Geum.ru

На годовой отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Основание для подготовки заключения

Вид материалаОтчет
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

дотации – исполнено в сумме 1167,1 млн. руб., при плане – 1203,3 млн. руб. (97,0%);
  • субсидии – исполнено в сумме 1963,5 млн. руб., при плане – 1998,2 млн. руб. (98,3%);
  • субвенции – исполнено в сумме 5436,0 млн. руб., при плане – 5694,1 млн. руб. (95,5%).
  • иные межбюджетные трансферты – исполнено в сумме 16,6 млн. руб., при плане – 1,0 млн. руб. (более 16 раз). Столь высокий уровень исполнения сложился за счет средств, передаваемых для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня (не предусмотренных законом об областном бюджете на 2010 год) в сумме 15,6 млн. руб.
  • межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов – исполнено в сумме 917,2 млн. руб., при плане – 927,7 млн. руб. (98,9%).



    Контрольно-счетной палатой Курской области, в соответствии с пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса РФ, части 4 статьи 5 Закона Курской области от 29.12.2005 г. №117-ЗКО «О порядке и условиях предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета и местных бюджетов», планом работы на 2011 год, утвержденным постановлением Курской областной Думы от 11.12.10 года №1336-ОД, проведена внешняя проверка 145 годовых отчетов об исполнении местных бюджетов муниципальных образований, подпадающих под ограничения, установленные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из областного бюджета, за исключением субвенций и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 70 процентов объема собственных доходов местных бюджетов). В том числе:

    16 муниципальных районов;

    129 поселений (4 городских и 125 сельских).

    Доля помощи областного бюджета в доходах 129 поселений в 2010 году составила от 30 до 50% в 8 поселениях, от 50 до 60% в 11 поселениях, от 60 до 70% в 23 поселениях, от 70 до 80% в 33 поселениях, от 80 до 90% в 38 поселениях, свыше 90% в 16 поселениях (Бобравском, Малосолдатском и Песчанском сельсоветах Беловского района; Нижнеборковском сельсовете Горшеченского района; Басовском, Нижнеждановском, Трояновском сельсоветах Железногорского района; Любачанском сельсовете Медвенского района, Гридасовском сельсовете Обоянского района; Никольском и Филипповском сельсоветах Октябрьского района; 2-ом Поныровском сельсовете Поныровского района; Ярыгинском сельсовете Пристенского района; Бобровском сельсовете Рыльского района; Михайлоанненском сельсовете Советского района; Косоржанском сельсовете Щигровского района).

    В 2008 году количество муниципальных образований с долей помощи областного бюджета в доходах, составляло 75 или 19,2% от количества проверенных. В 2010 году таких муниципальных образований по данным проверенных отчетов - 11%. То есть, достигнуто снижение по этому показателю на 8,2 % по отношению к 2008 году.

    Только у 4 муниципальных районов (Горшеченского, Курчатовского, Тимского и Фатежского) из 16 проверенных доля помощи областного бюджета в доходах 2010 года составила менее 70%.

    Доля оплаты труда в расходах муниципальных образований составляла от 7,8% в Клюквинском сельсовете Курского района до 88,0% в Михайловском сельсовете Рыльского района. При этом, по результатам проверки отчетов, доля оплаты труда составляла свыше 70% в 2010 году в 24 поселениях.

    Превышение установленных нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления установлено в 2-х муниципальных районах (Мантуровском и Хомутовском). Кроме того, условные превышения (рассчитанные без учета выплат за счет субвенций) имели место в 55 поселениях или 42,6 %, что несколько ниже в сравнении с массовой проверкой отчетов администраций муниципальных образований об исполнении местных бюджетов за 2008 год (было 48%).

    Необходимо отметить, улучшение бюджетной дисциплины по сравнению с предыдущей массовой проверкой отчетов администраций муниципальных образований об исполнении местных бюджетов.


    Выводы:

    1. Исполнение областного бюджета за 2010 год составило:
    • по доходам в сумме 29435,0 млн. руб. или на 103,3 % (перевыполнение составило 946,5 млн. руб. или на 3,3 %);
    • по расходам в сумме 27424,0 млн. руб. или на 93,8 % (расходы не исполнены на сумму 1828,1 млн. руб. или на 6,2%);
    • с профицитом областного бюджета в сумме 2011,0 млн. руб., при планируемом дефиците в сумме 265,1 млн. руб. или с превышением на 2276,1 млн. руб. Профицит сложился в результате недовыполнения расходной части бюджета на 1329,6 млн. руб. и перевыполнения поступления доходов на 946,5 млн. руб. (от планируемого уровня). При этом плановые назначения по расходам исполнены только по 2 из 11 разделов.

    2. Доходы консолидированного бюджета Курской области в 2010 году составили 36842,5 млн. руб., с ростом на 18,9% к уровню 2009 года - 30979,8 млн. руб. Расходы консолидированного бюджета увеличились на 11,3% с 31718,2 млн. руб. в 2009 году до 35297,7 млн. руб. в 2010 году. Дефицит исполнения консолидированного бюджета области, имевший место по итогам 2009 года, сменился в 2010 году профицитом в сумме 1544,8 млн. руб.

    3. Безвозмездные поступления в областной бюджет в 2010 году составили 9979,9 млн. руб. или 33,9% от общей суммы доходов. Объем безвозмездных поступлений в 2010 году по отношению к предыдущему 2009 году снизился на 411,7 млн. руб. или на 4,0%. В 2010 году изменилась структура безвозмездных поступлений, уменьшилось поступление дотаций на 4,1% при увеличении поступлений субсидии на 3,3% и субвенций на 16,8%.

    4. Задолженность по налоговым и неналоговым платежам в бюджетную систему РФ на 01.01.2011г. составила:
      • по федеральным налогам и сборам 3701,5 млн. руб.;
      • по региональным налогам и сборам 776,7 млн. руб.;
      • по местным налогам и сборам 327,0 млн. руб.;
      • по налогам со специальным налоговым режимом 104,1 млн. руб.

    Практически половина (44,3%) всей задолженности по налогам и сборам в бюджетную систему РФ на территории Курской области составляет задолженность по НДС (2172,7 млн. руб.).

    5. Наибольший объем расходов бюджета произведен в IV квартале, так за три последних месяца 2010 года расходы бюджета составили более трети расходов, произведенных в целом за год, что в свою очередь не способствует использованию выделенных средств областного бюджета в течение финансового года, увеличивает нагрузку на исполнение расходов в IV квартале.

    6. Межбюджетные трансферты местным бюджетам составили 9500,5 млн. руб. или 34,6% от всех расходов, исполнение составило 96,7% от плановых назначений.

    7. При проведении мониторинга оказания платных услуг медицинскими учреждениями установлено, что гарантированный объем бесплатной медицинской помощи населению на территории Курской области не достаточен и восполняется за счет предоставления платных услуг. Основными нерешенными проблемами здравоохранения остается низкий уровень размеров страховых взносов за неработающее население в размере 1005,0 руб. на 1 человека или 38,6% от территориального подушевого норматива (2 603,2 руб.) и 24,0% от федерального норматива (4 184,1 руб.), а также низкий уровень тарифов на медицинские услуги (утвержденных еще в 2008 году) в размере 100,91 руб., при средней стоимости одного койко-дня в размере 678,18 руб., а одного дня лечения – 268,6 руб.

    8. Кассовое исполнение расходов на капитальное строительство за 2010 год составило 1485,9 млн. руб., в том числе за счет средств областного бюджета 1035,9 млн. руб. и средств федерального бюджета 450,0 млн. руб. Не принятие долгосрочной областной адресной инвестиционной программы влечет за собой наличие большого числа объектов не завершенного строительства. Так на 01.01.2011 года в комитете строительства и архитектуры Курской области незавершенное строительство составило 2784,9 млн. руб., в том числе по ОГУП «УКС Курской области» на сумму 2302,4 млн. руб. В составе капитальных вложений ОГУП «УКС Курской области» числится 48 объектов, из них 3 незавершенных строительством объекта (Дом культуры в п. Тим, ЦРБ в п. Коренево, ЦРБ в г. Фатеж) стоимостью 52,3 млн. руб., строительство которых приостановлено начиная с 1996 года. С момента приостановления строительства и до настоящего времени указанные объекты не эксплуатируются, не решен вопрос об их передаче в муниципальную собственность и окончании строительства. Отсутствие решений по передаче указанных объектов в собственность соответствующих муниципальных образований в целях принятия мер по их достройке и вводу в эксплуатацию приводит к их разрушению и обветшанию, демонтажу и вывозу строительных материалов населением, что свидетельствует о неэффективном использовании данных объектов.

    9. Государственный долг Курской области по состоянию на 01.01.2010 года составлял 3900,34 млн. руб. Увеличение государственного долга за 2010 год произошло за счет привлечения бюджетного кредита Министерства финансов Российской Федерации из федерального бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования на сумму 817,94 млн. руб. За 2010 год государственный долг сократился на 1109,36 млн. руб. и на 01.01.2011 года составил 3608,92 млн. руб., что не превышает верхний предел государственного долга, установленного статьей 15 закона об областном бюджете на 2010 год в сумме 4 199,0 млн. руб.

    10. В ходе исполнения областного бюджета по состоянию на каждое первое число квартала на счете областного бюджета оставались значительные остатки. Так на конец первого квартала остатки составили 2757,2 млн. руб. или 48,4% от полученных доходов, на конец второго квартала – 4069,7 млн. руб. или 50,9% от полученных доходов, на конец третьего квартала – 5349,9 млн. руб. или 66,4% от полученных доходов. По итогам 2010 года остатки на счете областного бюджета составили 4021,5 млн. руб. или 13,7% от полученных доходов. В общем объеме остатков, остатки собственных средств составляют 72,7% или 2924,5 млн. руб., остатки средств поступивших из федерального бюджета составляют 27,3% или 1097,1 млн. руб.

    11. На лицевых счетах бюджетополучателей остатки средств составили 1540,1 млн. руб., из них наибольшие остатки сложились:

    в комитете строительства и архитектуры в сумме 825,6 млн. руб., на начало 2010 года зарегистрировано около 10 тысяч граждан относящихся к льготной категории, в том числе около 2900 детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей нуждающихся в улучшении жилищных условий, за 2010 год обеспечено жильем детей-сирот и детей оставшихся без попечения родителей в количестве 27 граждан или всего 7% от нуждающихся, кассовое исполнение составило 18,6 млн. руб. или 29,4% при плановых назначениях 63,3 млн. руб. Не в полном объеме освоены средства предусмотренные на обеспечение жильем граждан из числа ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, остаток неиспользованных федеральных средств составил 626,1 млн. руб.;

    в комитете социального обеспечения в сумме 259,5 млн. руб. в основном за счет неиспользованной субвенции на оплату ЖКХ отдельным категориям граждан в сумме 146,8 млн. руб.;

    в комитете по управлению имуществом в сумме 136,0 млн. руб., из них не освоены 135,0 млн. руб. (средства на приобретение в государственную собственность Курской области имущества, в целях создания автономного учреждения здравоохранения для реабилитации больных сосудистыми заболеваниями).

    12. По состоянию на 01.01.2010 года утверждено 47 областных целевых программ, из которых 45 предусмотрено к финансированию в 2010 году. Кассовое исполнение мероприятий составило 4974,8 млн. руб. или 97,6% от общего годового объема финансирования (5095,6 млн. руб.). Удельный вес расходов на их реализацию в общем объеме расходов областного бюджета составил 18,1%. Низкий уровень освоения средств сложился по 3 целевым программам - "Духовно-нравственное воспитание детей и молодежи Курской области на 2009 - 2010 годы" - 46,8%, "Жилище" на 2009 - 2010 годы – 60,1% и "Сохранение и развитие архивного дела в Курской области на 2009 - 2010 годы" – 66,6%.


    По результатам внешних проверок бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств установлено:

    Из 39 главных администраторов бюджетных средств в результате анализа бюджетной отчетности установлены нарушения в 18. Всего установлено нарушений действующего законодательства на сумму 117,7 млн. руб., из них:

    - незаконное использование бюджетных средств в сумме 28,2 млн. руб. (из них ущерб – 1,0 млн. руб.);

    - неэффективное использование средств в сумме 52,3 млн. руб.;

    - потери в сумме 37,2 млн. руб.

    В сравнении с предыдущим годом сумма нарушений сократилась на 86,1 млн. руб. (42,2 %).

    По итогам проведенных внешних проверок Контрольно-счетной палатой направлено 18 представлений в адрес главных администраторов бюджетных средств, по устранению выявленных нарушений. В настоящее время, уже реализовано 70 % предложений, устранение остальных нарушений и недостатков требует более длительного времени. Все неисполненные представления остаются на контроле до полного устранения нарушений.

    Предложения:

    1. Принять меры по сокращению остатков бюджетных средств как на лицевых счетах бюджетополучателей, так и на счете областного бюджета;

    2. До начала очередного финансового года обеспечивать принятие нормативно-правовых актов Администрации и Правительства Курской области, необходимых для реализации закона об областном бюджете;

    3. Рассмотреть возможность увеличения страховых взносов на неработающее население, выплачиваемых из областного бюджета и довести их уровень до норматива, сократив дефицит программы государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи в Курской области;

    4. Обеспечить выполнение мероприятий, предусматривающих предоставление жилья льготным категориям граждан, в том числе участникам Великой Отечественной войны и детям-сиротам;

    5. Принять меры по устранению выявленных Контрольно-счетной палатой нарушений, допущенных главными администраторами средств областного бюджета в ходе исполнения бюджета.


    Контрольно-счетная палата Курской области считает, что при исполнении областного бюджета нормы бюджетного законодательства соблюдались и предлагает принять закон об исполнении областного бюджета за 2010 год.


    Аудитор

    Контрольно-счетной палаты

    Курской области Кононова М.А.

     сокращение введенное Минрегионом для субъектов не совпадает со стандартными кодами регионов

     здесь и далее указываются прогнозные показатели использованные при формировании бюджета на 2010 год утвержденные распоряжением Администрации Курской области от 28 сентября 2009 г. N 531-р "Об одобрении и внесении в Курскую областную Думу прогноза социально-экономического развития Курской области на 2010 год и основных параметров прогноза социально-экономического развития Курской области до 2012 года, итогов социально-экономического развития Курской области за 8 месяцев 2009 года и ожидаемых итогов социально-экономического развития Курской области за 2009 год" с учетом изменений внесенных распоряжением Администрации Курской области от 13 ноября 2009 г. N 639-р

     Информация о социально-экономической ситуации в Курской области за 2010 год. Официальный сайт администрации Курской области ссылка скрыта

    Copyright © 2023. All rights Reserved.