Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту, податкової та бюджетної політики
| Вид материала | Документы |
- Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту,, 152.19kb.
- Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту,, 143.69kb.
- Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту,, 106.61kb.
- Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту,, 105.74kb.
- Робоча навчальна програма розглянута І затверджена на засіданні кафедри менеджменту,, 239.86kb.
- Робоча програма ( за кредитно-модульною системою) з дисципліни, 353.69kb.
- Робоча навчальна програма з курсу „ політологія острог Робоча програма затверджена, 509.66kb.
- Робоча навчальна програма з курсу "Актуальні питання перекладознавства" для спеціальності, 187.5kb.
- Юрія Федьковича " затверджую, 476.51kb.
- Робоча програма учбової дисципліни «теорія управління» для спеціальності 03060101 «Менеджмент, 484.21kb.
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ВОЛИНСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ЛЕСІ УКРАЇНКИ
Кафедра менеджменту, податкової та бюджетної політики
“ЗАТВЕРДЖУЮ”
Проректор з навчальної роботи
проф. Гаврилюк С.В.
……………………………… 2010.р.
Робоча навчальна програма
з дисципліни “ПОДАТКОВА СИСТЕМА”
| Шифр напряму підготовки | Найменування напряму підготовки | Шифр спеціальності | Найменування спеціальності |
| 0501 | Економіка та підприємництво | 6.030508 | Фінанси і кредит |
ДЕННОЇ ТА ЗАОЧНОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ
Луцьк – 2010
УДК 336.7:371.214.114
ББК 65.262я81
Р83
Податкова система. Робоча навчальна програма курсу. – ВНУ
ім. Лесі Українки, 2010. – 24 с.
Розробник:
старший викладач кафедри
менеджменту, податкової та
бюджетної політики Цимбалюк І.О.
Рецензент:
д.е.н., проф. кафедри менеджменту,
податкової та бюджетної політики Карлін М. І.
Робоча навчальна програма розглянута
і затверджена на засіданні кафедри
менеджменту, податкової та бюджетної політики
протокол № 1 від 30 серпня 2010 р.
Завідувач кафедри
д.е.н., професор Карлін М. І.
Робоча начальна програма схвалена
методичною радою факультету
протокол №___ від _________ 2010 р.
Голова ради
к.е.н., доцент Бегун C. І .
1. ОПИС НАВЧАЛЬНОГО КУРСУ
| Напрям, спеціальність, освітньо-кваліфікаційний рівень | Характеристика навчального курсу |
| Напрям: 0501 “Економіка та підприємництво” Спеціальність: 6.030508 – фінанси і кредит Освітньо-кваліфікаційний рівень: бакалавр | Кількість кредитів, відповідних ECTS: 6 Загальна кількість годин: 216 години Тип курсу: обов’язковий Рік підготовки: 4 Семестр: 1 Лекції: 34 годин Практичні: 32 годин Лабораторні: 18 годин Самостійна робота: 70 години Індивідуальна робота: реферат, 62 години Модулів: 3 Змістовних модулів: 5 Вид контролю: екзамен |
2. ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
Робоча навчальна програма з дисципліни “Податкова система ” є складовою частиною нормативно-методичного забезпечення навчального процесу для підготовки бакалавра напряму 6.030508 „Фінанси і кредит”.
Мета дисципліни надання знань з організації і функціонування податкової системи та проведення податкової політики.
Завдання навчальної дисципліни: вивчення теоретичних та організаційних основ оподаткування, методики розрахунків і порядку сплати податків і обов’язкових платежів юридичних і фізичних осіб.
Предметом дисципліни: відносини з приводу розподілу і перерозподілу вартості створеного в суспільстві ВВП.
Змістові модулі:
Змістовий модуль 1. Теоретичні основи побудови податкової системи держави
Змістовий модуль 2. Податки на споживання
Змістовий модуль 3. Податки на доходи та прибутки
Змістовий модуль 4. Плата за ресурси та інші податки
Змістовий модуль 5. Податкове планування та контроль
Міжпредметні зв’язки. Курс “Податкова система” тісно пов’язаний з іншими економічними дисциплінами: “Макроекономіка”, “Фінанси”, “Бюджетна система України”, “Основи економічних теорій”, “Економічна історія”, “Податковий менеджмент” та ін.
У результаті вивчення курсу студенти повинні знати:
• основні функції податків, етапи генезису податків, термінологію оподаткування, класифікацію податків за різними ознаками;
• визначення та сутність податку, податкової системи, їх роль і місце у процесі формування дохідної частини бюджету України;
принципи оподаткування та податкової системи держави; особливості податкової системи України; види податків та зборів, що існують в Україні;
• законодавчу та нормативну базу, яка регулює питання податкової системи в Україні;
• систему оподаткування юридичних і фізичних осіб в Україні;
• особливості методики обчислення та сплати різних форм і видів податкових платежів до бюджетів різних рівнів згідно з вимогами чинного податкового законодавства.
3. Структура залікового кредиту КУРСУ
| № | Назва тем | Всього годин | Кредити ECTS | Ауд. занять | У тому числі | Інд. роб. | Сам. роб. | ||
| лек. | сем. | лаб. | |||||||
| Змістовий модуль 1. Теоретичні основи побудови податкової системи держави | |||||||||
| 1. | Основні положення оподаткування в Україні. Податкова система. | 13 | 1 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 5 |
| 2. | Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації | 14 | 6 | 2 | 2 | 2 | 4 | 4 | |
| 3. | Організація податкової служби і податкової роботи | 12 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 4 | |
| Змістовий модуль 2. Податки на споживання | |||||||||
| 4. | Податок на додану вартість (ПДВ) | 19 | 1,5 | 9 | 3 | 2 | 4 | 5 | 5 |
| 5. | Акцизний збір | 16 | 7 | 3 | 2 | 2 | 4 | 5 | |
| 6. | Мито | 15 | 6 | 2 | 2 | 2 | 4 | 5 | |
| Змістовий модуль 3. Податки на доходи та прибутки | |||||||||
| 7. | Податок на прибуток підприємств | 20 | 1,5 | 10 | 3 | 3 | 4 | 5 | 5 |
| 8. | Податок на доходи фізичних осіб | 17 | 8 | 3 | 3 | 2 | 4 | 5 | |
| 9. | Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва | 15 | 6 | 2 | 2 | 2 | 4 | 5 | |
| 10. | Фіксований сільськогосподарський податок | 13 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 5 | |
| Змістовий модуль 4. Плата за ресурси та інші податки | |||||||||
| 11. | Плата за ресурси та послуги | 13 | 1 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 5 |
| 12. | Інші податки | 13 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 5 | |
| Змістовий модуль 5. Податкове планування та контроль | |||||||||
| 13. | Податковий менеджмент | 12 | 1 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 4 |
| 14. | Ухилення від податків та перекладання податків | 12 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 4 | |
| 15. | Податкова політика в системі державного регулювання економіки | 12 | 4 | 2 | 2 | - | 4 | 4 | |
| | Всього: | 216 | 6 | 84 | 34 | 32 | 18 | 62 | 70 |
10. РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА
Нормативні документи
- .Конституція України. Київ, 28 червня 1996р.
- Декрет Кабінету Міністрів України "Про акцизний збір". Київ, 26 грудня 1992р.
- Декрет Кабінету Міністрів України "Про державне мито" (із змінами і доповненнями). Київ, 21 січня 1993р.
- Декрет Кабінету Міністрів України "Про податок на промисел". Київ, 17 березня 1993р.
- Декрет Кабінету Міністрів України "Про місцеві податки і збори" (із змінами і доповненнями). Київ, 20 травня 1993р.
- Закон України „Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” (із змінами і доповненнями). Київ, 11 грудня 1991р.
- 3акон України „Про плату за землю” (із змінами і доповненнями). Київ, 3 липня 1992 р.
- Закон України „Про державну податкову службу в Україні” (із змінами і доповненнями). Київ, 24 грудня 1990р.
- 3акон України „Про оподаткування прибутку підприємств” (із змінами і доповненнями). Київ, 28 грудня 1994р.
- Закон України "Про систему оподаткування" (із змінами і доповненнями). Київ, 25 червня 1991р.
- Закон України від 21.12.2000 р. № 2181-ІІІ "Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами".
- 3акон України "Про податок на додану вартість" (із змінами і доповненнями). Київ, 3 квітня 1997р.
- 3акон України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07.99р. №996.
- Указ Президента України „Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності”. Київ, 23 липня 1998 р.
- Указ Президента України "Про затвердження Положення про Державну податкову адміністрацію України" №886/2000.-Київ, 13 липня 2000р.
- Порядок планування і підготовки документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства юридичними особами, затверджений розпорядженням ДПА України №328-Р від 30 жовтня 1998р.
- Порядок взаємодії між підрозділами органів Державної податкової служби України при організації документальних перевірок юридичних осіб, затверджений наказом ДПА України №49 від 7лютого 2000р. 23 .Інструкція про прибутковий податок з громадян (із змінами і доповненнями), затверджена наказом ГДПІ України від 21 квітня 1993р. №12.
- Інструкція про порядок обчислення та справляння державного мита, затверджена наказом ГДПІ України від 22 квітня 1993р. № 15.
- Інструкція про порядок обчислення і сплати платежів за спеціальне використання прісних водних ресурсів, затверджена наказом Міністерства фінансів України, ГДПІ України, Міністерства охорони навколишнього середовища України від 14 квітня 1994р.
- Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні, затверджена постановою
- Правління НБУ від 29.03.2001 р. № 135. 2 7. Порядок заповнення і подання податкової декларації щодо податку на
- додану вартість, затверджений наказом ДПАУ від 30.04.97 р. № 166.
- .Порядок заповнення і подання податкової декларації про прибуток підприємства, затверджений наказом ДПАУ від 08.07.97 р № 214
- Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємств та порядку її складання, затверджений наказом ДПА України від 29 січня 2003 року № 42.
- .Наказ ДПАУ „Про організацію контрольно-перевірочної роботи” від 25.09.97р. №356.
- Положення про строки сплати акцизного збору і подання розрахунку акцизного збору, затверджене ГДПІ України від 25 грудня 1995р. № 99.
- Про затвердження форми розрахунку земельного податку. Наказ ДПА України від 14 січня 1998р. № 18.
- Інструкція про порядок обліку платників податків, затверджена наказом ДПА України від 19 лютого 1998р. № 80.
- Інструкція про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку податків і зборів (обов’язкових платежів) до бюджетів та до державних цільових фондів, затверджена наказом ДПА України від 3 вересня 2001 року № 342.
- Порядок проведення оперативних перевірок і розгляду матеріалів щодо них, затверджений розпорядженням ДПАУ від 25.09.98 р. № 272-р.
- Інструкція про порядок застосування штрафних (фінансових) санкцій органами ДПС, затверджена наказом ДПА від 17.03.2001 р № 110.
- Наказ Державної податкової адміністрації України від 16 вересня 2002 року N 429 «Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб’єктами підприємницької діяльності – юридичними особами, їх філіями, відділеннями та іншими відокремленими підрозділами».
- Наказ ДПА України № 567 від 25.11.2002 р. „Про затвердження Методичних рекомендацій з організації кабінетного аудиту (для юридичних осіб)”.
Посібники та монографії
- Гега П.Т. Правовий режим оподаткуванняя в Україні. – К.: Юрінком, 2007.
- Данілов О.Д., Жеребних А.М. Оподаткування прибутку підприємств та відрахування до цільових фондів. Навчальний посібник. – Ірпінь. Академія ДПС України, 2002, – 410с.
- Данілов О.Д., Лапшин Ю.В., Онищенко В.А. Оподаткування місцевими, ресурсними, рентними податками та зборами. Неподаткові платежі: Навчальний посібник. Ірпінь. Академія ДПС України, 2002. – 292с.
- Данілов О.Д., Левченко Є.В. Акцизний збір. Навчальний посібник. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. – 350с.
- Данілов О.Д., Пернарівський О.В., Горбанський Б.М. Міжнародні розрахунки та валютний контроль. Навчальний посібник. Ірпінь. Академія ДПС України, 2002. – 260 с.
- Данілов О.Д., Фліссак Н.П. Податкова система України та шляхи її реформування. Навчальний посібник. – Парламентське видавництво, К.: 2008 – 320 с.
- Дєєва Н. М., Редіна Н. І., Дулік Т. О. та ін. Оподаткування в Україні: Навч. посіб. / За ред. Н. І. Редіної. — К.: Центр учбової літератури, 2009. — 544 с.
- Загорський В.С. Бюджетна система та оподаткування в Україні: проблеми розвитку: Монографія. – X.: ВД «ІНЖЕК».2008. – 288 с.
- Кизилова Л.О., Кизилов Г.І. Організація податкового контролю: Навч. посібн. – Харків: ХНАМГ, 2006. – 153с.
- Лютий 1.0., Дрига А.Б., Петренко М.О. Податки на споживання в економіці України. – К.: Знання, 2005. – 335 с.
- Мельник П.В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. – Ірпінь, Академія ДПС України, 2001 – 362 с.
- Мельник П.В., Данілов О.Д. Податкова система України. Практикум. Навчальний посібник. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001.-256 с.
- Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы й статистика, 2005.
- Облік податків, зборів та інших обов’язкових платежів в органах ДПСУ: Навчальний посібник –Ірпінь: Академія ДПС України.
- Онищенко В.А. Податковий контроль (основи організації). К.: Вісник податкової служби України, 2002. – 422 с.
- Основи оподаткування. Навчальний посібник / Руммо В. В., Поповенко Н. С., Кубліков В. К. та ін. / За ред. акад. І. П. Продіуса, проф. Н. С. Поповенка. – Одеса: ОКФА, 2007. – 272 с.
- Податкова система України: Підручник / За ред. В.М.Федосова. К.: Либідь, 2004.
- Податкова система: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [Лютий І. О., Демиденко Л. М., Романюк М. В. та ін.]; За ред. І. О. Лютого. — К.: Центр учбової літератури, 2009. — 456 с. — ISBN 978-966-364-886-6.
- Соколовська А.М. Податкова система держави: теорія і практика становлення. – К.: Знання-Прес, 2004. – 454 с.
- Теорія і практика обліку платників в органах ДПС України: Навчальний посібник / Р.Е. Островерха, Н.П. Сердюк, Н.М. Ясинецька, Т.С. Іванова., І.В. Клименко. Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. – 292 с.
- Фоменко К.О. До нас прийшов податковий інспектор. Облікова звітність та методи її перевірки. – Одеса: ОКФА, 2004.
- Фоменко К.О. Порушення податкового законодавства: виявлення та виправлення: Практичний посібник. – Одеса: ОКФА, 1995.
- Harrison R. J. Europe in Question. Theories of Regional International Integration. London, 1974.
- Stephen J. Bailey Local Government Economics: principles and practice/ Macmillan1999.
ПЕРІОДИЧНІ ВИДАННЯ
1. Вісник податкової служби України (журнал Державної податкової адміністрації України).
2. Баланс (всеукраїнський бухгалтерський тижневик).
3. Вісник НБУ;
4. ссылка скрыта