Прежде чем продолжить, Вы должны прочесть следующую информацию
| Вид материала | Документы |
СодержаниеЧистый доход На 31 Декабря В миллионах тенге На 31 декабря На 31 декабря |
- Методические указания и практические материалы, 365.94kb.
- Молодежная лесбийская субкультура в Санкт-Петербурге Надежда Нартова, 249.92kb.
- Б. М. Явление электромагнитной индукции при изучении электромагнитных волн, 48.02kb.
- Вы должны кем-то стать, прежде чем сможете что-то сделать, и что-то сделать, прежде, 3238.39kb.
- И государственной (итоговой) аттестации обучающихся, освоивших образовательные программы, 75.14kb.
- Макс вебер наука как призвание и профессия, 325.41kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, акционером которого является Санкт-Петербург, 465.16kb.
- В. Ф. Андреев Источники наших знаний о древнем Новгороде Прежде чем начать рассказ, 1815.38kb.
- Урок 5 класс. Тема четверти: «В чем сила музыки?», 51.37kb.
- Уважаемые Агенты!, 15.14kb.
Налогообложение.
В 2003 году эффективный налоговый расход, возникший у Банка, составлял 18.6% по сравнению с 49,5%-ным эффективным налогом в 2004г. По результатам проверки отчетности, проведенной казахстанскими налоговыми органами в мае 2004 года, Банк уплатил дополнительные налоги и штрафы в размере 4 008 млн. тенге. Такая сумма образовалась главным образом вследствие неправильного понимания относительно возможности вычета провизий за ссудные убытки. На 30 июня 2004 года Банк был уверен, что он сделал все необходимые вычеты, связанные с провизиями за ссудные убытки, и попытался получить официальные инструкции до заполнения необходимых отчетов. Соответственно, Банк оспорил начисленные штрафы и начал судебный процесс с целью аннулирования этих штрафов. Хотя на первой стадии этого процесса Банк потерпел неудачу в городском суде г. Астана, и ему было отказано в отмене этого решения Высшим Апелляционным Судом, Банк подал апелляцию и считает, что его позиция верна. Чтобы получить право на апелляцию, Банк уплатил оспариваемую сумму налогов и штрафов 23 ноября 2004 года, в результате чего общая сумма налогов составила приблизительно 4,0 млрд. тенге. Слушание по апелляции должно состояться до конца текущего года.
Результаты от операций за год, закончившийся 31 Декабря 2003 года в сравнении с годом, закончившимся 31 Декабря 2002 года
Чистый доход
Нижеследующая таблица представляет собой основные показатели чистого дохода Банка по состоянию на 31 декабря 2003 и 2002 годов.
| | На 31 Декабря | | ||
| | 2003 | 2002 (пересмотренный) | Изменения (%) | |
| | В миллионах тенге | в процентах | | |
| Процентные доходы | 35,106 | 24,501 | 43,3 | |
| Процентные расходы | (18,624) | (11,258) | 65,4 | |
| Чистый процентный доход до начисления провизий на потери по ссудам | 16,482 | 13,243 | 24,5 | |
| Провизии на потери по ссудам | (5,887) | (7,342) | (19,8) | |
| Комиссии | 7,066 | 4,666 | 51,4 | |
| Доход от ценных бумаг | (364) | 4,852 | (107,5) | |
| Чистый реализованный и нереализованный доход от валютных операций | 1,600 | 1,207 | 32.6 | |
| Дивиденды полученные | 382 | 447 | (14.5) | |
| Прочий доход | 1,239 | 433 | 186,1 | |
| Чистый непроцентный доход | 9,923 | 11,605 | (14,5) | |
| Операционные расходы | (8,969) | (7,956) | 12.7 | |
| Провизии на потери по прочим операциям | (270) | (1,327) | (79.7) | |
| Акционерный доход от ассоциированных компаний | (20) | 34 | (158.8) | |
| Налог на прибыль (расход)/возврат | (2,092) | (276) | 658 | |
| Доля меньшинства | (406) | (2) | 20,200 | |
| Чистый доход | 8,761 | 7,979 | 9.8 | |
В 2003г. чистый доход Банка увеличился с 7,979 млн. тенге в 2002г. до 8,761 млн. тенге, то есть вырос на 9,8% по сравнению с данными 2002 года. Этот рост произошел прежде всего в результате увеличения чистого процентного дохода после создания провизий на возможные убытки на 79,5% в 2003 году (с 5,901 млн. тенге до 10,595 млн. тенге). В то же время операционный доход вырос на 17,2% с 17,506 млн. тенге в 2002 году до 20,518 млн. тенге в 2003 году. Операционная прибыль в 2003 году составила 11,549 млн. тенге по сравнению с 9,550 млн. в 2002 году, т.е. рост в годовом исчислении составил 20,9%.
Процентные доходы
Нижеследующая таблица содержит данные относительно процентного дохода Банка и его роста в годовом исчислении за годы, закончившиеся 31 Декабря 2003г. и 2002г.:
| | На 31 декабря | | |
| | 2003 | 2002 (пересмотренный) | Изменение |
| | млн. тенге | проценты | |
| Проценты по ссудам, предоставленным клиентам | 29,749 | 23,044 | 29,1 |
| Проценты по ссудам, предоставленным банкам, и депозитам в банках | 1,527 | 346 | 341,3 |
| Проценты по торговым ценным бумагам | 3,830 | 1,111 | 244,7 |
| | | | |
| Всего | 35,106 | 24,501 | 43,3 |
Процентный доход за 2003 год увеличился на 43,3% или на 10,605 млн. тенге до 35,106 млн. тенге с 24,501 млн. тенге в 2002 году в основном за счет процентного дохода по ссудам клиентам и по торговым ценным бумагам, удерживаемых Банком.
Среднегодовые процентные ставки, взимаемые Банком по ссудам в его портфеле, в течение 2003г. и 2002г. представлены ниже:
| | На 31 декабря | |
| | 2003 | 2002 |
| | Проценты | |
| Ссуды клиентам в тенге1 | 14.9 | 13.7 |
| Ссуды клиентам в иностранной валюте1 | 14.3 | 14.0 |
| Итого ссуды клиентам1 | 14.4 | 13.9 |
| Ссуды банкам в тенге2 | 4.1 | 5.2 |
| Ссуды банкам в иностранной валюте2 | 3.1 | 3.1 |
| Итого ссуды банкам | 3.1 | 3.2 |
| Ценные бумаги в тенге | 5.1 | 6.2 |
| Ценные бумаги в иностранной валюте | 6.4 | 9.3 |
| Итого ценных бумаг | 5.8 | 8.6 |
Несмотря на то, что процентные доходы по ссудам клиентов продолжают занимать в структуре процентных доходов основную часть, их доля в 2003 году снизилась до 84.7% в сравнении с 94.0% в 2002 году. За 2003 год рост процентных доходов по ссудам клиентов составил 29.1%. Это связано с ростом среднего ссудного портфеля в 2003 году по сравнению с 2002 годом на 23,8% (с 169,8 млрд. тенге в 2002 году до 210,3 млрд.. тенге в 2003 году) при одновременном увеличении средних процентных ставок по ссудам клиентам с 13.9% в 2002 году до 14.4% в 2003 году.
Чистый ссудный портфель Банка по состоянию на 31 декабря 2003 г. вырос на 61,6% с 175,3 млрд. тенге в 2002 году до 283,1 млрд. тенге. В структуре ссудного портфеля продолжают преобладать чистые ссуды в иностранной валюте (75.9% составляют ссуды в долларах США), доля ссуд в тенге незначительно снизилась и составила 21.1% ссудного портфеля в 2003 году, по сравнению с 24.4% в 2002 году. В 2003 году 75.9% доли средних объемов ссуд клиентам в иностранной валюте были выданы в долларах США.
За 2003 год процентный доход по ссудам и средствам, предоставленным банкам, увеличился до 1,527 млн. тенге в сравнении с 346 млн. тенге в 2002 году. Данное увеличение в основном связано с увеличением средних объемов кредитов и депозитов в других банках, чистых от провизий, с 9,4 млрд. тенге в 2002 году до 47,6 млрд. тенге в 2003 году.
Процентный доход от торговых ценных бумаг, который состоит из процентного дохода по портфелю торгуемых ценных бумаг Банка, увеличился с 1,111 млн. тенге в 2002 году до 3,830 млн. тенге в 2003 году. Рост обусловлен увеличением среднего портфеля ценных бумаг с 12,9 млрд. тенге в 2002 году до 66,2 млрд. тенге в 2003 году, частично компенсируя снижение среднего дохода по торгуемым ценным бумагам с 8.6% в 2002 году до 5.8% в 2003 году.
Процентные расходы
Нижеследующая таблица содержит данные по процентным расходам Банка в 2003г и 2002г.:
| | 31 декабря | ||
| | 2003 | 2002 | Рост, % |
| | млн. тенге | ||
| Процентные расходы по счетам клиентов | 7,773 | 6,880 | 13 |
| Проценты по ссудам и средствам, предоставленным банками | 1,911 | 1,940 | (1.5) |
| Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам | 8,578 | 2,083 | 311.8 |
| Процентные расходы по другим обязательствам | 362 | 355 | 2 |
| Всего | 18,624 | 11,258 | 65.4 |
Процентные расходы за 2003 год увеличились по сравнению с 2002 годом на 65.4% (на 7,4 млрд. тенге), или с 11,3 млрд. тенге до 18,6 млрд. тенге, соответственно. Рост произошел в результате значительного увеличения средних объемов процентных обязательств на 69.4%, с 172,0 млрд. тенге в 2002 году до 291,4 млрд. тенге в 2003 году. Средние ставки составили 6.6% в 2002 году и 6.4% в 2003 году. В 2003г. структура процентных расходов Банка претерпела значительные изменения. В 2002 году значительную часть всех процентных расходов занимали расходы по счетам клиентов (61.1%), и всего 18.5% составляли расходы по выпущенным Банком долговым ценным бумагам. В 2003 году почти половину процентных расходов занимают расходы по выпущенным долговым ценным бумагам (46.1%) и 41.7% приходится на расходы по счетам клиентов.
Следующая таблица содержит данные по средней стоимости по Банковским депозитам в 2003 и 2002гг.:
| | 31 декабря | |
| | 2003г. | 2002г. |
| Депозиты в тенге | | |
| Срочные депозиты…………………………………… | 10.5 | 9.6 |
| Депозиты до востребования…………………………. | 0.7 | 1.1 |
| Депозиты в иностранной валюте | | |
| Срочные депозиты…………………………………… | 6.2 | 7.8 |
| Депозиты до востребования…………………………. | 0.8 | 1.1 |
| Итого срочные депозиты…………………………………… | 7.0 | 8.1 |
| Итого депозиты до востребования…………………………. | 0.7 | 1.1 |
Процентные расходы по счетам клиентов увеличились за 2003 год на 13% и составили 7,773 млн. тенге, по сравнению с 6,880 млн. тенге за 2002 год. Рост обусловлен увеличением среднего объема депозитов до востребования с 32,387 млн. тенге в 2002 году до 43,711 млн. тенге в 2003 году и среднего объема срочных депозитов с 81,007 млн. тенге в 2002 году до 106,948 млн. тенге в 2003 году, частично компенсируя снижение ставок по срочным депозитам с 8.1% в 2002 году до 7.0% в 2003 году и по депозитам до востребования с 1.1% до 0.7%. Такой рост по депозитам клиентов отражается в стратегии Банка в увеличении базы фондирования за счет срочных депозитов от корпоративных и розничных клиентов.
Процентные расходы по ссудам и средствам, предоставленным банкам уменьшились на 1.5% за рассматриваемый период в результате снижения процентных ставок несмотря, на увеличение таких ссуд и средств на 39%.
Следующая таблица содержит сравнительные данные по средней стоимости межбанковских займов в 2003 и 2002гг.:
| | 31 декабря | |
| | 2003 | 2002 |
| Корреспондентские счета | 1.8 | 1.6 |
| Тенге …………………………………… | 1.4 | 1.4 |
| Иностранная валюта …………………………. | 1.9 | 1.8 |
| Краткосрочные межбанковские кредиты | 2.6 | 7.0 |
| Тенге …………………………………… | 4.2 | 11.5 |
| Иностранная валюта …………………………. | 2.5 | 4.6 |
| Долгосрочные межбанковские кредиты | 4.3 | 7.0 |
| Тенге …………………………………… | 9.7 | - |
| Иностранная валюта …………………………. | 4.3 | 7.0 |
Резервы на потери по ссудам
В 2003г. общий ссудный портфель Банка увеличился на 59,6% (с 189,3 млрд. тенге на конец 2002г. до 302,1 млрд. тенге на конец 2003г.). В результате улучшения качества ссудного портфеля объем ассигнования в резервы на потери по ссудам клиентам в 2003 году снизился до 5,694 млн. тенге. По состоянию на 31 декабря 2003г. эффективная ставка начисления провизий на потери по ссудам сократилась до 6,3% по сравнению с 7,4% по состоянию на 31 Декабря 2002г. Это сокращение может быть обусловлено улучшением общего экономического положения в Казахстане, а также общим улучшением качества ссудного портфеля Банка.
Средние просроченные ссуды, включая недействующие ссуды клиентам, остались относительно неизменными в небольшом увеличении с 4,213 млн. тенге в 2002 году до 4,394 млн. тенге в 2003 году. Средние недействующие кредиты клиентам в иностранной валюте снизились на 16,0% с 3,543 млн. тенге в 2002 году до 2,975 млн. тенге в 2003 году несмотря на увеличение общего кредитования клиентов в иностранной валюте в 2003 году. Средние провизии на возможные убытки по кредитам увечились с 10,373 млн. тенге в 2002 году до 12,566 млн. тенге в 2003 году, главным образом за счет увеличившихся провизий в отношении кредитов клиентам в иностранной валюте в 2003 году. Восстановление ранее списанных провизий по ссудному портфелю увеличилось на 30,6% с 1,215 млн. тенге в 2002г. до 1,586 млн. тенге в 2003г. См. раздел «Выборочная Статистическая и Прочая информация – Недействующие кредиты и политика формирования провизий».