Прежде чем продолжить, Вы должны прочесть следующую информацию
| Вид материала | Документы |
СодержаниеОперационные расходы. Чистый доход На 31 Декабря В миллионах тенге На 31 декабря На 31 декабря |
- Методические указания и практические материалы, 365.94kb.
- Молодежная лесбийская субкультура в Санкт-Петербурге Надежда Нартова, 249.92kb.
- Б. М. Явление электромагнитной индукции при изучении электромагнитных волн, 48.02kb.
- Вы должны кем-то стать, прежде чем сможете что-то сделать, и что-то сделать, прежде, 3238.39kb.
- И государственной (итоговой) аттестации обучающихся, освоивших образовательные программы, 75.14kb.
- Макс вебер наука как призвание и профессия, 325.41kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, акционером которого является Санкт-Петербург, 465.16kb.
- В. Ф. Андреев Источники наших знаний о древнем Новгороде Прежде чем начать рассказ, 1815.38kb.
- Урок 5 класс. Тема четверти: «В чем сила музыки?», 51.37kb.
- Уважаемые Агенты!, 15.14kb.
Другим компонентом увеличения других непроцентных доходов является увеличение на 102.2% страховых премий АО «Казкоммерц Полис» с 364 млн. тенге за шесть месяцев 2004 года до 736 млн. тенге за анализируемый период текущего года. Они составляют 10.7% прочих непроцентных доходов по состоянию на 30.06.2005г. по сравнению с 7.1% на 30.06.2004г. По мнению Банка, рост страховых премий является результатом продолжающегося развития страхового рынка Казахстана.
Операционные расходы.
Банк продолжает развивать свою сеть обслуживания клиентов, ориентируясь на международную практику и стандарты, что требует вложений в развитие филиальной сети, штат, информационные системы, в разработку и внедрение новых банковских продуктов.
Операционные расходы Банка увеличились на 39.6% с 4,402 млн. тенге за шесть месяцев 2004 года до 6,896 млн. тенге за шесть месяцев 2005 года. Банк продолжает осуществлять жесткий контроль расходов, который, по его мнению, позволил сократить коэффициент отношения операционных расходов к операционным доходам после начисления резервов на возможные потери по ссудам: за шесть месяцев 2004 года – 36.9%, за 2004 год – 32.2%, за шесть месяцев 2005 года до 31.9%. Процентная доля операционных расходов от средних активов сократилась до 1.8% с 1.9% соответственно за шесть месяцев сравниваемых годов.
Основной частью операционных расходов Банка являются расходы по оплате труда, которые за шесть месяцев 2005 года составили 48.7% от общих операционных расходов по сравнению с 40.8% за шесть месяцев 2004 года. Расходы по оплате труда за шесть месяцев 2005 года составили 2,996 млн. тенге при 1,797 млн. тенге за аналогичный период 2004 года, рост на 66.8%. Рост обусловлен увеличением численности сотрудников и увеличением уровня заработной платы персонала Банка.
За шесть месяцев 2005 года амортизационные отчисления увеличились на 17.1% и составили 735 млн. тенге при 628 млн. тенге за сравниваемый период прошлого года. Данное увеличение связано с инвестициями Банка в сеть обслуживания клиентов. Так, объем средних основных и нематериальных активов за шесть месяцев 2005 года увеличился на 36% по сравнению со средними объемами за шесть месяцев 2004 года. Удельный вес расходов на амортизацию в общей сумме операционных расходов за шесть месяцев 2005 года составил 12% при 14.3% в аналогичном периоде 2004 года.
Текущие расходы на содержание основных средств, включающие в себя расходы по содержанию и ремонту собственных и арендованных зданий, мебели, компьютерной и прочей техники, по поддержке программного обеспечения, расходы на страхование имущества, за шесть месяцев 2005 года составили 264 млн. тенге при 341 млн. тенге за шесть месяцев 2004 года, снижение на 22.6%.
За шесть месяцев 2005 года расходы на рекламу выросли на 97.5%, с 115 млн. тенге за шесть месяцев 2004 года до 226 млн. тенге, в связи с активной рекламной кампанией по продвижению банковских продуктов.
Расходы на аренду за шесть месяцев 2005 года выросли на 29.0% и составили 227 млн. тенге по сравнению с 176 млн. тенге за шесть месяцев 2004 года, что обусловлено открытием новых отделений в арендованных зданиях.
Банк выплатил на 30.3% меньше налогов (не включая корпоративный подоходный налог и НДС) за шесть месяцев 2005 года, чем за аналогичный период 2004 года, расходы составили 54 млн. тенге при 77 млн. тенге в сравниваемом периоде. Затраты на НДС выросли на 87.6% до 192 млн. тенге за шесть месяцев 2005 года с 102 млн. тенге за аналогичный период 2004 года за счет увеличения общего объема операций, облагаемых налогом, в течение данного периода.
Налогообложение. Обязательный корпоративный налог в Казахстане составляет 30%. Расходы по налогу на прибыль за шесть месяцев 2005 года составили 1,413 млн. тенге, что на 28% ниже аналогичного периода прошлого года. Налоговый эффект составил 11.5% в сравнении с 25.7% за шесть месяцев 2004 года, что связано с ростом освобождаемых от налогов ссуд на развитие и увеличением отнесения на вычеты процентных расходов в связи с ростом капитала Банка. Налоговые расходы в первой половине 2005 года не содержали никаких начислений, связанных с налоговой проверкой в мае 2004 года, поскольку Банк считает результаты такой проверки некорректными. См. – «Результаты операций за год, закончившийся 31 декабря 2005 года по сравнению с годом, закончившимся 31 декабря 2004 года – Налогообложение».
Результаты от операций за год, закончившийся 31 Декабря 2004 года в сравнении с годом, закончившимся 31 Декабря 2003 года
Чистый доход
Нижеследующая таблица представляет собой основные показатели чистого дохода Банка по состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 годов.
| | На 31 Декабря | | |
| | 2004 | 2003 | Изменения (%) |
| | В миллионах тенге | в процентах | |
| Процентные доходы | 55,003 | 35,106 | 56.7 |
| Процентные расходы | (26,248) | (18,624) | 40.9 |
| Чистый процентный доход до начисления провизий на потери по ссудам | 28,755 | 16,482 | 74.5 |
| Провизии на потери по ссудам | (11,222) | (5,888) | 90.6 |
| Чистый процентный доход | 17,533 | 10,595 | 65.5 |
| Чистый непроцентный доход | 12,015 | 9,924 | 21.1 |
| Операционные расходы | (9,511) | (8,969) | 6.0 |
| Провизии на потери по прочим операциям | (722) | (270) | 167.4 |
| Акционерный доход от ассоциированных компаний | 13 | (20) | — |
| Доход до налогообложения | 19,328 | 11,259 | 71.7 |
| Налог на прибыль (расход)/возврат | (9,573) | (2,092) | 357.6 |
| Доля меньшинства | (1,066) | (4,077) | 161.9 |
| Чистый доход до вычитания доли меньшинства | 9,755 | 9,167 | 6.4 |
В 2004г. чистый доход Банка составил 8,689 млн. тенге, то есть увеличился на 0,8% по сравнению с аналогичным периодом 2003 г. Этот сравнительно небольшой рост произошел прежде всего в результате увеличения на 357,6% налога на прибыль (расход) (с 2,092 млн. тенге в 2003 г. до 9,573 млн. тенге в 2004г.). В то же время чистый процентный доход после начисления провизий на потери по ссудам вырос на 65,5% с 10,595 млн. тенге до 17,533 млн. тенге. Чистый непроцентный доход вырос на 21,1% с 9,924 млн. тенге в 2003 году до 12,015 млн. тенге в 2004 году. Операционные расходы в 2004 году увеличились на 6,0% по сравнению с аналогичным периодом в 2003 году, а операционная прибыль увеличилась на 73,5% с 11,550 млн. тенге в 2003 г. до 20,037 млн. тенге в 2004 году.
Процентные доходы
Нижеследующая таблица содержит данные относительно процентного дохода Банка за годы, закончившиеся 31 Декабря 2004г. и 2003г.:
| | На 31 декабря | | |
| | 2004 | 2003 | Изменение |
| | млн. тенге | проценты | |
| Проценты по ссудам, предоставленным клиентам | 48,630 | 29,749 | 63.5 |
| Проценты по ссудам, предоставленным банкам, и депозитам в банках | 1,488 | 1,582 | (5.9) |
| Проценты по торговым ценным бумагам | 4,885 | 3,775 | 29.4 |
| | | | |
| Всего | 55,003 | 35,106 | 56.7 |
За данный период процентный доход увеличился на 56,7% или на 19,897 млн. тенге до 55,003 млн. тенге на 31 декабря 2004 года с 35,106 млн. тенге на 31 декабря 2003 года в основном за счет процентного дохода по ссудам клиентам и по торговым ценным бумагам, удерживаемых Банком.
Среднегодовые процентные ставки, взимаемые Банком по ссудам, предоставляемым клиентам до начисления провизий и по ценным бумагам в течение 2004г. и 2003г. представлены ниже:
| | На 31 декабря | |
| | 2004 | 2003 |
| | Проценты | |
| Ссуды клиентам в тенге | 14.6 | 14.9 |
| Ссуды клиентам в иностранной валюте | 12.6 | 14.3 |
| Итого ссуды клиентам | 12.9 | 14.4 |
| Ссуды банкам в тенге | 2.8 | 4.1 |
| Ссуды банкам в иностранной валюте | 4.3 | 3.1 |
| Итого ссуды банкам | 3.8 | 3.1 |
| Ценные бумаги в тенге | 4.7 | 5.1 |
| Ценные бумаги в иностранной валюте | 8.8 | 6.4 |
| Итого ценных бумаг | 6.2 | 5.8 |
Процентные доходы по ссудам клиентов продолжают занимать в структуре процентных доходов основную часть, составляя 88,4% от всех процентных доходов на 31 декабря 2004 г., по сравнению с 84,7% на 31 декабря 2003 г. Рост процентных доходов по ссудам клиентов составил 63.5%. Это связано, в основном, с ростом среднего ссудного портфеля с 197.7 млрд. тенге до 359.5 млрд. тенге при одновременном снижении средних процентных ставок по ссудам клиентам с 14.4% в 2003 году до 12.9% в 2004 году.
Чистый ссудный портфель Банка вырос на 74,8% с 283.1 млрд. тенге в 2003 году до 494.9 млрд. тенге. В 2004 году. В структуре ссудного портфеля продолжают преобладать чистые ссуды в иностранной валюте.
Процентный доход по ссудам и средствам, предоставленным банкам, снизился на 5,9% с 1,582 млн. тенге до 1,488 млн. тенге, в основном из-за снижения средних объемов ссуд, предоставленным банкам, и депозитам в банках, без вычетов провизий, с 47.6 млрд. тенге в 2003 году до 25.2 млрд. тенге в 2004 году.
Процентный доход от долговых ценных бумаг увеличился с 3,775 млн. тенге в 2003 году до 4,885 млн. тенге в 2004 году. Рост обусловлен увеличением среднего портфеля ценных бумаг с 66,2 млрд. тенге в 2003 году до 85,8 млрд. тенге в 2004 году.
Процентные расходы
Нижеследующая таблица содержит данные по процентным расходам Банка в 2004г и 2003г.:
| | 31 декабря | ||
| | 2004 | 2003 | Рост, % |
| | млн. тенге | ||
| Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам | 14,995 | 8,578 | 74.8 |
| Процентные расходы по счетам клиентов | 6,970 | 7,773 | (10.3) |
| Проценты по ссудам и средствам, предоставленным банками | 4,076 | 1,911 | 113.0 |
| Процентные расходы по другим обязательствам | 207 | 362 | (42.8) |
| Всего | 26,248 | 18,624 | 40.9 |
Процентные расходы за 2004 год увеличились по сравнению с 2003 годом на 40.9% с 18,624 млн. тенге до 26,248 млн. тенге, соответственно. Рост связан с увеличением на 74,8% процентных расходов по выпущенным долговым ценным бумагам. Это увеличение произошло в результате выпуска Банком ценных бумаг на сумму 400 млн. долларов США, или на 7,875% и на сумму 350 млн долларов США 7%. Средний объем выпущенных долговых ценных бумаг увеличился на 76,6% с 86,1 млрд. в 2003 году до 152 млрд. тенге в 2004 году.
Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам в процентном отношении к общему объему процентных расходов выросли до 57,1% в 2004 году, с 46,1% в 2003 году, в то время как процентные расходы по ссудам и средствам, предоставленным банками, в процентном отношении к общему объему процентных расходов выросли до 15,5% в 2004 году с 10,3% в 2003 году. Напротив, процентные расходы по счетам клиентов в процентном отношении к общему объему процентных расходов снизились до 26,6% в 2004 году, с 41,7% в 2003 году. Процентные расходы по другим обязательствам в процентном отношении к общему объему процентных расходов также снизились на 0,8% в 2004 году с 1,9% в 2003 году.
Процентные расходы по счетам клиентов снизились на 10,3% до 6 970 млн. тенге в 2004 г. с 7 773 млн. тенге в 2003 году в результате падения процентных ставок на срочные депозиты, а также на депозиты до востребования.
Следующая таблица содержит данные по средней стоимости по Банковским депозитам в 2004 и 2003гг.:
| | 31 декабря | |
| | 2004г. | 2003г. |
| Депозиты в тенге | | |
| Срочные депозиты…………………………………… | 8,7% | 10,5% |
| Депозиты до востребования…………………………. | 0.5% | 0.7% |
| Депозиты в иностранной валюте | | |
| Срочные депозиты…………………………………… | 5.1% | 6.2% |
| Депозиты до востребования…………………………. | 0.6% | 0.8% |
Процентные расходы по ссудам и средствам, предоставленным банками, увеличились за 2004 год на 113% и составили 4 076 млн. тенге, по сравнению с 1 911 млн. тенге за 2003 год.
Следующая таблица содержит сравнительные данные по средней стоимости межбанковских займов в 2004 и 2003гг.:
| | 31 декабря | |
| | 2004г. | 2003г. |
| Корреспондентские счета | 0.8 | 1.8 |
| Тенге …………………………………… | 0.4 | 1.4 |
| Иностранная валюта …………………………. | 1.1 | 1.9 |
| Краткосрочные межбанковские кредиты | 2.6 | 2.6 |
| Тенге …………………………………… | 2.5 | 4.2 |
| Иностранная валюта …………………………. | 2.6 | 2.5 |
| Долгосрочные межбанковские кредиты | 3.8 | 4.3 |
| Тенге …………………………………… | - | 9.7 |
| Иностранная валюта …………………………. | 3.8 | 4.3 |
Резервы (провизии) на потери по ссудам
В 2004 году общий ссудный портфель Банка вырос на 73,7% (с 302.1 млрд. тенге в 2003 году до 524,8 млрд. тенге в 2004 году). В основном, в результате такого роста резервы Банка на потери по ссудам увеличились на 90,6% с 5 888 млн. тенге в 2003 году до 11 222 млн. тенге в 2004 году. По состоянию на 31 декабря 2004 года, действующая ставка резервов на потери по ссудам упала до 5,7% на 31 декабря 2004 года по сравнению с 6,3% на 31 декабря 2003 года. Это связано с улучшением общих экономических условий в Казахстане, а также с общим улучшением качества ссудного портфеля Банка.