Инструкция «О порядке проведения операций по документарным аккредитивам в рублях» I. Общие положения

Вид материала

Инструкция

Содержание 2.3. Оформление открытия аккредитива 2.3.1. Регистрация аккредитива и оформление досье 2.3.2. Открытие аккредитива за счет собственных средств плательщика

Подобный материал:

• Инструкция о порядке заполнения декларации на товары I. Общие положения, 715.3kb.
• Инструкция о порядке регистрации и эксплуатации любительских радиостанций Общие положения, 372.3kb.
• Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских, 733.4kb.
• Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
• Инструкция о порядке и методах измерений при учетных операциях с нефтепродуктами, 325.48kb.
• Мишкинский Республики Башкортостан второго созыва решил: Утвердить Положение о порядке, 100.81kb.
• Инструкция по делопроизводству общие положения, 1179.07kb.
• Инструкция по производству полётов в районе мдп алматинского центра ас увд общие положения, 429.25kb.
• Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
• Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. N 178 "О порядке проведения, 700.67kb.

2.3. Оформление открытия аккредитива

Оформление открытия аккредитива производится в день приема аккредитива к исполнению, если аккредитив представлен в банк до 13:00, или на следующий рабочий день, если аккредитив представлен в банк после 13:00.

2.3.1. Регистрация аккредитива и оформление досье

2.3.1.1. Уполномоченный сотрудник регистрирует аккредитив в книге регистрации аккредитивов по форме приложения 5 к настоящей Инструкции.

2.3.1.2. Уполномоченный сотрудник оформляет досье по аккредитиву по форме приложения 6 на основании данных принятого к исполнению аккредитива, подписывает его и передает на подпись начальнику отдела офиса/филиала.

На лицевой стороне досье указывается шифр, состоящий из следующих номеров:

-номер регистрации по книге регистрации аккредитивов (три знака);

-номер аккредитива, присвоенный банком-эмитентом. При этом, если Банк одновременно выполняет функции банка-эмитента и исполняющего банка, то номер регистрационный и номер аккредитива банка-эмитента совпадает;

-номер, характеризующий функции банка, а именно: 100-банк-эмитент, 003-исполняющий банк, 103-совмещенные функции банка-эмитента и исполняющего банка.

-признак обеспечения: 1-депонированные аккредитивы.

2.3.1.3. Досье по каждому аккредитиву подшивается в отдельную папку. Папки с досье по аккредитивам хранятся в отделе офиса/филиала в металлическом шкафу, закрываемом на ключ в нерабочее время.

При открытии досье по аккредитиву в соответствующую папку к досье помещаются: копия первого экземпляра аккредитива, копия Дополнительного соглашения к договору расчетного (текущего, бюджетного) счета, копия доверенности уполномоченного плательщиком лица. Копии документов, помещаемых к досье по аккредитиву в соответствии с настоящей Инструкцией, изготавливаются уполномоченным сотрудником с помощью фотокопировальной техники и не требуют какого-либо удостоверения.

2.3.1.4. Дополнительное соглашение к договору расчетного (текущего, бюджетного) счета помещается в юридическое дело по расчетному (текущему, бюджетному) счету плательщика.

2.3.2. Открытие аккредитива за счет собственных средств плательщика

2.3.2.1. В день приема аккредитива к исполнению уполномоченный сотрудник выставляет аккредитив, т.е. направляет исполняющему банку аккредитив и покрытие по аккредитиву, в порядке, изложенном в пп.2.3.2.2.-2.3.2.6 настоящей Инструкции.

2.3.2.2. Внутрибанковское открытие аккредитива

Аккредитив открывается офисом/филиалом с исполнением в том же офисе/филиале в следующем порядке:

- на основании аккредитива, представленного плательщиком на бумажном носителе или по системе «Электронный банк», уполномоченный сотрудник оформляет в автоматизированной банковской системе аккредитив ф.0401063, на основании которого осуществляется перечисление покрытия по аккредитиву с расчетного (текущего, бюджетного) счета плательщика на балансовый счет №40901 «Аккредитивы к оплате», предварительно открытый на основании заявления получателя средств;

-один экземпляр аккредитива с проставленным на нем штампом Банка и датой проведения документа по счетам Банка, передается получателю средств;

-копия аккредитива, оформленного в автоматизированной банковской системе, помещается к досье по аккредитиву.

2.3.2.3. Выставление аккредитива по системе SWIFT

Аккредитив выставляется офисом/филиалом по системе SWIFT в следующих случаях:

-при наличии корреспондентского счета исполняющего банка в Банке (головной организации, филиале),

-при наличии в исполняющем банке (кроме учреждения Банка России) корреспондентского счета Банка (головной организации, филиала),

-при выставлении аккредитива одним подразделением (головной организацией, филиалом) Банка на другое подразделение (головную организацию, филиал) Банка.

Аккредитив выставляется по системе SWIFT в следующем порядке:

- на основании аккредитива, представленного плательщиком на бумажном носителе или по системе «Электронный банк», уполномоченный сотрудник оформляет в автоматизированной банковской системе аккредитив ф.0401063, на основании которого осуществляется перечисление покрытия по аккредитиву с расчетного (текущего, бюджетного) счета плательщика на корреспондентский счет исполняющего банка в Банке (головной организации, филиале)/ корреспондентский счет Банка (головной организации, филиала) в исполняющем банке/ счет филиала в головной организации Банка;

-уполномоченный сотрудник направляет исполняющему банку по системе SWIFT сообщение о клиентском переводе МТ100 «Клиентский перевод» (МТ103 «Однократный клиентский кредитовый перевод») и сообщение об открытии аккредитива МТ700, оформляемое в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции; сообщение МТ700 является рабочим документом по аккредитиву, его копия, заверенная исполняющим банком, передается получателю средств;

-копии аккредитива, оформленного в автоматизированной банковской системе, и SWIFT-сообщений помещаются к досье по аккредитиву.

2.3.2.4. Выставление аккредитива по системе SWIFT/ телексу с переводом покрытия электронным платежом

Платеж при выставлении аккредитива осуществляется офисом/ филиалом по системе электронных безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России в случаях, когда в Банке (головной организации, филиале) отсутствует корреспондентский счет исполняющего банка, а в исполняющем банке - корреспондентский счет Банка, и при этом подразделение (головная организация, филиал) Банка, выставляющее аккредитив, и исполняющий банк обслуживаются в разных территориальных учреждениях Банка России.

Аккредитив выставляется по системе SWIFT/ телексу с переводом покрытия электронным платежом в следующем порядке:

- на основании аккредитива, представленного плательщиком на бумажном носителе или по системе «Электронный банк», уполномоченный сотрудник оформляет в автоматизированной банковской системе платежное поручение³ по переводу суммы покрытия по аккредитиву исполняющему банку с указанием в назначении платежа срока аккредитива, номера и даты договора между получателем и плательщиком, на основании которого открыт аккредитив; платежное поручение по переводу покрытия проводится в операционном дне банка, при этом сумма покрытия перечисляется на корреспондентский счет учреждения (головной организации, филиала) Банка в территориальном учреждении Банка России;

-платежное поручение направляется в территориальное учреждение Банка России для исполнения через систему электронных расчетов;

-уполномоченный сотрудник направляет исполняющему банку SWIFT-сообщение об открытии аккредитива МТ700/ телексное сообщение⁴; сообщение МТ700/ телексное сообщение является рабочим документом по аккредитиву, его копия, заверенная исполняющим банком, передается получателю средств;

-копия платежного поручения и копия SWIFT МТ700/ телексного сообщения помещаются к досье по аккредитиву.

2.3.2.5. Выставление аккредитива по телеграфу

Аккредитив выставляется офисом/филиалом по телеграфу через территориальное учреждение Банка России в следующих случаях:

-исполняющим банком является территориальное учреждение Банка России, не обслуживающее подразделение (головную организацию, филиал) Банка, открывающий аккредитив;

-если в случаях, указанных для применения электронного платежа в п.2.3.2.4 настоящей Инструкции, территориальным учреждением Банка России по месту нахождения учреждения (головной организации, филиала) Банка и/или исполняющего банка не рекомендовано использование платежного поручения при переводе покрытия по аккредитиву, или у исполняющего банка отсутствуют технические возможности приема и передачи информации по системе SWIFT/ телексу.

Аккредитив выставляется по телеграфу через территориальное учреждение Банка России в следующем порядке:

-на основании аккредитива, представленного плательщиком на бумажном носителе или по системе «Электронный банк», уполномоченный сотрудник заполняет бланк аккредитива формы 0401063 (приложение 3 к настоящей Инструкции) с указанием в нем вида платежа «телеграфом»;

-уполномоченный сотрудник выводит на печать аккредитив в двух экземплярах, оформляет 1-й экземпляр аккредитива двумя подписями (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы подразделения (головной организации, филиала) Банка, и оттиском печати и передает два экземпляра аккредитива для исполнения в территориальное учреждение Банка России с приложением одного экземпляра аккредитива, представленного плательщиком;

- уполномоченный сотрудник оформляет в автоматизированной банковской системе платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление покрытия по аккредитиву с расчетного (текущего, бюджетного) счета плательщика на корреспондентский счет Банка (головной организации, филиала) в территориальном учреждении Банка России;

Территориальное учреждение Банка России на основании аккредитива банка-эмитента и приложенного к нему аккредитива плательщика:

-оформляет телеграфное авизо по аккредитиву и направляет его территориальному учреждению Банка России, обслуживающему исполняющий банк. При этом на основании телеграфного авизо осуществляется перевод покрытия через расчетную сеть Банка России исполняющему банку. Копия телеграфного авизо является рабочим документом по аккредитиву для исполняющего банка. (При выставлении аккредитива по телеграфу аккредитив, представленный плательщиком, в исполняющий банк не направляется.) Исполняющий банк передает заверенную им копию телеграфного авизо получателю средств при извещении его об открытии аккредитива;

-возвращает банку-эмитенту один экземпляр оформленного банком-эмитентом аккредитива с отметкой об исполнении.

Один экземпляр аккредитива банка-эмитента с отметкой учреждения Банка России об исполнении помещается в документы дня, его копия и копия мемориального ордера помещаются к досье по аккредитиву.

2.3.2.6. Выставление аккредитива по почте

Аккредитив выставляется офисом/филиалом по почте через территориальное учреждение Банка России в следующих случаях:

-исполняющим банком является территориальное учреждение Банка России, обслуживающее подразделение (головную организацию, филиал) Банка, выставляющее аккредитив;

-подразделение (головная организация, филиал) Банка и исполняющий банк обслуживаются в одном территориальном учреждении Банка России и при этом в подразделении (головной организации, филиале) Банка, открывающем аккредитив, отсутствует корреспондентский счет исполняющего банка, а в исполняющем банке -корреспондентский счет указанного подразделения Банка;

-плательщик по аккредитиву изъявляет желание выставить аккредитив в случаях, указанных в п.2.3.2.5, не телеграфом, а почтой.

Выставление аккредитива по почте оформляется в офисе/филиале в порядке, аналогичном оформлению выставления аккредитива по телеграфу в соответствии с п.2.3.2.5 настоящей Инструкции с учетом следующих особенностей:

-в аккредитиве, оформляемом Банком, указывается вид платежа «почтой»,

-в территориальное учреждение Банка России представляются два экземпляра аккредитива, оформленного Банком, и три экземпляра аккредитива плательщика, два из которых передаются исполняющему банку (если исполняющим банком является данное территориальное учреждение Банка России, ему представляются, вместо трех экземпляров, два экземпляра аккредитива плательщика). Рабочим документом является аккредитив плательщика формы 0401063. Исполняющий банк передает один экземпляр аккредитива получателю средств.

2.3.2.7. В день выставления аккредитива уполномоченный сотрудник оформляет безакцептное платежное требование к расчетному (текущему, бюджетному) счету плательщика на сумму вознаграждения за открытие аккредитива и перевод средств с расчетного (текущего, бюджетного) счета плательщика в соответствии с Тарифом.

2.3.2.8. Уполномоченный сотрудник делает запись о взимании вознаграждения в досье по аккредитиву, разделе «Вознаграждения, почтово-телеграфные и телекоммуникационные расходы», которая оформляется подписью уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса / филиала.

2.3.2.9. Уполномоченный сотрудник отражает во внебалансовом учете выставление аккредитива путем оформления мемориального ордера с бухгалтерской проводкой по соответствующим внебалансовым счетам.

2.3.2.10. Уполномоченный сотрудник помещает первый экземпляр аккредитива плательщика в документы дня, копию безакцептного платежного требования и копию мемориального ордера - к досье по аккредитиву.