Инструкция «О порядке проведения операций по документарным аккредитивам в рублях» I. Общие положения

Вид материала

Инструкция

Содержание 3.2. Прием к исполнению и регистрация аккредитива 3.3. Изменение условий, частичный отзыв аккредитива

Подобный материал:

• Инструкция о порядке заполнения декларации на товары I. Общие положения, 715.3kb.
• Инструкция о порядке регистрации и эксплуатации любительских радиостанций Общие положения, 372.3kb.
• Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских, 733.4kb.
• Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
• Инструкция о порядке и методах измерений при учетных операциях с нефтепродуктами, 325.48kb.
• Мишкинский Республики Башкортостан второго созыва решил: Утвердить Положение о порядке, 100.81kb.
• Инструкция по делопроизводству общие положения, 1179.07kb.
• Инструкция по производству полётов в районе мдп алматинского центра ас увд общие положения, 429.25kb.
• Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
• Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. N 178 "О порядке проведения, 700.67kb.

3.2. Прием к исполнению и регистрация аккредитива

3.2.1. В день принятия решения о возможности исполнения аккредитива уполномоченный сотрудник:

-регистрирует аккредитив формы 0401063/SWIFT-сообщение МТ700/ телексное сообщение / копию телеграфного авизо в книге регистрации аккредитивов;

-оформляет досье по аккредитиву, подписывает его и передает на подпись начальнику отдела офиса/ филиала;

-оформляет бухгалтерские проводки по балансовым счетам бухгалтерского учета;

-в случае приема к исполнению аккредитива с акцептом и поступления доверенности на имя уполномоченного плательщиком лица при обращении последнего в офис/ филиал уполномоченный сотрудник оформляет карточку с образцами подписей и оттиска печати: записывает в карточке данные предъявленного уполномоченным лицом документа (паспорта или иного документа, удостоверяющего личность) и его адрес, просит уполномоченное лицо проставить в карточке образец подписи, сверяет его с образцом подписи в доверенности, делает отметку в карточке о дате и номере доверенности, выданной организацией, открывшей аккредитив. Все записи в карточке с образцами подписей и оттиска печати заверяются подписью лица, исполняющего функции главного бухгалтера офиса/ главного бухгалтера филиала или его заместителя. Карточка помещается к досье по аккредитиву.

3.2.2. Оформление платежа, поступившего при выставлении аккредитива, осуществляется в следующем порядке:

-при поступлении аккредитива формы 0401063/ SWIFT-сообщения МТ100(МТ103)/ копии телеграфного авизо уполномоченный сотрудник оформляет в автоматизированной банковской системе мемориальный ордер на основании указанного документа и выписки по корреспондентскому счету Банка, подтверждающей поступление покрытия; при этом сумма покрытия зачисляется на счет №40901 «Аккредитивы к оплате» или, в случаях, указанных в пп.3.1.3, 3.1.5, 3.1.6 - на счет сумм до выяснения/ счет обязательств банка по прочим операциям;

-при поступлении электронного платежного поручения на сумму покрытия по системе электронных расчетов через расчетную сеть Банка России оно проводится в операционном дне банка с зачислением на счет №40901 «Аккредитивы к оплате» или, в случаях, указанных в пп.3.1.3, 3.1.5, 3.1.6 - на счет сумм до выяснения/ счет обязательств банка по прочим операциям.

3.2.3. В случае если в соответствии с указаниями банка-эмитента требуется подтвердить безотзывный аккредитив, при принятии УРФУ/ соответствующим отделом филиала решения о возможности подтверждения аккредитива Банком уполномоченный сотрудник направляет сообщение банку-эмитенту о подтверждении аккредитива. Указанное сообщение подписывается уполномоченным сотрудником, начальником отдела и руководителем/ заместителем руководителя офиса/филиала. Одновременно уполномоченный сотрудник направляет УРФУ/соответствующему отделу филиала копию сообщения банку-эмитенту о произведенном подтверждении аккредитива при сопроводительном письме за подписью начальника отдела офиса/филиала.

3.2.4. Уполномоченный сотрудник помещает в документы дня аккредитив формы 0401063/SWIFT-сообщение МТ700/ телексное сообщение / копию телеграфного авизо, платежное поручение на сумму покрытия/ SWIFT-сообщение МТ100(МТ103), запросы банку-эмитенту и ответы банка-эмитента по урегулированию неточных (неполных) реквизитов, сообщение банку-эмитенту о подтверждении аккредитива.

Копии указанных документов помещаются к досье по аккредитиву. Кроме того к досье помещаются также: заявление клиента на открытие счета №40901 «Аккредитивы к оплате», карточка с образцами подписей и оттиска печати получателя средств, доверенность на имя представителя получателя на передачу и получение документов по аккредитиву, карточка с образцом подписи и доверенность на имя уполномоченного плательщиком лица.

3.2.5. Уполномоченный сотрудник не позднее следующего рабочего дня после отражения аккредитива по счетам бухгалтерского учета Банка высылает заказной почтой или передает под расписку уполномоченному представителю получателя средств извещение об открытии аккредитива по форме приложения 12 к настоящей Инструкции. К извещению прилагается один экземпляр аккредитива формы 0401063/ копия SWIFT-сообщения МТ700/ копия телексного сообщения /копия телеграфного авизо с проставленными на нем (ней) штампом Банка и датой проведения документа по счетам Банка. Одновременно уполномоченный сотрудник информирует получателя средств по телефону об открытии аккредитива с регистрацией телефонограммы в установленном порядке. Копия извещения помещается к досье по аккредитиву.

При подготовке извещения об открытии аккредитива с акцептом в текст извещения дополнительно включается информация о том, что оплата Банком документов, соответствующих условиям аккредитива, будет осуществляться только при условии, что в Банк к моменту оплаты будет представлена доверенность на имя уполномоченного плательщиком лица и карточка с образцом его подписи, а уполномоченное лицо плательщика обратится в Банк с документом, удостоверяющим личность, и заявит образец своей подписи.

3.3. Изменение условий, частичный отзыв аккредитива

3.3.1. Изменение условий аккредитива производится на основании Распоряжения плательщика/ Сообщения об изменении условий SWIFT МТ707/ телексного сообщения от банка-эмитента/ копии телеграфного авизо территориального учреждения Банка России. Для изменения условий аккредитива, предусматривающего увеличение его суммы, необходимым условием является также поступление в Банк соответствующих денежных средств от банка-эмитента.

Не позднее следующего рабочего дня после поступления в Банк документов, являющихся основанием для изменения условий аккредитива, уполномоченный сотрудник направляет получателю средств извещение в произвольной форме об изменении условий аккредитива с приложением Распоряжения плательщика или копии иного документа, поступившего от банка-эмитента. Одновременно уполномоченный сотрудник информирует получателя средств об изменении условий аккредитива по телефону с регистрацией телефонограммы в установленном порядке.

3.3.2. При поступлении изменения условий безотзывного аккредитива уполномоченный сотрудник при составления извещения получателю средств включает в его текст просьбу подтвердить согласие с изменениями условий аккредитива в течение 5-ти рабочих дней.

Если в течение указанного срока получатель не подтвердит письменно свое согласие с предложенными изменениями, изменения не принимаются, и уполномоченный сотрудник направляет банку-эмитенту соответствующее сообщение, оформленное подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала.

В случае получения согласия получателя изменения условий аккредитива принимаются, о чем также направляется сообщение банку-эмитенту.

3.3.3. Для изменения подтвержденного аккредитива в дополнение к действиям, предусмотренным п.3.3.2 настоящей Инструкции, уполномоченный сотрудник направляет по факсимильной связи копию документа об изменении условий аккредитива в УРФУ/соответствующий отдел филиала. Указанное подразделение не позднее следующего рабочего дня возвращает копию документа об изменении условий аккредитива с резолюцией «согласовано» или «отказать» с указанием причин отказа. Не позднее следующего рабочего дня банку-эмитенту и получателю средств направляются извещения за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала о принятии или непринятии Банком изменений условий подтвержденного аккредитива.

3.3.4. Уполномоченный сотрудник оформляет внесение изменений в аккредитив не позднее рабочего дня, следующего за днем:

-поступления Распоряжения плательщика/ Сообщения об изменении условий SWIFT МТ707 телексного сообщения от банка-эмитента/ копии телеграфного авизо (по отзывному аккредитиву)/ платежного поручения по увеличению суммы покрытия;

-получения письменного согласия с изменениями от получателя средств (по безотзывному аккредитиву);

-получения письменного согласия с изменениями от получателя средств или от УРФУ/соответствующего отдела филиала (по подтвержденному аккредитиву).

В несение изменений в аккредитив осуществляется в следующем порядке:

-уполномоченный сотрудник вносит в досье по аккредитиву запись об изменении условий аккредитива, оформляемую подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/ филиала;

-при увеличении суммы/ частичном отзыве аккредитива уполномоченный сотрудник оформляет зачисление/ списание соответствующей суммы со счета №40901 «Аккредитивы к оплате» на основании платежного поручения/ авизо.

3.3.5. При частичном отзыве подтвержденного аккредитива, по которому платежи осуществлялись Банком на счет получателя, находящийся в другом банке, в Отдел оперативного учета ликвидности банка УОУиКО/ соответствующий отдел филиала в тот же день направляется служебная записка за подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/филиала.

3.3.6. Уполномоченный сотрудник помещает в документы дня Распоряжение плательщика/ Сообщение об изменении условий SWIFT МТ707/ телексное сообщение/ копию телеграфного авизо.

Уполномоченный сотрудник помещает к досье копии указанных документов, а также копии платежного поручения на сумму увеличения/ отзыва аккредитива, сообщения банку-эмитенту с подтверждением/отказом от изменений условий аккредитива, извещения получателю средств об изменении условий аккредитива.