Программа социально-экономического развития города красноярска на период до 2010 года
| Вид материала | Программа |
- Проект Программы социально-экономического развития города Красноярска на период, 147.21kb.
- Программа социально-экономического развития города красноярска до 2020 года красноярск, 6170.6kb.
- Программа социально-экономического развития города красноярска до 2020 года красноярск, 6025.97kb.
- Основные направления, 131.61kb.
- Проекта Программы социально-экономического развития города Красноярска до 2020 года, 910.29kb.
- Концепция программы социально-экономического развития г. Красноярска до 2020 года, 2348.81kb.
- Приложение к решению Городской Думы, 659.53kb.
- Возводимого в рамках программы осуществления муниципальных облигационных заимствований, 212.71kb.
- Итоги текущего 2010 года показывают положительную тенденцию социально-экономического, 164.21kb.
- Концепция социально-экономического развития республики карелия на период до 2012 года, 1318.53kb.
Источник: "Информация об исполнении бюджета г. Красноярска по доходам и расходам", 2000 - 2002 гг., "Отчет об исполнении бюджета г. Красноярска на 1 января 2004 года".
-------------------------------
<*> В 2000 - 2001 гг. доходный источник назывался "Налог на прибыль (доход), прирост капитала".
<**> В 2000 - 2001 гг. доходный источник назывался "Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций".
<***> В 2000 - 2001 гг. доходный источник назывался "Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности и муниципальной собственности или от деятельности государственных и муниципальных организаций".
За анализируемый период наблюдается значительное сокращение доли поступлений местных налогов и сборов в общей сумме доходов бюджета города - с 22,1% в 2000 году до 5,5% в 2003 году. Налог на прибыль организаций, а также местные налоги и сборы в анализируемый период составляли соответственно до 23,5% и 22,1% доходов бюджета города.
Дотации внесли значительный вклад в бюджет в 2002 году (25,3%), а субвенции составляют от 22% (2002 год) до 76% (2003 год) всех безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней.
Фактором неустойчивости структуры бюджета города и величины поступлений является изменение налоговых ставок и нормативов отчислений от регулирующих налогов в бюджет города. Так, законом о краевом бюджете на 2003 год в Красноярске:
- увеличен норматив отчислений по налогу на доходы физических лиц с 61% в 2002 году до 69% в 2003 году. По сравнению с 2002 годом поступления по налогу на доходы физических лиц в 2003 году во все уровни бюджетной системы возросли на 24,9%, при этом отчисления в бюджет города по данному доходному источнику увеличились на 30%;
- установлен норматив отчислений по налогу на прибыль в размере 87% от сумм налога, зачисляемого в краевой бюджет (в 2002 году норматив не устанавливался).
Одновременно на изменение доходов города влияют и такие факторы, как:
- улучшение финансовых результатов деятельности предприятий города (исполнение бюджета по налогу на прибыль в 2003 году составило 119% к уточненному плану);
- увеличение налогооблагаемой базы у ряда налогоплательщиков города в связи с вводом новых производственных мощностей и модернизацией производства (рост поступлений по налогу на имущество по сравнению с 2002 годом составил 19%);
- сложное финансовое положение крупных предприятий - плательщиков земельного налога и налога на имущество предприятий, а также применение процедур банкротства к предприятиям города в текущем году (это не позволило добиться повышения собираемости указанных налогов по текущим платежам, а также погашения задолженности прошлых лет в запланированных объемах, в связи с чем исполнение составило 73% и 88% к плану года соответственно).
В бюджетных расходах основными статьями стабильно являются: жилищно-коммунальное хозяйство и сфера образования. Их доля в общем объеме бюджетных расходов составляла: 62,7% в 2000 г., 57% в 2001 г., 61,3% в 2002 г., 56,6% в 2003 г. (табл. 6).
Таблица 6.
Структура расходов бюджета города
Красноярска в 2000 - 2003 гг.
(показатели ранжированы по состоянию на 2003 год)
| | 2000 год | 2001 год | 2002 год | 2003 год | ||||
| доля | ранг | доля | ранг | доля | ранг | доля | ранг | |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 41,5% | 1 | 36,4% | 1 | 36,4% | 1 | 33,1% | 1 |
| Образование | 21,2% | 2 | 20,6% | 2 | 24,9% | 2 | 23,5% | 2 |
| Социальная и молодежная политика | 6,3% | 4 | 9,0% | 4 | 7,2% | 5 | 11,5% | 3 |
| Здравоохранение и физическая культура | 11,4% | 3 | 9,1% | 3 | 9,5% | 3 | 9,0% | 4 |
| Местное самоуправление | 6,2% | 5 | 7,1% | 5 | 7,8% | 4 | 7,3% | 5 |
| Прочие расходы | 1,0% | 10 | 1,1% | 11 | 0,8% | 12 | 5,0% | 6 |
| Правоохранительная деятельность | 3,6% | 7 | 3,9% | 7 | 4,2% | 6 | 5,0% | 7 |
| Промышленность, энергетика, строительство | 0,04% | 16 | 6,3% | 6 | 2,2% | 8 | 2,3% | 8 |
| Культура, искусство и кинематография | 1,1% | 9 | 1,2% | 10 | 1,3% | 11 | 1,3% | 9 |
| Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика | 4,7% | 6 | 1,9% | 8 | 1,4% | 9 | 1,2% | 10 |
| Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий | 0,1% | 14 | 0,1% | 14 | 0,2% | 14 | 0,2% | 11 |
| Сельское хозяйство | 1,8% | 8 | 1,5% | 9 | 2,3% | 7 | 0,1% | 12 |
| Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов | 0,2% | 12 | 0,1% | 15 | 0,4% | 13 | 0,04% | 13 |
| Расходы целевых бюджетных фондов | 0,2% | 13 | 0,5% | 13 | 0,04% | 15 | 0,02% | 14 |
| Обслуживание муниципального долга | 0,5% | 11 | 1,1% | 12 | 1,4% | 10 | | |
| Средства массовой информации | 0,1% | 15 | | | | | | |
| Фундаментальные исследования | 0,002% | 17 | 0,007% | 17 | 0,005% | 17 | | |
| Финансовая помощь бюджетам других уровней | | | 0,015% | 16 | 0,01% | 16 | | |
| ВСЕГО РАСХОДОВ, тыс. руб. | 4440429 | | 5882473 | | 7924592 | | 8638415 | |
Расходы на здравоохранение и физическую культуру существенно сократились в 2003 году. Следует отметить рост расходов на социальную политику (как долевых показателей, так и показателей в сопоставимых ценах), что, учитывая тенденцию общего увеличения числа пенсионеров, малообеспеченных и малоимущих горожан, ставит перед органами муниципального управления задачу оптимизации социального обслуживания населения.
Работа департамента недвижимости и других департаментов города Красноярска по управлению муниципальной собственностью осуществляется на основе принятой администрацией города Красноярска Концепции управления собственностью города до 2010 года. Целью реализации мероприятий в рамках данной Концепции является увеличение доходной части бюджета города. Основные финансовые результаты деятельности по статьям дохода от использования муниципальной собственности за 2000 - 2003 годы представлены в табл. 7.
Анализ показал, что наибольший удельный вес в структуре доходов от использования муниципальной собственности г. Красноярска занимают доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества и поступления платежей за использование земли, в том числе арендная плата и земельный налог. Доля средств, получаемых за аренду недвижимого имущества, в структуре доходов от использования и приватизации муниципальной собственности относительно постоянна (рис. 2) (не приводится), а абсолютный показатель имеет устойчивый рост. С поступлениями платежей за использование земли в 2000 - 2001 годах наблюдается близкий результат в денежном выражении, при снижении удельного веса доходов от платежей за использование земли в 2001 году по сравнению с 2000 годом. Начиная с 2002 года прослеживается значительный рост доходов за использование городской земли и стабилизация доли, занимаемой данной статьей дохода, на отметке около 50% от всех поступлений за использование и приватизацию муниципальной собственности. При этом доля арендной платы (и земельного налога) в общей величине платежей за использование земли в 2000 - 2003 гг. составляет примерно половину. В 2003 году впервые в бюджет города поступили денежные средства от продажи земельных участков общей площадью 44,2 тыс. кв. м, однако их доля в общей структуре доходов невелика.
Таблица 7.
Поступление средств от использования
и приватизации муниципальной собственности <*>
| Показатель | 2000 год | 2001 год | 2002 год | 2003 год | ||||
| Сумма, тыс. руб. | Доля, % | Сумма, тыс. руб. | Доля, % | Сумма, тыс. руб. | Доля, % | Сумма, тыс. руб. | Доля, % | |
| Аренда недвижимого имущества | 69277 | 38,0 | 80753 | 36,0 | 133512 | 35,7 | 201271 | 37,7 |
| Аренда движимого имущества | 430,7 | 0,2 | 675,4 | 0,3 | 629,1 | 0,2 | 1236 | 0,2 |
| Затраты на проведение капитального ремонта | 24024,5 | 13,2 | 20377,5 | 9,1 | 17071,2 | 4,6 | 9549,0 | 1,8 |
| Поступление пени | 216,4 | 0,1 | 2914,4 | 1,3 | 1617 | 0,4 | 1109 | 0,2 |
| Продажа права аренды | - | - | 8012 | 3,6 | 10193 | 2,7 | 5828 | 1,1 |
| Доходы от продажи и приватизации | 9404 | 5,2 | 33760,3 | 15,0 | 22841,7 | 6,1 | 31281 | 5,9 |
| Дивиденды от акционерных обществ | 564 | 0,3 | 411 | 0,2 | 863 | 0,2 | 1327 | 0,2 |
| Доходы от продажи земельных участков | - | - | - | - | - | - | 6499 | 1,2 |
| Поступления платежей за использование земли, в том числе: | 78603 | 43,1 | 77638 | 34,6 | 186987 | 50,0 | 275868 | 51,7 |
| - арендная плата | 35890 | 19,7 | 39855 | 17,7 | 93506 | 25,0 | 130728 | 24,5 |
| - земельный налог | 42713 | 23,4 | 37783 | 16,8 | 93481 | 25,0 | 145140 | 27,2 |
| ВСЕГО | 182520 | | 224542 | | 373714 | | 533968 | |
-------------------------------
<*> Таблица составлена на основе данных финансового управления администрации города и департамента недвижимости администрации города.
По состоянию на 01.01.2004 в Реестре муниципальной собственности числилось 90 муниципальных унитарных предприятий (из них 43 находятся в стадии ликвидации) и 615 муниципальных учреждений (из них 557 с правом юридического лица).