Прежде чем продолжить, Вы должны прочесть следующую информацию
| Вид материала | Документы |
- Методические указания и практические материалы, 365.94kb.
- Молодежная лесбийская субкультура в Санкт-Петербурге Надежда Нартова, 249.92kb.
- Б. М. Явление электромагнитной индукции при изучении электромагнитных волн, 48.02kb.
- Вы должны кем-то стать, прежде чем сможете что-то сделать, и что-то сделать, прежде, 3238.39kb.
- И государственной (итоговой) аттестации обучающихся, освоивших образовательные программы, 75.14kb.
- Макс вебер наука как призвание и профессия, 325.41kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, акционером которого является Санкт-Петербург, 465.16kb.
- В. Ф. Андреев Источники наших знаний о древнем Новгороде Прежде чем начать рассказ, 1815.38kb.
- Урок 5 класс. Тема четверти: «В чем сила музыки?», 51.37kb.
- Уважаемые Агенты!, 15.14kb.
Менеджмент
F-84
Kazkommerts Finance 2 B.V.
Отчет о прибылях и убытках
(выраженный в Евро)
| | Год, закончившийся 31 декабря 2003 | Год, закончившийся 31 декабря 2002 |
|---|---|---|
| Финансовый доход/(Расходы) | | |
| Проценты банка | 0 | 1 |
| Расходы банка | (17) | (4) |
| Результат переоценки | 796 | (913) |
| Итоговый финансовый доход/(Расходы) | 779 | (916) |
| | | |
| основные и административные расходы | | |
| Административные расходы | 7,866 | 8,058 |
| Оплата консультанта по налогообложению | 1,141 | 0 |
| Юридические расходы | 0 | 24 |
| Основные расходы | 208 | 146 |
| | 9,215 | 8,228 |
| Убытки до налогообложения | (8,436) | (9,144) |
| Корпоративный налог | 0 | 0 |
| Чистая прибыль/(Убытки) за год | (8,436) | (9,144) |
Менеджмент
F-85
Kazkommerts Finance 2 B.V.
Комментарии к отчетам на 31 декабря 2003
Общая информация
Компания является частной компанией с ограниченной ответственностью, основанной в Роттердаме 13 февраля 2001г. Компания неактивна.
Обзор основной политики ведения отчетности
Основная информация
Сопроводительные отчеты были подготовлены в соответствии с Директивами ЕС, содержащихся в Главе 9, Книги 2 Гражданского Кода Голландии.
Иностранная валюта
Все активы и обязательства, выраженные в иных валютах, чем доллар США, были переведены главным образом по курсам обмена на дату, указанную на листе Баланса. Все трансакции в иностранной валюте были переведены в доллары США по валютному курсу, приблизительно равному курсу на день совершения трансакции. Результаты переоценки, если таковые имели место, представлены в отчете прибыли и убытках, кроме результатов переоценки выпущенного акционерного капитала; последние занесены непосредственно в резервы.
Другие активы и обязательства
За исключением иначе обозначенных активов и обязательств представлены по номинальной цене.
Признание дохода
Расходы и доходы представлены в отчете на нарастающей основе.
Корпоративный налог
Налогообложение включено и предусмотрено в соответствии с общепринятой установленной практикой.
Касса банка
Она согласует баланс банка с банком ABN AMRO в Роттердаме. Баланс предоставляется по запросу.
F-86
Kazkommerts Finance 2 B.V.
Комментарии к отчетам на 31 декабря 2003
Капитал и резервы
Утвержденный акционерный капитал Компании состоит из 100 акций номиналом 1000 Евро каждая, в целом на сумму 100,000 Евро. На дату, указанную на листке баланса, 20 акций были выпущены и полностью выплаченные.
Движение капитала и резервов может быть резюмирована следующим образом:
| | 31 декабря 2003 | 31 декабря 2002 |
|---|---|---|
| Капитал выпущенных в оборот акций | 20,000 | 20,000 |
| Накопленный доход /(Накопленный дефицит) | | |
| - положение на начало года | (21,301) | (12,157) |
| - прибыль/(убытки) за год | (8,436) | (9,144) |
| - положение на конец года | (29,737) | (21,301) |
| Общий капитал и резервы | (9,737) | (1,301) |
Все акции принадлежат ОА Казкоммерцбанк, Алматы, Казахстан.
Компания имеет отрицательный баланс на 31 декабря 2004. Управление компании уверено, что данное обстоятельство не вызовет проблем в последующей деятельности, поскольку, главным образом, это обязательства по отношению к группе акционеров, которые продолжат финансировать компанию.
Кадры и расходы по содержанию персонала
У компании нет сотрудников, кроме директоров и, следовательно, нет расходов на оклады, заработную плату, пенсионные расходы и другие социально гарантированные выплаты в течение рассматриваемого года или предыдущего.
Директора
Компания имеет двух директоров, но не управляющих директоров. Не было выплачено никаких компенсаций, либо других пособий настоящим директорам в течение этого и предыдущего года.
Менеджмент
F-87
Kazkommerts Finance 2 B.V.
Дополнительная информация к отчетам на 31 декабря 2003
Накопленные доходы
Статья 20 Статей Ассоциации гарантирует, что установленная прибыль будет в распоряжении Генерального Собрания Акционеров, в праве которых направить эту прибыль полностью либо частично на создание или в качестве ассигнования одного или нескольких основных или дополнительных фондов, либо для выплаты бонусов и/или дивидендов. Поскольку Компания приносит прибыль, Руководство может, при условии подтверждении Ежегодного Генерального Собрания Акционеров, решить утвердить временные дивиденды. Более того, Голландское Законодательство предписывает, что никакие дивиденды не могут быть утверждены до тех пор, пока все убытки, если таковые имеются, не будут покрыты.
Перенос результатов
Убытки, претерпеваемые в течение прошедшего финансового года, будут перенесены в другую графу, что было отражено в отчетах.
Аудит
Поскольку Компания квалифицируется как малая компания, она, вследствие этого, не нуждается с юридической точки зрения в аудиторской проверке своих отчетов, как указано в Секции 396, Параграфа 6, Части 9, Книги 2 Гражданского Кодекса Голландии.
F-88
Аудиторский отчет
Введение
Нами была проведена ежегодная аудиторская проверка отчетов Kazkommerts Finance 2 B.V., Роттердам, Голландия, за 2004 год с капиталом и резервами в -9,737 Евро по состоянию на 31 декабря 2003г. и чистыми убытками в 8,436 Евро за период 2004г. Руководство компании несет ответственность за эти годовые отчеты. Мы несем ответственность за выраженное в отчете мнение, основанное на проведенной нами аудиторской проверке, по поводу приведенной отчетности.
Обзор
Нами была проведена аудиторская проверка согласно аудиторским стандартам, повсеместно принятым в Голландии. Данные стандарты требуют планирования и исполнения аудиторской проверки с целью получения обоснованной гарантии того, что годовые отчеты не подвержены ложным заявлениям. Аудиторская проверка включает в себя изучение на тестовой основе, обеспечение подтверждения итогов и выявления неточностей в годовых отчетах. Проверка также включает оценку использованных принципов составления отчетности и основных смет, составленные управлением, а также общее представление годовых отчетов. Мы полагаем, что наша аудиторская проверка представляет обоснованную базу для нашего мнения.
Мнение
По нашему мнению, годовые отчеты дают достоверное и четкое представление о финансовом положении компании на 31 декабря 2003г., и в результате год закончен в соответствии с принципами отчетности, повсеместно принятыми в Голландии, и соответствуют требованиям предоставления отчетности, содержащихся в Части 9 Книги 2 Голландского Гражданского Кодекса.
Роттердам, 18 июня 2004г.
F-89
| ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫЙ ОФИС ЭМИТЕНТА Schouwburgplein 30-34 3012 CL Роттердам Нидерланды | ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫЙ ОФИС БАНКА Республика Казахстан г. Алматы, 480060 ул. Гагарина 135Ж |
| АУДИТОР ЭМИТЕНТА Mazars Paardekooper Hoffman Rivium Promenade 200 P.O. Box 23123 – 3001 KC , Роттердам Нидерланды | АУДИТОР БАНКА TOO Deloitte & Touche Республика Казахстан г. Алматы, 050059 ул. Фурманова 240 |
| ТРАСТИ J.P. Morgan Corporate Trustee Services Limited Trinity Tower 9 Thomas More Street E1W 1YT, Лондон Объединенное Королевство | ОСНОВНОЙ ПЛАТЕЖНЫЙ АГЕНТ J.P. Morgan Chase Bank N.A. Trinity Tower 9 Thomas More Street E1W 1YT, Лондон Объединенное Королевство |
| РЕГИСТРАТОР И АГЕНТ ПО ПЕРЕВОДУ JP Morgan Chase Bank N.A. 4 New York Plaza, 15th Floor NY 10004 Нью-Йорк США | |
| ЮРИДИЧЕСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ | |
| Менеджеров по законодательству Англии и США White & Case 5 Old Broad Street EC2N 1DW, Лондон Объединенное Королевство | Менеджеров по законодательству Казахстана White & Case LLP Республика Казахстан г. Алматы, 480012 ул. Амангельды, 64 |
| Трасти по законодательству Англии Clifford Chance Limited Liability Partnership 10 Upper Bank Street E14 5JJ, Лондон Объединенное Королевство | |
| Эмитента по законодательству Нидерландов NautaDutilh N.V. Weena 750 3014 DA, Роттердам Нидерланды | |
| Банку по законодательству США Mayer, Brown, Rowe & Maw LLP 11 Pilgrim Street EC4V 6RW, Лондон Объединенное Королевство | |
| Банку по законодательству Англии Allen & Overy LLP One New Change EC4M 9QQ, Лондон Объединенное Королевство | |
| imprima de bussy – C92872 |
F-90
1
1 Включают действующие ссуды клиентам до создания провизий на возможные убытки по кредитам
1
2 Ссуды другим банкам и депозиты в других банках до создания провизий
2
1 Только включая детали дополнительного Основного Проспекта, в котором были изменены Условия в целях всех будущих эмиссий в рамках Программы.
2 Статья 14.2 Директивы о Проспектах устанавливает, что Основной Проспект является доступным для общественности когда inter alia, он предоставляется (i) в печатном варианте бесплатно в офисах рынка, на котором была разрешена торговля ценными бумагами; ИЛИ (ii) в зарегистрированном офисе Эмитента и офисах банка выплачивающего по поручению и за счет компании проценты и дивиденды; ИЛИ (iii) в электронном формате с website Эмитента. По Статье 16 Директивы о Проспектах требуется, чтобы такие же действия были применимы к дополнительному Основному Проспекту.
3 В том случае, если сумма окончательного погашения равна менее чем 100% номинальной стоимости, то Ноты будут являться производными ценными бумагами в целях Директивы о Проспектах и будет применяться требования, содержащиеся в Приложении XII к Положения Директивы о Проспектах.
4 В том случае, если устанавливаются периоды для предоставления уведомлений, которые отличны от тех, которые установлены в условиях, Эмитенту предлагается принять во внимание подробности распространения информации через посредников, например, клиринговые системы или попечителей, а также любые другие требования, предъявляемые к уведомлениям, которые могут быть применимы, например, между Эмитентом и Доверительным Собственником.
5 5 В том случае, если Сумма окончательного погашения меньше чем 100% номинальной стоимости, Ноты будут являться производными ценными бумагами в целях Директивы о Проспектах и к ним будут применяться требований Приложения XII к Положению Директивы о Проспектах.