Инструкция «О порядке проведения операций по документарным аккредитивам в рублях» I. Общие положения
| Вид материала | Инструкция |
Содержание3.5. Отправка документов, принятых от получателя средств, банку-эмитенту 3.6. Взимание вознаграждения и возмещение расходов Банка при приеме и исполнении аккредитива |
- Инструкция о порядке заполнения декларации на товары I. Общие положения, 715.3kb.
- Инструкция о порядке регистрации и эксплуатации любительских радиостанций Общие положения, 372.3kb.
- Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских, 733.4kb.
- Приказ от 2 июля 1997 г. N 02-287 об утверждении инструкции о порядке осуществления, 497.94kb.
- Инструкция о порядке и методах измерений при учетных операциях с нефтепродуктами, 325.48kb.
- Мишкинский Республики Башкортостан второго созыва решил: Утвердить Положение о порядке, 100.81kb.
- Инструкция по делопроизводству общие положения, 1179.07kb.
- Инструкция по производству полётов в районе мдп алматинского центра ас увд общие положения, 429.25kb.
- Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
- Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. N 178 "О порядке проведения, 700.67kb.
3.5. Отправка документов, принятых от получателя средств, банку-эмитенту
3.5.1. В день осуществления платежа на основании документов, принятых от получателя средств, уполномоченный сотрудник направляет банку-эмитенту сообщение о том, что документы представлены в соответствии с условиями аккредитива и направляются банку-эмитенту.
3.5.2. В тот же день уполномоченный сотрудник направляет банку-эмитенту заказной почтой через экспедицию Банка при сопроводительном письме, завизированном начальником отдела и подписанном руководителем офиса/филиала, второй экземпляр реестра счетов с приложением отгрузочных и других документов, а также третий экземпляр реестра счетов.
3.5.3. Уполномоченный сотрудник помещает к досье копии реестра и приложенных к нему документов, сообщения банку-эмитенту.
3.6. Взимание вознаграждения и возмещение расходов Банка при приеме и исполнении аккредитива
3.6.1. Уполномоченный сотрудник взимает вознаграждение за выполнение операций с аккредитивами и возмещает телекоммуникационные, почтовые и телеграфные расходы в соответствии с Тарифом вознаграждений за выполнение поручений юридических лиц (кроме банков), действующим на день взимания (возмещения), в порядке, предусмотренном условиями аккредитива: за счет получателя средств или плательщика. Если в условиях аккредитива не указана сторона, за счет которой должны уплачиваться вознаграждение исполняющему банку и возмещаться его расходы, указанные суммы предъявляются Банком к оплате банку-эмитенту, который относит их за счет плательщика.
3.6.2. По аккредитивам, предусматривающим уплату вознаграждения и возмещение расходов Банка за счет получателя средств по аккредитиву:
3.6.2.1. Если у получателя средств по аккредитиву на расчетном (текущем) счете в Банке достаточно денежных средств для уплаты вознаграждения (возмещения расходов), уполномоченный сотрудник одновременно с осуществлением операции по аккредитиву, за которую Банку причитается вознаграждение (возмещение расходов), оформляет и исполняет безакцептное платежное требование к расчетному (текущему) счету получателя на сумму вознаграждения (расходов) по аккредитиву.
3.6.2.2. Если на расчетном (текущем) счете получателя средств по аккредитиву отсутствуют достаточные средства для уплаты вознаграждения (возмещения расходов), уполномоченный сотрудник одновременно с осуществлением операции по аккредитиву, за которую Банку причитается вознаграждение (возмещение расходов), оформляет безакцептное платежное требование к расчетному (текущему) счету получателя на сумму вознаграждения (расходов) и помещает его в картотеку к внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы не оплаченные в срок».
3.6.2.3. Если в картотеке к внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы не оплаченные в срок» по расчетному (текущему) счету получателя средств по аккредитиву, имеющего задолженность перед Банком по неоплаченным требованиям, накапливаются расчетные документы, общая сумма которых, включающая неоплаченные платежные требования Банка, указанные в п.3.6.2.2, а также иные расчетные документы, являющиеся приоритетными по установленной законодательством очередности платежей, превышает неиспользованную сумму аккредитива, уполномоченный сотрудник направляет банку-эмитенту сообщение с требованием перечислить Банку сумму вознаграждения (расходов) по аккредитиву в связи с неуплатой указанной суммы получателем средств. Аналогичное требование направляется банку-эмитенту также в случае, если на момент помещения платежного требования Банка в картотеку к внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы не оплаченные в срок» в соответствии с п. 3.6.2.2 сумма аккредитива была полностью выплачена получателю средств, а в течение 10-ти рабочих дней после выставления Банком указанного платежного требования на счет получателя не поступили денежные средства, необходимые для его оплаты.
Учет сумм вознаграждений и расходов, предъявленных к оплате банку-эмитенту, осуществляется уполномоченным сотрудником внесистемно. По поступлении от банка-эмитента затребованной суммы она отражается на соответствующих балансовых счетах бухгалтерского учета, на копии запроса банку-эмитенту делается отметка об оплате; одновременно платежные требования Банка, оформленные к расчетному (текущему) счету получателя по данным суммам вознаграждения (расходов) в соответствии с п.3.6.2.2 настоящей Инструкции, отзываются из картотеки к внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы не оплаченные в срок». В случае неоплаты банком-эмитентом в течение 5-ти рабочих дней затребованной суммы уполномоченный сотрудник направляет ему соответствующий запрос. В необходимых случаях переписка с банком-эмитентом ведется до урегулирования вопроса о возмещении суммы вознаграждения (расходов), не уплаченных плательщиком Банку.
3.6.3. По аккредитивам, предусматривающим уплату вознаграждения и возмещение расходов Банка за счет плательщика:
Для взимания вознаграждения (возмещения расходов) уполномоченный сотрудник одновременно с выполнением операции по аккредитиву, за которую Банку причитается вознаграждение (возмещения расходов), направляет банку-эмитенту сообщение с требованием перечислить соответствующую сумму вознаграждения и возместить Банку телекоммуникационные расходы. Учет и контроль предъявленных к оплате сумм осуществляется в порядке, изложенном в п.3.6.2.3.
3.6.4 Уполномоченный сотрудник делает следующие записи в досье по аккредитиву, оформляемые подписями уполномоченного сотрудника и начальника отдела офиса/ филиала:
-о взимании вознаграждения (расходов) Банка - в разделе «Вознаграждения, почтово-телеграфные и телекоммуникационные расходы»;
-о предъявлении к оплате вознаграждения (расходов) Банка - в разделе «Переписка по аккредитиву».
3.6.5. Уполномоченный сотрудник помещает к досье копии расчетных документов и мемориальных ордеров на сумму вознаграждения и расходов, сообщения банку-эмитенту с требованием возмещения суммы вознаграждения (расходов).