Инструкция «О порядке проведения операций по документарным аккредитивам в рублях» I. Общие положения

Вид материала

Инструкция

Содержание 3.4. Прием и проверка документов, оформление платежа при исполнении аккредитива

Подобный материал:

• Инструкция о порядке заполнения декларации на товары I. Общие положения, 715.3kb.
• Инструкция о порядке регистрации и эксплуатации любительских радиостанций Общие положения, 372.3kb.
• Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских, 733.4kb.
• Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
• Инструкция о порядке и методах измерений при учетных операциях с нефтепродуктами, 325.48kb.
• Мишкинский Республики Башкортостан второго созыва решил: Утвердить Положение о порядке, 100.81kb.
• Инструкция по делопроизводству общие положения, 1179.07kb.
• Инструкция по производству полётов в районе мдп алматинского центра ас увд общие положения, 429.25kb.
• Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
• Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. N 178 "О порядке проведения, 700.67kb.

3.4. Прием и проверка документов, оформление платежа при исполнении аккредитива

3.4.1. После отгрузки товара/оказания услуг получатель средств должен представить в Банк в сроки, установленные аккредитивом, четыре экземпляра реестра счетов формы 0401065, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы.

Уполномоченный сотрудник проверяет соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на реестре счетов образцам, заявленным в карточке с образцами подписей получателя средств.

При соответствии подписей и оттисков печати заявленным образцам уполномоченный сотрудник проставляет на всех экземплярах реестра отметки банка и возвращает последний экземпляр реестра получателю. При этом указывается текущая дата, если документы представлены в офис/филиал до 13:00, или следующий рабочий день, если документы представлены после 13:00.

Уполномоченный сотрудник отказывает в приеме реестра счетов в следующих случаях:

-при истечении срока действия аккредитива;

-при несоответствии подписей и оттисков печати на реестре счетов заявленным образцам;

-при отсутствии карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиска печати получателя средств, не имеющего счета в данном офисе/филиале;

-при отсутствии доверенности на имя уполномоченного плательщиком лица (по акредитиву с акцептом);

-при отсутствии доверенности на имя представителя получателя средств, не имеющего расчетного (текущего) счета в данном офисе/ филиале.

Уполномоченный сотрудник возвращает клиенту реестр счетов и приложенные к нему документы с указанием на реестре счетов причин отказа банка в их приеме за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/ филиала. Одновременно банку-эмитенту направляется сообщение за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала об отказе от оплаты документов с указанием причин отказа.

3.4.2. Принятый реестр счетов и приложенные к нему документы проверяются уполномоченным сотрудником, начальником отдела офиса/филиала, сотрудником, выполняющим функции главного бухгалтера офиса/ главным бухгалтером филиала, как правило, в течение того же рабочего дня, в который документы были приняты банком или, в исключительных случаях, по разрешению начальника отдела офиса/филиала - в течение не более 7 рабочих дней со дня поступления документов в банк. Если на день окончания срока аккредитива в дополнительном офисе/филиале находятся (в пределах вышеуказанного срока) на проверке представленные к оплате документы по аккредитиву, уполномоченный сотрудник направляет сообщение об этом банку-эмитенту за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала.

При проверке документов необходимо убедиться:

-в наличии неиспользованного остатка аккредитива, достаточного для оплаты представленного реестра и документов;

-в правильности оформления реестров счетов и полноте перечня указанных в нем представленных документов;

-в наличии всех из перечисленных в аккредитиве документов в требующемся количестве экземпляров;

-в правильности оформления каждого документа по внешнему виду и соответствии его требованиям аккредитива, т.е. правильности заполнения реквизитов бланка документа, наличии подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, оговорок или иных пометок, обусловленных в аккредитиве, а также удостовериться в отсутствии явных, видимых следов подделки документов;

-в соответствии данных представленных документов (суммы, сроков, разрешены ли частичные отгрузки) требованиям аккредитива, отсутствии видимых противоречий в содержании документов;

-в том, что весь комплект документов относится к указанному в аккредитиве товару (услугам) или партии этого товара, когда разрешены частичные отгрузки.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт документов уполномоченного плательщиком лица, уполномоченный сотрудник в дополнение к вышесказанному проверяет:

-наличие акцептной записи в реестре счетов, во всех товарно-транспортных и других документах, предусмотренных условиями аккредитива,

-наличие оформленной карточки с образцом подписи уполномоченного лица. Если доверенность не была представлена ранее, уполномоченный сотрудник принимает доверенность одновременно с документами, подлежащими оплате за счет аккредитива, и выполняет действия, изложенные в п.3.2.1 настоящей Инструкции в части, касающейся оформления документов при приеме аккредитива с акцептом;

-соответствие подписи уполномоченного лица плательщика образцу подписи в карточке образцов подписей и оттиска печати.

3.4.3. При представлении получателем средств отгрузочных и других документов, не указанных в аккредитиве, данные документы не проверяются Банком. По желанию получателя средств они могут быть направлены банку-эмитенту без какой-либо ответственности для Банка. В этом случае на всех экземплярах реестра делается отметка «без ответственности Банка» с указанием наименований документов.

3.4.4. По результатам проверки реестра счетов и приложенных к нему документов принимается решение о возможности или невозможности их оплаты Банком.

Решение о невозможности оплаты реестра счетов и документов по аккредитиву принимается в следующих случаях:

-при отсутствии в реестре или документах сумм, причитающихся к выплате по аккредитиву, иных данных, предусмотренных условиями аккредитива (даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем плательщика на месте у получателя и др.);

-при превышении суммой, указанной в реестре и документах, неиспользованной суммы аккредитива;

-при несоответствии наименований документов, указанных в реестре счетов, наименованиям представленных отгрузочных документов, если такие документы предусмотрены условиями аккредитива;

-при отсутствии в необходимых случаях акцептной записи на реестре счетов и приложенных к нему документах, или невыполнении требований к оформлению акцептной записи;

-при отсутствии оформленной карточки с образцом подписи уполномоченного плательщиком лица.

При этом реестр счетов и документы возвращаются получателю средств не позднее 7-го рабочего дня со дня поступления документов в банк при сопроводительном письме с указанием причин отказа банка в их оплате за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/ филиала. Одновременно уполномоченный сотрудник направляет банку-эмитенту сообщение за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала об отказе в платеже по документам с указанием причин отказа.

3.4.5. Если получатель средств не устранит несоответствия в документах, а представит в Банк письмо с просьбой направить запрос плательщику, уполномоченный сотрудник направляет банку-эмитенту сообщение за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала с просьбой разрешить оплату представленных получателем документов, не соответствующих условиям аккредитива (с описанием несоответствий). По аккредитиву, предусматривающему уплату вознаграждения исполняющему банку за счет получателя, указанный запрос направляется банку-эмитенту после уплаты получателем вознаграждения Банку за направление данного запроса, предусмотренного Тарифом.

При получении от банка-эмитента сообщения с согласием на оплату документов с выявленными несоответствиями принимается решение о возможности осуществления Банком платежа на основании данных документов и указанного сообщения.

При получении от банка-эмитента сообщения с отказом в платеже, документы по аккредитиву принимаются к оплате после устранения нарушений условий аккредитива или представления правильно оформленных документов.

3.4.6. При принятии решения об оплате реестра счетов и документов, первый экземпляр реестра, оставляемый в Банке, оформляется подписями начальника отдела и сотрудника, выполняющего функции главного бухгалтера офиса/ главного бухгалтера филиала.

Оплата документов, принятых в последний день срока действия аккредитива, может быть произведена не позднее 7-го рабочего дня после окончания срока действия аккредитива.

3.4.7. На основании принятого к исполнению реестра счетов уполномоченный сотрудник оформляет перечисление платежа со счета №40901 «Аккредитивы к оплате» на расчетный (текущий) счет получателя в офисе/ филиале или другом банке.

При перечислении платежа на расчетный (текущий) счет получателя в банке, имеющем корреспондентский счет в Банке, в адрес банка-получателя направляется соответствующее SWIFT/телексное сообщение.

3.4.8. Уполномоченный сотрудник помещает к досье копии писем клиенту, сообщений банку-эмитенту и ответных сообщений банка-эмитента, указанных в пп.3.4.4, 3.4.5 настоящей Инструкции, копию расчетного документа на сумму платежа.