Робоча навчальна програма з курсу «Податкове право» Модуль Загальні положення податкового права. Тема 1

Вид материала

Документы

Содержание Лекція – 2 години Особливості нарахування та сплати ПДВ. Акцизний збір, як один із видів непрямих податків, його правове регулювання Самостійна робота – 2 години Акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби Практична робота – 2 години. 2. Поняття оподаткованого доходу та його види. 5. Забезпечення виконання податкових зобов’язань. Відповідальність Практичне заняття – 2 години Самостійна робота – 2 години Особливості нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб. 1.Митні платежі в системі оподаткування України, їх види Мито, що стягується при переміщенні товарів через митну територію України. Державне мито, його правове регулювання 1.Сутність та види майнового оподаткування 3.Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів. 5.Ставки земельного податку Податок на нерухоме майно (нерухомість) та перспективи його запровадження в Україні

Подобный материал:

• Робоча навчальна програма дисципліни "Податковий менеджмент" для студентів наступних, 224.17kb.
• Робоча навчальна програма для студентів 3-го курсу спеціальності 030400 „Міжнародне, 456.43kb.
• Робоча навчальна програма для студентів спеціальності 030401 «Право» Затверджено, 944.73kb.
• Робоча навчальна програма для студентів спеціальності 030401 «Право» Затверджено, 639.47kb.
• Робоча навчальна програма вибіркового курсу Дисципліни, 190.33kb.
• Робоча навчальна програма вибіркового курсу Дисципліни, 204.71kb.
• Робоча навчальна програма для студентів спеціальності "060101 Правознавство" Затверджено, 408.94kb.
• Робоча навчальна програма для студентів 1 курсу геологічного факультету напрямку 040103, 383.55kb.
• Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту,, 152.19kb.
• Робоча навчальна програма для студентів спеціальності 030401 «Право» Затверджено, 797.55kb.

Тема 2.2. Непрямі податки

Лекція – 2 години

План

1. Сутність непрямого оподаткування та його правове регулювання. Податок на додану вартість (ПДВ), його характеристика. Поняття непрямих податків. Види непрямого оподаткування. Поняття доданої вартості та порядок її утворення. Поняття та сутність ПДВ. Переваги та недоліки ПДВ.
   
2. Платники ПДВ, Операції, що підлягають оподаткуванню ПДВ. Ставки податку.
   
3. Особливості нарахування та сплати ПДВ. Податкові періоди. Податкове зобов’язання та податковий кредит. Строки сплати податку та подання декларацій. Порядок бюджетного відшкодування платникам сум ПДВ. Поняття та значення податкової накладної.
   
4. Акцизний збір, як один із видів непрямих податків, його правове регулювання. Поняття акцизного збору. Види товарів, що підлягають оподаткуванню акцизним збором. Відмінність акцизного збору і ПДВ. Платники акцизного збору та об’єкт оподаткування. Ставки акцизного збору.
   
5. Порядок сплати акцизного збору. Порядок нарахування акцизного збору. Порядок сплати акцизного збору.
   

Семінар – 2 години

План

1. ПДВ, його характеристика.
   
2. Платники ПДВ, порядок їх реєстрації в органах державної податкової служби.
   
3. Об’єкт оподаткування ПДВ.
   
4. Ставки податку. Застосування нульової ставки.
   
5. Особливості нарахування та сплати ПДВ. Податкова накладна.
   
6. Правове регулювання оподаткування акцизним збором. Характеристика основних елементів податкового механізму акцизного збору.
   
7. Акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби. Марки акцизного збору.
   

Самостійна робота – 2 години

Реєстрація платників ПДВ в органах державної податкової служби. Добровільна та обов’язкова реєстрація. Порядок видачі та анулювання свідоцтва платника ПДВ.

Порядок застосування “0” ставки при оподаткуванні ПДВ.

Акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби. Особливості оподаткування акцизним збором алкогольних напоїв та тютюнових виробів. Поняття марок акцизного збору, правове регулювання їх використання.

Пільги при оподаткуванні акцизним збором.

Пільги при оподаткуванні ПДВ. Операції, що звільнені від оподаткування.

Індивідуальна робота-2 години

Визначте зміст та особливості податку на додану вартість і акцизного збору, користуючись нормами чинного законодавства.


Практична робота – 2 години.

Районна рада на черговій сесії прийняла рішення про збільшення ставки податку з реклами до 2% вартості рекламних послуг, а також про скасування на території району збору за видачу ордера на квартиру.

Норми яких нормативних актів було порушено прийняттям вищезгаданого рішення? Який порядок встановлення, зміни та скасування місцевих податків і зборів?


Література:

Тема 2.3. Правове регулювання податку з доходів фізичних осіб

Лекція – 2 години

План

1. Податок з доходів фізичних осіб, його правове регулювання. Платники та об’єкт оподаткування, загальний оподаткований дохід.

2. Поняття оподаткованого доходу та його види.

3. Податковий кредит та податкові соціальні пільги.

4. Порядок нарахування, утримання та сплати окремих видів доходів. Ставки податку. Особливості нарахування та сплати окремих видів доходів.

5. Забезпечення виконання податкових зобов’язань. Відповідальність.


Семінар – 2 години

План

1. Податок з доходів фізичних осіб та його правове регулювання.
   
2. Платники податку з доходів.
   
3. Особливості нарахування та сплати окремих видів доходів. Ставки податку з доходів фізичних осіб залежно від виду отриманого доходу.
   
4. Оподаткування операцій з продажу об’єктів нерухомого майна.
   

5. Забезпечення виконання податкових зобов’язань. Відповідальність.

Практичне заняття – 2 години

При проведені податковим інспектором оперативної перевірки пункту роздрібної торгівлі на ринку він на свою вимогу одержав від власника торгової точки свідоцтво про державну реєстрацію, де зазначалися відомості про найменування юридичної особи, місцезнаходження юридичної особи, місце проведення державної реєстрації, дата проведення державної реєстрації, прізвище та ініціали державного реєстратора. Податковий інспектор вилучив це свідоцтво про державну реєстрацію, пояснивши, що воно підроблене.

Поясніть позицію податкового інспектора.

Самостійна робота – 2 години

Пільги при оподаткуванні прибутковим податком. Суми, що не включаються до сукупного оподатковуваного доходу. Суми, на які зменшується сукупний оподатковуваний дохід.

Особливості оподаткування доходів нерезидентів.

Особливості нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб. Платники. Об’єкт оподаткування. Ставка податку. Порядок нарахування та сплати податку. Пільги при оподаткуванні податком на промисел.


Література:


Тема 2.4. Митні платежі.

Лекція - 1 година

План

1.Митні платежі в системі оподаткування України, їх види. Мито, що стягується при переміщенні товарів через митну територію України.

2.Поняття митної вартості та методи її визначення. Порядок нарахування та сплати мита.

3.Державне мито, його правове регулювання. Платники та об’єкт оподаткування. Порядок нарахування та сплати державного мита.

Семінар – 1 година

План

1. Мито, його специфіка та види.
   
2. Платники, об’єкт оподаткування митом, ставки мита.
   
3. Поняття митної вартості та методи її визначення.
   
4. Правове регулювання державного мита. Платники, об’єкт оподаткування, ставки державного мита.
   
5. Пільги при оподаткуванні державним митом.
   
6. Форми сплати державного мита.
   

Самостійна робота – 2 години

План

Митні платежі в системі оподаткування України, їх види. Поняття митних платежів. Види мит: державне мито та мито, що стягується при переміщенні товарів через митний кордон України.

Мито, що стягується при переміщенні товарів через митну територію України. Поняття та специфіка мита. Загальні та особливі види мита. Платники мита.

Поняття митної вартості та методи її визначення. Поняття митної вартості, як об’єкта оподаткування мита. Величини, що включаються до митної вартості. Порядок визначення митної вартості. Ставки мита та їх види. Поняття та значення Єдиного митного тарифу України. Значення країни походження товару при оподаткуванні митом. Порядок нарахування та сплати мита.

Державне мито, його правове регулювання. Поняття державного мита та його правове регулювання. Платники, об’єкт оподаткування та ставки державного мита.

Порядок нарахування та сплати державного мита.

Індивідуальна робота-2 години

Визначте зміст та особливості митних платежів, митного збору, державного мита, єдиного збору, що стягується в пунктах пропуску через державний кордон України.


Література:


Тема 2.5. Майнове оподаткування.

Лекція - 1 година

План

1.Сутність та види майнового оподаткування.

2.Податок з власників транспортних засобів, його правове регулювання.

Платники. Об’єкт оподаткування.

3.Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.

4.Земельний податок та його місце в системі майнового оподаткування.

Об’єкти та суб’єкти оподаткування земельним податком.

5.Ставки земельного податку. Застосування коефіцієнтів при оподаткуванні.

6.Нарахування та сплата земельного податку.

Семінар – 1 година

План

1. Податок з власників транспортних засобів та його правове регулювання. Платники податку. Об’єкт оподаткування. Ставки податку.
   
2. Порядок обчислення та сплати податку з власників транспортних засобів.
   
3. Пільги при оподаткуванні податком з власників транспортних засобів.
   
4. Правове регулювання земельного оподаткування. Об’єкти та суб’єкти оподаткування земельним податком. Ставки податку.
   
5. Особливості нарахування та сплати земельного податку.
   
6. Пільги при оподаткуванні земельним податком.
   

Самостійна робота – 2 години

План

Сутність та види майнового оподаткування. Податок з власників транспортних засобів, його правове регулювання. Платники податку з власників транспортних засобів. Об’єкт оподаткування. Ставки податку.

Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.

Земельний податок та його місце в системі майнового оподаткування. Об’єкти та суб’єкти оподаткування земельним податком.

Ставки земельного податку. Застосування коефіцієнтів при оподаткуванні.

Нарахування та сплата земельного податку.

Податок на нерухоме майно (нерухомість) та перспективи його запровадження в Україні. Сутність податку на майно. Різновиди податку на нерухомість у світовій практиці оподаткування. Характеристика податку на майно відповідно до законопроектів Верховної Ради України.

Література: