Инструкция «О порядке проведения операций по документарным аккредитивам в рублях» I. Общие положения

Вид материала

Инструкция

Содержание 2.5. Контроль и оформление платежей по аккредитиву, произведенных исполняющим банком 2.6. Порядок закрытия аккредитива и досье

Подобный материал:

• Инструкция о порядке заполнения декларации на товары I. Общие положения, 715.3kb.
• Инструкция о порядке регистрации и эксплуатации любительских радиостанций Общие положения, 372.3kb.
• Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских, 733.4kb.
• Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
• Инструкция о порядке и методах измерений при учетных операциях с нефтепродуктами, 325.48kb.
• Мишкинский Республики Башкортостан второго созыва решил: Утвердить Положение о порядке, 100.81kb.
• Инструкция по делопроизводству общие положения, 1179.07kb.
• Инструкция по производству полётов в районе мдп алматинского центра ас увд общие положения, 429.25kb.
• Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
• Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. N 178 "О порядке проведения, 700.67kb.

2.5. Контроль и оформление платежей по аккредитиву, произведенных исполняющим банком

2.5.1. При поступлении в Банк из исполняющего банка документов, на основании которых последним был произведен платеж по аккредитиву, уполномоченный сотрудник не позднее следующего рабочего дня проверяет правильность оформления реестра счетов и соответствие документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива: соответствие наименований и количества документов данным реестра счетов, достаточность остатка средств по аккредитиву для осуществления платежа, соответствие даты приема реестра счетов и документов исполняющим банком сроку действия аккредитива.

В день получения от исполняющего банка документов по аккредитиву уполномоченный сотрудник оформляет мемориальный ордер с бухгалтерской проводкой по внебалансовым счетам на сумму платежа по аккредитиву. Копия мемориального ордера помещается к досье по аккредитиву.

2.5.2. Не позднее следующего рабочего дня после поступления в Банк документов по аккредитиву уполномоченный сотрудник извещает об этом получателя средств по телефонной/факсимильной связи с регистрацией передачи сообщения в порядке, установленном для регистрации телефонограмм. Один экземпляр полученного реестра счетов и документов выдаются плательщику в порядке, установленном для выдачи выписок и корреспонденции по расчетному (текущему, бюджетному) счету, по Акту приема-передачи, оформленному в соответствии с приложением 8 к настоящей Инструкции. При выявлении нарушений условий аккредитива уполномоченный сотрудник сообщает о них при передаче плательщику.

2.5.3. Плательщик проверяет правильность оформления документов и соответствие их условиям аккредитива, при выявлении нарушений принимает решение о своем согласии/ несогласии с произведенным платежом. В случае отказа плательщика от оплаты поступивших документов он обязан представить в Банк письменное заявление, указав в нем причины отказа от оплаты, и возвратить полный комплект документов, не подлежащих оплате. В случае, если в течение 5 рабочих дней после извещения Банком плательщика о поступивших документах от него не поступит письменное заявление об отказе от оплаты и/или Банку не будут возвращены документы, в отношении оплаты которых заявлен отказ, документы считаются акцептованными плательщиком.

2.5.4. На основании заявления плательщика об отказе от платежа уполномоченный сотрудник не позднее 7-го рабочего дня, следующего за днем получения документов от исполняющего банка, направляет ему одно из следующих сообщений за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала:

-о необходимости предоставлении недостающих документов;

-о необходимости возврата Банку сумм, выплаченных получателю средств с указанием причин возврата, а также уплате причитающихся процентов за использование средств, за период, начиная с даты их использования по дату возврата, исходя из учетной ставки Банка России на день направления сообщения со ссылкой на статью 395 ГК РФ.

Копия сообщения исполняющему банку помещается к досье по аккредитиву.

2.5.5. В случае поступления от исполняющего банка запроса на согласие оплатить представленные получателем средств документы, не соответствующие условиям аккредитива, уполномоченный сотрудник не позднее следующего рабочего дня направляет плательщику письменный запрос с просьбой сообщить Банку в течение 5-ти рабочих дней о возможности или невозможности оплаты документов с расхождениями. Запрос направляется плательщику по факсимильной связи или вручается под роспись уполномоченному представителю плательщика; к запросу прилагается копия запроса исполняющего банка.

Если по истечении 5-ти рабочих дней от плательщика не поступит ответ, уполномоченный сотрудник направляет повторный запрос. По получении письменного согласия плательщика принять документы с расхождениями уполномоченный сотрудник направляет сообщение исполняющему банку с согласием на оплату документов. В случае отказа плательщика принять документы с расхождениями или непоступления от него письменного ответа на запрос(ы) Банка, содержащего согласие принять документы с расхождениями, уполномоченный сотрудник направляет сообщение исполняющему банку об отказе от их оплаты не позднее 7-го рабочего дня после получения Банком запроса исполняющего банка.

Запрос исполняющего банка, копии запроса Банка плательщику, ответа плательщика на запрос Банка, сообщения исполняющему банку помещаются к досье по аккредитиву.

2.5.6. По получении требования исполняющего банка об уплате вознаграждения за осуществление платежа по аккредитиву уполномоченный сотрудник оформляет перечисление вознаграждения исполняющему банку. Копия соответствующего расчетного документа помещается к досье по аккредитиву.

2.6. Порядок закрытия аккредитива и досье

2.6.1. Аккредитив закрывается Банком в связи с истечением срока действия аккредитива или в связи с аннуляцией (полным отзывом) аккредитива плательщиком до истечения срока аккредитива.

Исполняющий банк должен направить в Банк уведомление о закрытии аккредитива в произвольной форме. Если на следующий рабочий день после окончании срока действия аккредитива от исполняющего банка не поступит уведомление о закрытии аккредитива или о том, что в исполняющем банке находятся документы по аккредитиву, срок рассмотрения которых не истек, уполномоченный сотрудник направляет исполняющему банку сообщение с требованием подтвердить закрытие аккредитива и возвратить неиспользованные средства в связи с истечением срока действия аккредитива. Копия сообщения исполняющему банку помещается к досье по аккредитиву.

2.6.2. Закрытие аккредитива осуществляется после возврата исполняющим банком суммы неиспользованного или аннулированного (полностью отозванного) аккредитива и получения от исполняющего банка документов по всем платежам, совершенным по аккредитиву. По получении от исполняющего банка уведомления о закрытии аккредитива в сумме неиспользованного/ отозванного остатка, уполномоченный сотрудник сверяет указанную в уведомлении сумму с суммой фактически возвращенного покрытия и помещает уведомление к досье по аккредитиву.

Сумма неиспользованного или аннулированного (полностью отозванного) аккредитива зачисляется на счет плательщика после ее возврата исполняющим банком не позже рабочего дня, следующего за днем ее поступления из исполняющего банка. Копия платежного поручения исполняющего банка помещается к досье по аккредитиву.

2.6.3. В день закрытия аккредитива в соответствии с п.2.6.2 уполномоченный сотрудник оформляет мемориальный ордер с бухгалтерской проводкой по внебалансовым счетам, на которых учитывается закрываемый аккредитив. Копия мемориального ордера помещается к досье по аккредитиву.

2.6.4. Досье по аккредитиву закрывается только при условии, если в течение 5-ти рабочих дней после передачи плательщику документов по последнему платежу не будет получено отказа от платежа или претензий плательщика в связи с нарушением условий аккредитива. При поступлении претензии со стороны плательщика досье закрывается только после урегулирования предъявленных претензий.