Geum.ru

Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту, податкової та бюджетної політики

Вид материалаДокументы

Содержание


Денної та заочної форми навчання
Робоча навчальна програма розглянута
Завідувач кафедри
Опис навчального курсу
0501 “Економіка та підприємництво”
3 Загальна кількість годин: 108 години
2. Пояснювальна записка
Метою вивчення дисципліни
Предметом дисципліни.
Завдання курсу
3. Структура залікового кредиту КУРСУ
Назва тем
Податковий контроль у системі державного регулювання
Організація обліку платників податків
Організація обліку платежів, що надходять до бюджету
Види та способи здійснення правопорушень у сфері податкового законодавства
Моніторинг та поняття податкових ризиків
Види податкових перевірок та організація їх проведення
Національний план проведення документальних перевірок
Cистема “кабінетний аудит”
...
Полное содержание
Подобный материал:
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ВОЛИНСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ЛЕСІ УКРАЇНКИ

Кафедра менеджменту, податкової та бюджетної політики


“ЗАТВЕРДЖУЮ”

Проректор з навчальної роботи

проф. Гаврилюк С.В.


……………………………… 2010.р.


Робоча навчальна програма

з дисципліни “ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ”


Шифр напряму підготовки
Найменування напряму підготовки
Шифр спеціальності
Найменування спеціальності

0501
Економіка та підприємництво
8.000014
оподаткування


ДЕННОЇ ТА ЗАОЧНОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ


Луцьк – 2010

УДК 336.7:371.214.114

ББК 65.262я81

Р83

Податковий контроль. Робоча навчальна програма курсу. – ВНУ ім. Лесі Українки, 2010. – 17 с.


Розробник:

старший викладач кафедри

менеджменту, податкової та

бюджетної політики Цимбалюк І.О.


Рецензент:

д.е.н., проф. кафедри менеджменту,

податкової та бюджетної політики Карлін М. І.


Робоча навчальна програма розглянута

і затверджена на засіданні кафедри

менеджменту, податкової та бюджетної політики

протокол № 1 від 30 серпня 2010 р.


Завідувач кафедри

д.е.н., професор Карлін М. І.


Робоча начальна програма схвалена

методичною радою факультету

протокол №___ від _________ 2010 р.


Голова ради

к.е.н., доцент Бегун C. І .


  1. ОПИС НАВЧАЛЬНОГО КУРСУ

Напрям, спеціальність, освітньо-кваліфікаційний рівень
Характеристика навчального курсу

Напрям: 0501 “Економіка та підприємництво”


Спеціальність: 8.000014 “Оподаткування”


Освітньо-кваліфікаційний рівень: магістр

Кількість кредитів, відповідних ECTS: 3

Загальна кількість годин: 108 години

Тип курсу: обов’язковий

Рік підготовки: 5

Семестр: 1

Лекції: 26 годин

Практичні: 28 годин

Лабораторні: 18 годин

Самостійна робота: 28 години

Індивідуальна робота: реферат, 26 години

Модулів: 3

Змістовних модулів: 3

Вид контролю: екзамен


2. ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

Робоча навчальна програма з дисципліни “Податковий контроль” є складовою частиною нормативно-методичного забезпечення навчального процесу для підготовки магістрів напряму 8.000014 “Оподаткування”.

Метою вивчення дисципліни є одержання знань з організації податкового контролю в Україні.

Завдання навчальної дисципліни. Державний податковий контроль є суттєвим елементом державного регулювання економіки, обов’язковою умовою ефективного функціонування фінансової системи та економіки країни. Податковий контроль держави будується відповідно до її податкової політики. Сутність податкової політики кожної країни визначається її загальнонаціональними цілями, співвідношенням між різними формами власності, політичною системою тощо. На сучасному етапі найважливішими завданнями податкової політики є створення сприятливих умов для підприємницької діяльності та інвестиційної активності в Україні.

Предметом дисципліни. Цільова спрямованість податкового контролю направлена на встановлення відповідності практики оподаткування положенням державної податкової політики. Таким чином предметом податкового контролю є: правильність обчислення податкових платежів, своєчасне їх перерахування до бюджетів, здійснення інших дій, пов’язаних з виконанням платниками податків своїх обов’язків.

Завдання курсу:

оволодіти теоретичними та організаційними основами податкового менеджменту;

поглиблено вивчити податкове законодавство;

набути навиків контрольної роботи працівників податкових органів;

набути вміння роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, давати пропозиції щодо його вдосконалення.

Змістові модулі:

Змістовий модуль 1. Теоретичні основи організацій податкового контролю

Змістовий модуль 2. Методика проведення податкових перевірок

Змістовий модуль 3. Оформлення результатів перевірки

Міжпредметні зв’язки. Основою вивчення предмету “Податковий контроль” являються функціональні економічні науки (прогнозування та державне регулювання економіки, облік і аудит, статистику, фінанси, міжнародна економіка та ін.); галузеві економічні науки (економіка національного господарства, транспорту, будівництва, сільського господарства тощо). Він пов’язаний з політекономією; міжнародними економічними відносинами та валютно-фінансовими відносинами; фінансами підприємства; економічним аналізом; основами планування і макроекономічного прогнозування; бухгалтерським обліком та іншими дисциплінами. «Податковий контроль» – це спецкурс прикладного характеру. Він дуже тісно пов’язаний з дисциплінами «Бухгалтерський облік», «Податкова система», «Податковий облік», «Ревізія і контроль».

У результаті освоєння змісту дисципліни студент повинен знати:

систему нормативних документів, що регулюють організацію податкового контролю;

функції та повноваження посадових осіб органів контролю;

обов’язки платників податків;

про адміністративну, фінансову та кримінальну відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.

Студент повинен уміти:

користуватися нормативними документами з метою визначення своїх обов’язків під час проведення податкового контролю.


3. Структура залікового кредиту КУРСУ



№
Назва тем
Всього годин
Кредити ECTS
Ауд. занять
У тому числі
Інд. роб.
Сам. роб.

лек.
сем.

Змістовий модуль 1. Теоретичні основи організацій податкового контролю

1.
Податковий контроль у системі державного регулювання
9
1
4
2
2
2
3

2.
Організація обліку платників податків
8
4
2
2
2
2

3.
Організація обліку платежів, що надходять до бюджету
8
4
2
2
2
2

4.
Види та способи здійснення правопорушень у сфері податкового законодавства
9
5
2
3
2
2

Змістовий модуль 2. Методика проведення податкових перевірок

5.
Суть та етапи доперевірочної роботи
9
1
5
2
3
2
2

6.
Моніторинг та поняття податкових ризиків



4
2
2
2
3

7.
Види податкових перевірок та організація їх проведення
11
6
3
3
3
2

8.
Національний план проведення документальних перевірок

10
5
3
2
2
3

9.
Cистема “кабінетний аудит”
8
4
2
2
2
2

Змістовий модуль 3. Оформлення результатів перевірки

10.
Оформлення результатів перевірки
9
1
4
2
2
2
3

11.
Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства
9
5
2
3
2
2

12.
Оскарження рішень податкових органів та дій їх посадових осіб
9
4
2
2
3
2




Всього:
108
3
54
26
28
26
28


15. БІБЛІОГРАФІЯ


1. Конституція України. Київ, 28 червня 1996р.

2. Закон України «Про державний реєстр фізичних осіб — платників податків та інших обов’язкових платежів» від 22.12.94 № 320/94ВР зі змінами та доповненнями від 20.02.2003р. №551-IV.

3. Закон України «Про державну підтримку малого підприємництва» від 19.10.2000 № 2063-ІП зі змінами та доповненнями.

4. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90 № 509-12 зі змінами та доповненнями від 25.03.05 № 2505-IV.

5. Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.91 № 959-XII зі змінами та доповненнями від 22.12.2005 р.

№ 3268-IV.

6. Закон України «Про Митний тариф України» від 05.04.2001 № 2371-ІП зі змінами та доповненнями від 07.07.2005р. № 2775-IV.

7. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.97 № 283-ВР зі змінами та доповненнями від 12.01.2006 р.

№ 3333-IV.

8. Закон України «Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів» від 18.02.97 № 75/97-ВР зі змінами та доповненнями від 25.03.2005 р. № 2505-IV.

9. Закон України «Про податок на додану вартість» від 30.04.97 № 168/97-ВР зі змінами та доповненнями від 12.01.2006 р. № 3333-IV.

10. Закон України «Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами і державними цільовими фондами» від 20.12.2000 № 2181-ІП зі змінами та доповненнями від 20.12.2005 р.

№ 3235-IV.

11. Закон України «Про розмір внесків на деякі види загальнообов’язкового державного соціального страхування» від 11.01.2001 № 2213-ПІ зі змінами та доповненнями від 20.12.2005 р. № 3235-IV.

12. Закон України «Про систему оподаткування» від 18.02.97 № 77/97-ВР зі змінами та доповненнями від 23.12.2004 р. № 2287IV.

13. Закон України «Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування» від 26 червня 1997 року № 400/97-ВР зі змінами та доповненнями від 01.01.2006 р. № 2613-IV.

324 Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. «Податковий менеджмент» 14. Декрет Кабінету Міністрів України «Про місцеві податки та збори» від 25.05.93 р. № 56 зі змінами та доповненнями від 06.09.2005 р.

№ 2806-IV.

15. Указ Президента України «Про створення державної податкової адміністрації України і місцевих державних податкових адміністрацій» від 22 серпня 1996 року № 760/96 зі змінами та доповненнями від 20.04.2000 р. № 605/2000.

16. Указ Президента України «Про заходи щодо зменшення податкової заборгованості та фінансового оздоровлення суб’єктів підприємницької діяльності» від 21.12.98 р. № 1367/98.

17. Указ Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва» від 28.06.99 р. № 746/99.

18. Указ Президента України «Про оподаткування операцій на ринку цінних паперів України» від 04.06.99 р. № 616/99 зі змінами та доповненнями від 03.06.2005 р. № 2642-IV.

19. Наказ ДПА України «Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємства та порядку її складання» від 29.03.2003 № 143.

20. Інструкція про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів: Наказ ДПА України від 12.05.94 зі змінами та доповненнями від 18.07.05. № 276.

21. Інструкція про порядок застосування та стягнення сум фінансових санкцій органами державної податкової служби України: Наказ ДПА України від 17.03.2001 № 110 зі змінами та доповненнями від 10.08.2005 р. № 326.

22. Інструкція про порядок обліку платників податків: Наказ ДПА України від 19.02.98 № 80 зі змінами та доповненнями від 08.08.2005 р. № 317.

23. Методичні рекомендації визначення сум податкових зобов’язань за непрямими методами: Наказ ДПА України від 05.07.2002 № 312 зі змінами та доповненнями від 30.10.2002 р. № 734/6/111316.

24. Наказ ДПА України «Порядок заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість» від 30.05.97 № 166.

25. Наказ ДПА України «Про затвердження форм актів перевірок» від 31.01.2003 № 50.

325 Література 26. Порядок оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб’єктами підприємницької діяльності — юридичними особами, їх філіями, відділеннями та іншими відокремленими підрозділами: Наказ ДПА України від 16.09.2002 № 429 із змінами та доповненнями від 10.08.2005 р. № 327.

27. Автоматизація роботи в органах державної податкової служби / За заг. ред. В.М. Росоловського, С.П. Ріппи — Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. — 401 с.

28. Буряковский В.В., Кармазин В.А., Каламбет С.В., Водолазская О.А.

Налоги. — Днепропетровск: Пороги, 1998. — 615 с.

29. Винников О. Неприбуткові організації в Україні: ресурси та оподаткування — К.: Кондор. — 176 с.

30. Десятнюк О.М. Податкова система. Навчально-методичний посібник. — Тернопіль, 2001. — 100 с.

31. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине. — К.: «А.С.К.», 2003. — 639 с.

32. Загородній А.Г. Податки, збори, обов’язкові платежі. — К., 2003. — 192 с.

33. Зазвонова Л.А. Налоги и налогообложение — К.: Кондор, 2003. — 264 с.

34. Іванов Ю.Б. Альтернативні системи оподаткування. Монографія. — Харків: ХДЕУ, Торнадо, 2003. — 517 с.

35. Інформаційні системи і технології в економіці: Посібник для студентів вищих навчальних закладів / За ред. В.С. Пономаренка — К.: Академія, 2002. — 544 с.

36. Ісаншина Г.Ю. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. — К.: ЦУЛ, 2003. — 258 с.

37. Климчик С. Оподаткування підприємств. — К.: Кондор — 2004. — 244 с.

38. Козак Ю.Г. Міжнародне оподаткування. К.: Кондор — 2003. — 600 с.

39. Крисоватий А.І. Оподаткування і ринок: умови та можливості поєднання. — Тернопіль: Видавництво Карп’юка, 2000. — 246 с.

40. Крисоватий А.І. Податкова система: Навч. посібник. — Тернопіль: Карт-бланш, 2004. — 331 с.

41. Куценко Т.Ф. Бюджетно-податкова політика. — К.: Кондор, 2002. — 256 с.

326 Маглаперідзе А.С., Храпкіна В.В. «Податковий менеджмент» 42. Кучерявенко Н.П. «Основы налогового права». — Харьков, 2004 г.

43. Куцин М.А. та ін. Сучасна теорія та практика оподаткування. — Х.: Прапор, 2001. — 512 с.

44. Лютий І.О. Податки на споживання в економіці України. — К., — 2005. — 335 с.

45. Ляшенко Г.П. Оподаткування в Україні. Навчальний посібник. К., — 2003. — 271 с.

46. Налоги. Словарь-справочник. — М.: Инфра-М, 2000. — 240 с.

47. Нечай Н.В. Нариси з історії оподаткування: Навчальний посібник, 2003. — 368 с.

48. Олійник О.В., Філон І.В. Податкова система: Навчальний посібник. — К., — 2006. — 452 с.

49. Рева Т.М. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. — К., — 2005. — 301 с.

50. Сіренко В.Ф. Податкова застава. — К.: Кондор, 2004. — 84 с.

51. Скворцов Н.Н. Налоговый менеджмент: стратегия и тактика: в 10 кн. // К., 2003.

52. Тарангул Л.Л. Оподаткування і регіональний розвиток: Навчальний посібник. — К., — 2003. — 284 с.

53. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. — М.: Изд-во НОРМА, 2001. — 336 с.

54. Андрущенко В.Л. Фіскальне адміністрування як наука і мистецтво // Фінанси України. — 2003. — № 6. — С. 27.

55. Безгубенко О.Ю. Прогнозування у податковому менеджменті. // Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 33.

56. Бодюк А.В. Посилення ролі організації податкової служби в удосконаленні податкової політики // Фінанси України. — 2003. — № 12. — С. 170.

57. Вітлинський В.В. Аналіз діяльності податкової системи України // Фінанси України. — 2005. — № 6. — С. 19.

58. Герчаківський С.Д. Місцеве оподаткування в Україні: традиції, реалії та напрями удосконалення.// Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 44.

59. Десятнюк О.М. Дивідендна політика: формування й аспекти оподаткування // Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 21–27.

60. Єфименко Т.І. Аналіз фіскальних наслідків надання деяких пільг з податку на додану вартість // Фінанси України. — 2005. — № 10. — С.6.

327 Література 61. Загорський В.С. Принципи _______функціонування податкової системи ринкового типу.// Фінанси України. — 2003. — № 10. — С. 65.

62. Захарін А.В. Удосконалення механізму податкового регулювання сталого економічного розвитку // Фінанси України. — 2005. — № 2. — С. 92.

63. Квасниця О.В. Податкове стимулювання розвитку малого бізнесу // Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 65.

64. Квасовський О.В. Моделювання вибору оптимального оподаткування для малих підприємств // Фінанси України. — 2004. — № 10. — С. 102-111.

65. Коноферчук О.А. Податкова застава в системі оподаткування. // Фінанси України. — 2004. — № 2. — С. 126.

66. Крисоватий А.І. Гармонізація оподаткування у парадигмі загальнодержавних інтересів // Фінанси України. — 2004. — № 4. — С. 69.

67. Луцик А.І. Організаційні засоби державного податкового менеджменту.// Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 28.

68. Маяковська І.О. Податкові надходження зведеного бюджету // Фінанси України. — 2004. — № 5. — С. 118.

69. Мельник В.М. Обмежувальна та стимулювальна роль податків // Фінанси України. — 2006. — № 1. — С. 31.

70. Мельник П.В. Академія державної податкової служби Украї ни: сьогодення і перспективи. // Фінанси України. — 2003. — № 6. — С. 3.

71. Огонь Ц.Г. Доходи бюджетів як домінанта фінансової стабільності держави // Фінанси України. — 2005. — № 6. — С. 19.

72. Онишко С.В. Підвищення рівня адміністрування податку на прибуток.// Фінанси України. — 2003. — № 6. — С. 47.

73. Онищенко В.А. Удосконалення процесів підготовки до прове дення податкової перевірки. // Фінанси України. — 2003. — № 6. — С. 14.

74. Словінська Л.Г. Методологічне, методичне та організаційне забезпечення складання податкової звітності в Україні // Фінанси України. — 2004. — № 10. — С. 57.

75. Таранов І.М. Інтенсифікація боротьби з податковими деліктами // Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 60.

76. Хмільовська К.В. Організаційні засади податкового конт ролю // Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 50.

77. Чорний М.П. Організація планових податкових перевірок // Фінанси України. — 2003. — № 2. — С. 11.


8.2. ПЕРІОДИЧНІ ТА ЕЛЕКТРОННЯ ВИДАННЯ


1. Вісник податкової служби України (журнал Державної податкової адміністрації України).

2. Баланс (всеукраїнський бухгалтерський тижневик).

3. http:www.visnuk.com.ua

4. http:www.liga.online

5. http:www.sta.gov.ua