Инструкция «О порядке проведения операций по документарным аккредитивам в рублях» I. Общие положения

Вид материала

Инструкция

Содержание 3. ПОРЯДОК РАБОТЫ БАНКА ПО АККРЕДИТИВАМ КАК ИСПОЛНЯЮЩЕГО БАНКА 3.1. Прием документов при поступлении аккредитива

Подобный материал:

• Инструкция о порядке заполнения декларации на товары I. Общие положения, 715.3kb.
• Инструкция о порядке регистрации и эксплуатации любительских радиостанций Общие положения, 372.3kb.
• Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских, 733.4kb.
• Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
• Инструкция о порядке и методах измерений при учетных операциях с нефтепродуктами, 325.48kb.
• Мишкинский Республики Башкортостан второго созыва решил: Утвердить Положение о порядке, 100.81kb.
• Инструкция по делопроизводству общие положения, 1179.07kb.
• Инструкция по производству полётов в районе мдп алматинского центра ас увд общие положения, 429.25kb.
• Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
• Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. N 178 "О порядке проведения, 700.67kb.

3. ПОРЯДОК РАБОТЫ БАНКА ПО АККРЕДИТИВАМ КАК ИСПОЛНЯЮЩЕГО БАНКА

3.1. Прием документов при поступлении аккредитива

3.1.1. На основании заявления получателя средств по аккредитиву, оформленному в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции и представленного в дополнительный офис/ филиал до поступления аккредитива от банка-эмитента, уполномоченный сотрудник открывает отдельный лицевой счет №40901 «Аккредитивы к оплате» для учета суммы покрытия по данному аккредитиву и сообщает в письменной форме номер счета получателю средств. При этом сообщение об открытии счета в налоговый орган не направляется.

Если получатель средств не имеет счета в данном офисе/ филиале, одновременно с заявлением он должен предоставить карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиска печати, заверенную нотариально. Кроме того, для работы по аккредитиву после его открытия получатель средств, не имеющий счета в данном офисе/филиале, должен предоставить доверенность на имя своего представителя, уполномоченного передавать и получать в Банке документы для проведения операций по аккредитиву.

Заявление клиента, имеющего расчетный (текущий) счет в данном дополнительном офисе/филиале, помещается в юридическое дело по указанному счету и хранится в нем до открытия досье по аккредитиву. Заявления клиентов, не имеющих расчетных (текущих) счетов в данном офисе/филиале, помещаются вместе с карточкой и доверенностью (в случае ее предоставления до открытия аккредитива) в отдельную папку и хранятся в ней до открытия досье по аккредитиву.

3.1.2. Аккредитив принимается к исполнению на основании одного из следующих документов/ наборов документов:

-аккредитива формы 0401063, представленного плательщиком (если банком-эмитентом является то же подразделение Банка),

-SWIFT-сообщения МТ700 банка-эмитента и SWIFT-сообщения МТ100(МТ103) банка-эмитента по переводу покрытия (при выставлении аккредитива по системе SWIFT),

-SWIFT сообщения МТ700/ телексного сообщения банка-эмитента и электронного платежного поручения банка-эмитента по переводу покрытия (при выставлении аккредитива по системе SWIFT/ телексу с переводом покрытия электронным платежом),

-копии телеграфного авизо по аккредитиву и выписки по корреспондентскому счету Банка в территориальном учреждении Банка России, подтверждающей поступление от банка-эмитента покрытия по аккредитиву (при выставлении аккредитива по телеграфу),

-аккредитива формы 0401063, поступившего через территориального учреждения Банка России, и выписки по корреспондентскому счету Банка в территориальном учреждении Банка России, подтверждающей поступление от банка-эмитента покрытия по аккредитиву (при выставлении аккредитива по почте).

3.1.3. По получении от банка-эмитента суммы покрытия и аккредитива формы 0401063/ SWIFT-сообщения МТ700/ телексного сообщения/ копии телеграфного авизо по аккредитиву уполномоченный сотрудник проверяет правильность оформления указанного рабочего документа по аккредитиву в соответствии с п.2.2.2 настоящей Инструкции, визирует его и передает начальнику отдела офиса /филиала для рассмотрения и визирования.

При неполном указании обязательных реквизитов, сомнении в правильности указания обязательных реквизитов аккредитива, непоступлении рабочего документа по аккредитиву на день поступления покрытия или непоступлении покрытия на день поступления рабочего документа по аккредитиву уполномоченный сотрудник не позднее следующего рабочего дня после получения рабочего документа по аккредитиву/ покрытия направляет в банк-эмитент запрос, оформляемый подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/ филиала.

Сумма поступившего покрытия зачисляется при этом на счет сумм до выяснения (в случаях, когда суммы относятся клиентам, не известным данному офису/филиалу, при искажении или неправильном указании наименования клиента или номера счета, открытого исполняющим банком для депонирования средств по аккредитиву, либо отсутствия платежного документа, требующего подтверждения со стороны банка-плательщика) или на счет обязательств банка по прочим операциям (при неполном указании иных обязательных реквизитов, сомнении в правильности указания обязательных реквизитов аккредитива, непоступлении рабочего документа по аккредитиву на день поступления покрытия). Суммы поступившего покрытия учитываются на указанных счетах до приема аккредитива к исполнению (или, в случае отказа в приеме аккредитива к исполнению Банком, до возврата покрытия банку-эмитенту).

В тот же день уполномоченный сотрудник направляет получателю средств предварительное извещение об аккредитиве по форме приложения 10 к настоящей Инструкции с приложением копии аккредитива. В предварительное извещение может быть включена другая необходимая информация в дополнение к той, которая предусмотрена типовой формой извещения. Одновременно уполномоченный сотрудник информирует получателя средств по телефону о поступлении аккредитива и направлении Банком запроса с регистрацией телефонограммы в установленном порядке.

3.1.4. При выставлении аккредитива с акцептом банком-эмитентом, имеющим корреспондентский счет в Банке, от банка-эмитента может быть получена удостоверенная им доверенность на имя уполномоченного плательщиком лица, оформленная в соответствии с п.2.2.4 настоящей Инструкции. Если аккредитив с акцептом открывается банком, не имеющим корреспондентского счета в Банке, доверенность на имя уполномоченного плательщиком лица должна быть удостоверена нотариально и представлена в Банк уполномоченным лицом при поступлении аккредитива в Банк или не позднее представления получателем средств документов для осуществления платежа по аккредитиву.

3.1.5. До зачисления суммы покрытия на счет №40901 «Аккредитивы к оплате» начальник отдела офиса/филиала проверяет правильность оформления аккредитива и принимает решение о возможности или невозможности приема к исполнению аккредитива на изложенных в нем условиях (включая порядок уплаты вознаграждения и возмещения расходов Банка, выполнимость инструкций, предусмотренных аккредитивом). Так, не принимаются к исполнению аккредитивы:

-предусматривающие уплату вознаграждения (расходов) Банку за счет получателя средств, если получатель средств не имеет расчетного (текущего) счета в рублях в офисе/филиале Банка, выполняющем функции исполняющего банка;

-предусматривающие условия, которые не могут быть подтверждены документами, представленными поставщиком в соответствии с данным аккредитивом.

Начальник отдела офиса/филиала при принятии положительного решения о возможности исполнения аккредитива, не требующего подтверждения, дает указание уполномоченному сотруднику оформить прием аккредитива к исполнению в соответствии с п.3.2 настоящей Инструкции.

При принятии начальником отдела офиса/филиала положительного решения о возможности исполнения аккредитива, требующего подтверждения, копия аккредитива формы 0401063/SWIFT-сообщения МТ700/ телексного сообщения /телеграфного авизо направляется в УРФУ/ соответствующий отдел филиала для получения разрешения на подтверждение аккредитива. Копия аккредитива направляется в УРФУ/ соответствующий отдел филиала по факсимильной связи при сопроводительном письме, подписанном начальником отдела, в день поступления аккредитива к уполномоченному сотруднику для исполнения. При этом сумма покрытия по аккредитиву зачисляется на счет обязательств банка по прочим операциям и учитывается на нем до приема аккредитива к исполнению (или, в случае отказа в приеме аккредитива к исполнению Банком - до возврата покрытия банку-эмитенту).

Не позднее следующего рабочего дня УРФУ/ соответствующий отдел филиала направляет начальнику отдела офиса/филиала служебную записку о возможности подтверждении аккредитива данного банка-эмитента и размере вознаграждения Банка за подтверждение или об отказе в подтверждении аккредитива, выставленного данным банком-эмитентом, с указанием причин отказа. По получении указанной служебной записки с положительным ответом начальник отдела дает указание уполномоченному сотруднику оформить прием аккредитива к исполнению в соответствии с п.3.2 настоящей Инструкции.

3.1.6. При невозможности приема аккредитива к исполнению ввиду невыполнимости инструкций, предусмотренных аккредитивом, неприемлемости порядка уплаты вознаграждения и возмещения расходов Банка уполномоченный сотрудник зачисляет покрытие на счет обязательств банка по прочим операциям.

В необходимых случаях в течение 3-х рабочих дней после поступления аккредитива в Банк в адрес банка-эмитента может быть направлен запрос за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала с целью урегулирования условий аккредитива, не приемлемых для Банка.

В день направления запроса банку-эмитенту уполномоченный сотрудник направляет получателю средств предварительное извещение об аккредитиве (приложение 10) в порядке, изложенном в п.3.1.3 настоящей Инструкции.

3.1.7. При направлении запроса банку-эмитенту и зачислении покрытия на счет сумм до выяснения или счет обязательств банка по прочим операциям в случаях, указанных в пп.3.1.3, 3.1.5, 3.1.6 настоящей Инструкции, уполномоченный сотрудник помещает в отдельную папку для текущей переписки по аккредитивам, не принятым к исполнению Банком, копию аккредитива формы 0401063/ SWIFT-сообщения МТ700/ телексного сообщения/ телеграфного авизо (оригинал указанного документа помещается в документы дня как основание для бухгалтерской проводки по зачислению покрытия по аккредитиву на счет сумм до выяснения), копии сообщений банку-эмитенту, копии извещений получателю средств. В папку для текущей переписки по аккредитивам также помещаются ответы банков-эмитентов по мере их поступления.

3.1.8. Суммы покрытия, зачисленные на счет сумм до выяснения и счет обязательств банка по прочим операциям в соответствии с пп.3.1.3, 3.1.5, 3.1.6, после урегулирования в течение 5-ти рабочих дней возникших вопросов (получения от банка-эмитента подтверждения по реквизитам аккредитива/ рабочего документа по аккредитиву/ суммы покрытия/ изменения условий аккредитива, принятия решения о подтверждении аккредитива) перечисляются на счет №40901 «Аккредитивы к оплате», и уполномоченный сотрудник оформляет прием аккредитива к исполнению в порядке, изложенном в п.3.2 настоящей Инструкции. При этом документы по принятому к исполнению аккредитиву, находящиеся в папке для текущей переписки по аккредитивам, переносятся в папку с досье по аккредитиву.

В случае если расхождения, вопросы и/или неприемлемые условия аккредитива не будут урегулированы в течение 5-ти рабочих дней после поступления аккредитива, суммы покрытия, зачисленные на счет сумм до выяснения и счет обязательств банка по прочим операциям в соответствии с пп.3.1.3, 3.1.5, 3.1.6, возвращаются банку эмитенту с указанием в SWIFT-сообщении/ телексном сообщении/ телеграфном сообщении причин отказа в принятии аккредитива к исполнению. Одновременно уполномоченный сотрудник направляет получателю средств по аккредитиву извещение о невозможности исполнения аккредитива по форме приложения 11 к настоящей Инструкции, а также информирует его об этом по телефону с регистрацией телефонограммы в установленном порядке.