займа. Авансы полученные от банков снизились до 1.1 процента 168.5 млрд. тенге по состоянию на 30 июня 2005 г. по сравнению с 170.3 млрд.тенге которые в свою очередь представлены 123.5 процентным увеличением по сравнению с 76.2 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2003 г. Счета клиентов увеличились до 19 процентов 235.4 млрд. тенге по состоянию на 30 июня 2005г. По сравнению с 197.8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2004 г. Которые в свою очередь представлены 30.5 процентным увеличением в 151.6 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2003 г. Объем ценных бумаг проданных по соглашениям об обратной покупке снизились до 68.2 процентов 9.1 млрд. тенге по сравнению с 28.4 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2004г., которые в свою очередь представлены 23.6 процентным понижением по сравнению с 37.3 млрд.тенге по состоянию на 31 Декабря 2003 г.

В среднем обязательства Банка увеличились до 36.7 процентов 626.8 млрд.тенге по состоянию на 30 июня 2004 года по сравнению с 458.4 млрд.тенге по состоянию на 31 декабря 2004 г., которые в свою очередь представлены 48.3 процентным увеличением в среднем по состоянию на 31 декабря 2003 г. Средние процентные обязательства Банка по состоянию на 30 июня 2005 г. увеличились до 37.2 процентов по сравнению с цифрой за 31 декабря 2004 г., первоначально явившейся результатом выпуска дополнительных долговых ценных бумаг (это показано в

44.3 процентом увеличении в средних показателях обязательств) и 40.4 процентное увеличение межбанковских займов. В 2004 г. Средние процентные обязательства Банка увеличились до by 50.7 процентов по сравнению с 2003 годом. В течение первых шести месяцев 2005 года, среднесрочные депозиты и бессрочные вклады увеличились до 30.2 процентов и 14.2 процентов соответственно. В течение 2004 года среднесрочные вклады и бессрочные депозиты увеличились до 4.1 процента и 32.8 процентов соответственно.