На годовой отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Основание для подготовки заключения
| Вид материала | Отчет |
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- На отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Общие положения, 2593.58kb.
- Годовой отчет об использовании средств внебюджетного фонда для рассмотрения и утверждения, 86.6kb.
- Статья 264, 169.19kb.
- Департамент финансов и бюджетной политики, 144.61kb.
- Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- Отчет об исполнении бюджета «матвеево-курганского сельского поселения» за 2010 год, 76.2kb.
- «Об исполнении бюджета Тогучинского района за 2010 год», 50.66kb.
- На отчет об исполнении бюджета Ставропольского края за 2010 год Содержание, 970.23kb.
Анализ исполнения дефицита/профицита областного бюджета в 2010 году
млн. руб.
| | Плановые назначения 118-ЗКО | Исполнено |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 28488,5 | 29435,0 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 28753,6 | 27424,0 |
| ДЕФИЦИТ-ПРОФИЦИТ БЮДЖЕТА | - 265,1 | +2011,0 |
| АНАЛИЗ ДЕФИЦИТА / ПРОФИЦИТА: при условии исполнения плановых расходов на 100% и сложившемся уровне поступления доходов | - 265,1 | +681,4 |
Остатки на счете областного бюджета открытого в УФК по Курской области на 01.01.2010 года составляли 1753,2 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2011 года остатки средств составили 4021,5 млн. руб. Таким образом, остатки средств на счете областного бюджета увеличились в 2,3 раза.
Остатки средств областного бюджета 2010 года в динамике (млн. руб.)
-
Период
Остаток на счете областного бюджета, всего
Поступления за последние 2 дня месяца
Остатки, распределенные по лицевым счетам бюджетополучателей
01.01.2010г.
в т.ч. суммы в пути
1720,4
32,8
179,5
508,6
01.02.2010г.
2039,5
118,1
666,3
01.03.2010г.
1515,7
237,4
593,3
01.04.2010г.
в т.ч. суммы в пути
2756,9
32,7
668,9
809,9
01.05.2010г.
3933,8
1019,7
2088,8
01.06.2010г.
4208,1
533,8
2171,4
01.07.2010г.
4069,7
444,8
1863,5
01.08.2010г.
5117,8
256,9
2267,6
01.09.2010г.
5929,8
1004,7
1962,2
01.10.2010г.
5349,9
388,6
1862,8
01.11.2010г.
5082,7
518,6
1779,2
01.12.2010г.
5318,9
351,8
1732,6
01.01.2011г.
в т.ч. суммы в пути
3981,4
40,1
191,9
1540,0
Наличие остатков средств областного бюджета за 2010 год.
-
Дата образования остатка на счете областного бюджета
Остаток на счете областного бюджета, всего
(млн. руб.)
Остатки средств федерального бюджета
(млн. руб.)
Остатки средств областного бюджета
(млн. руб.)
Остатки целевых средств
(млн. руб.)
по состоянию на 01.01.10г.
1753,2
519,2
1196,2
37,7
по состоянию на 01.01.11г.
4021,5
1097,1
2924,5
-
увеличение / уменьшение остатка
+2268,3
+577,9
+1728,3
-37,7
В общем объеме остатков (4021,5 млн. руб.), остатки собственных средств (средства областного бюджета) составляют 72,7% или 2924,5 млн. руб. Остатки средств поступивших из федерального бюджета составляют 27,3% или 1097,1 млн. руб.
Ежегодный рост остатков на счетах за последние шесть лет очевиден, причем он наблюдается как по собственным, так и по целевым федеральным средствам.
Ежегодный рост остатков выражается как в абсолютных, так и в относительных показателях, так остатки за 2005 год составляли только 0,9 % к общему объему доходов областного бюджета, за 2006г. этот показатель составил уже 2,8%, за 2007г. – 4,4%, за 2008г.- 8,3%, за 2009г. – 7,3%, а за 2010 год уже 13,7%.
Анализ объемов финансирования расходов областного бюджета и их исполнения, позволяет сделать вывод о том, что средства областного бюджета, зачисленные на лицевые счета главных распорядителей и получателей бюджетных средств, в полном объеме не использованы (остаток средств на 01.01.2011года - 1540,0 млн. руб.). Кроме того, остатки средств областного бюджета сложившиеся на 01.01.2010 года в сумме 1753,2 млн. руб. не нашли свое отражение в источниках финансирования дефицита бюджета. За 2010год изменение остатков на счете областного бюджета составило 2268,3 млн. руб. В результате на конец финансового года остатки средств на счете областного бюджета составили 4021,5 млн. руб.
Остатки собственных средств (2924,4 млн. руб.), сложились из:
- нераспределенного остатка средств на счете областного бюджета (Управление казначейского исполнения бюджета) в сумме 2473,2 млн. руб.,
- средств, перечисленных на лицевые счета бюджетополучателей в сумме 451,2 млн. руб.
Остатки средств, поступившие из федерального бюджета составляют 1097,1 млн. руб., в том числе 1088,9 млн. руб. по главным распорядителям:
- комитет строительства и стройиндустрии в сумме 711,4 млн. руб. (в основном за счет субвенции на обеспечение жильем ветеранов ВОВ 1941-1945 годов – 626,1 млн. руб., субсидии на строительство объектов Курского водохранилища – 69,4 млн. руб., субвенции на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральными законами от 12.01.1995 года №5-ФЗ «О ветеранах» и от 24.11.1995 года №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ» – 7,5 млн. руб., субсидии на обеспечение жильем молодых семей – 7,3 млн. руб., на федеральную целевую программу «Развитие физической культуры и спорта в РФ на 2006-2015 годы» - 1,1 млн. руб.);
- комитет социального обеспечения в сумме 155,6 млн. руб. (в основном за счет субвенций на оплату ЖКХ – 146,8 млн. руб., на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения – 4,3 млн. руб., на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий – 2,7 млн. руб., на обеспечение мер социальной поддержки для лиц награжденных знаком «Почетный донор СССР», «Почетный донор России» - 1,1 млн. руб.);
- комитет агропромышленного комплекса в сумме 124,7 млн. руб. (в основном за счет субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов с/х товаропроизводителям по кредитам на срок от 2 до 10 лет – 113,6 млн. руб., на возмещение части затрат на уплату процентов с/х товаропроизводителям по кредитам на срок до 8 лет – 10,2 млн. руб.);
- комитет здравоохранения в сумме 34,1 млн. руб. (в основном за счет обеспечения оказания помощи участковыми врачами – 19,7 млн. руб., на денежные выплаты медицинскому персоналу ФАП – 9,6 млн. руб., обеспечение больных граждан лекарственными средствами по 7 нозологиям (гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, миелолейкозом, рассеянным склерозом, а также после трансплантации органов и (или) тканей) – 4,7 млн. руб.);
- комитет образования и науки в сумме 24,9 млн. руб. (в основном за счет приобретения школьных автобусов, производимых на территории РФ для общеобразовательных учреждений – 23,3 млн. руб., на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 1,6 млн. руб.);
- комитет по труду и занятости населения в сумме 20,1 млн. руб. (субвенция в области содействия занятости населения);
- департамент экологической безопасности и природопользования в сумме 11,8 млн. руб. (в основном за счет субвенции на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений – 7,2 млн. руб., на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений – 4,6 млн. руб.);
- комитет потребительского рынка, развития малого предпринимательства и лицензирования в сумме 11,0 млн. руб. (субсидия на поддержку малого и среднего предпринимательства, включая КФХ);
- комитет по управлению имуществом Курской области в сумме 1,8 млн. руб. (закупка автотранспортных средств и коммунальной техники),
- комитет финансов в сумме 1,5 млн. руб. (субвенция на осуществление воинского учета на территориях где отсутствуют военные комиссариаты);
- прочие в сумме 0,2 млн. руб.
10. Анализ объема и структура внутреннего долга областного бюджета.
Программой государственных внутренних заимствований Курской области на 2010 год (приложение N 15 к Закону Курской области от 11 декабря 2009 г. N 118-ЗКО "Об областном бюджете на 2010 год") предусмотрено привлечение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 1067,9 млн. руб. Согласно отчету об исполнении областного бюджета Программа государственных внутренних заимствований Курской области на 2010 год в части привлечения заемных средств исполнена в сумме 817,94 млн. руб. или 76,6% бюджетных назначений на 2010 год. Неисполнение бюджетных назначений связано с отсутствием временных кассовых разрывов при исполнении областного бюджета. В части погашения долговых обязательств Программа государственных внутренних заимствований Курской области на 2010год исполнена в сумме 1,76 млн. руб. или 100,0% бюджетных назначений на 2010 год.
В соответствии с Программой государственных гарантий Курской области на 2010 год (приложение N 16 к Закону Курской области от 11 декабря 2009 г. N 118-ЗКО "Об областном бюджете на 2010 год") выдача государственных гарантий Курской области в 2010 году не предусматривалась, согласно отчету об исполнении областного бюджета государственные гарантии в 2010 году не предоставлялись.
Государственный долг Курской области по состоянию на 01.01.2010 года составлял 3900,34 млн. руб. (бюджетные ссуды - 3,51 млн. руб.; бюджетные кредиты - 380,46 млн. руб.; гарантии - 3516,37 млн. руб.).
Государственный долг Курской области за 2010 год сократился на 1109,36 млн. руб. за счет:
- погашения задолженности Министерству финансов РФ по договору консолидации и реструктуризации задолженности Курской области перед федеральным бюджетом в сумме 0,71 млн. руб. и по средствам спецфонда, полученным через АБ «Империал» на сумму 1,04 млн. руб.
- уменьшения объема долговых обязательств Курской области по государственным гарантиям Курской области в связи с истечением сроков действия гарантий, с погашением принципалами части кредитов, с заключением соглашений о расторжении договоров о предоставлении государственных гарантий на общую сумму 1107,6 млн. руб. (Таблица)
млн. руб.
| Банки, выдавшие кредиты | Организация получатель гарантий | Остаток на 01.01.2010 г. | Погашено за 2010 год | Остаток на 01.01.2011 года |
| ОАО Банк Зенит | ЗАО «Дорожное снабжение» | 472,0 | 472,0 | 0 |
| Итого | | 472,0 | 472,0 | 0 |
| ОАО «Россельхозбанк» | ОАО «Надежда» | 315,0 | 39,0 | 276 |
| ООО «Авангард» | 509,0 | 369,2 | 139,8 | |
| ОАО «Агропромышленный Альянс «Юг» | 326,6 | 30,6 | 296 | |
| ООО «Черноземье» | 133,4 | 0 | 133,4 | |
| ООО «Агростройсервис» | 114,0 | 9,0 | 105 | |
| ООО «Защитное» | 60,0 | 2,6 | 57,4 | |
| ООО «Луч» | 348,0 | 31,9 | 316,1 | |
| Итого | | 1806,0 | 482,3 | 1323,7 |
| Курское ОСБ № 8596 | ООО «Псельское» | 233,5 | 59,9 | 173,6 |
| ЗАО «Агрофирма «Благодатенская» | 403,5 | 13,4 | 390,1 | |
| ЗАО «Агрофирма «Любимовская» | 601,3 | 80,0 | 521,3 | |
| Итого | | 1238,3 | 153,3 | 1085 |
| Всего | | 3516,3 | 1107,6 | 2408,7 |
перед Сбербанком России – 153,3 млн. руб. (по информации начальника ОИК ЮЛ Курского ОСБ №8596 о задолженности предприятий Курской области по заемным средствам, полученным под государственные гарантии в СБ РФ Курской области):
ООО «Псельское» на сумму 59,9 млн. руб.
ЗАО Агрофирма «Любимовская» на сумму 80,0 млн. руб.;
ЗАО Агрофирма «Благодатенская» на сумму 13,4 млн. руб.
перед «Россельхозбанком» – 482,3 млн. руб. (по информации о задолженности предприятий Курской области по заемным средствам, полученным под государственные гарантии Курской области в Курском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк»):
ООО «Авангард» на сумму 369,2 млн. руб.;
ОАО «Агропромышленный Альянс «Юг» на сумму 30,6 млн. руб.;
ООО «Луч» на сумму 31,9 млн. руб.;
ООО «Агростройсервис» на сумму 9,0 млн. руб.;
ОАО «Надежда» на сумму 39,0 млн. руб.;
ООО «Защитное» на сумму 2,6 млн. руб.
Перед ОАО Банк Зенит на сумму 472,0 млн. руб. ЗАО «Дорожное снабжение».
Увеличение государственного долга Курской области за 2010 год произошло за счет привлечения бюджетного кредита Министерства финансов Российской Федерации по Соглашению о предоставлении бюджету Курской области из федерального бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования от 12.05.2010 года №01-01-06/06-146 на сумму 817,94 млн. рублей. Со сроком погашения 16.04.2015 года (п/п 905 от 13.05.2010г. на сумму 817,9 млн. руб.).
Государственный долг на 01.01.2011 года составил 3608,92 млн. руб., что не превышает верхний предел государственного долга в сумме 4 199,0 млн. руб., установленного статьей 15 Закона Курской области «Об областном бюджете на 2010 год» от 11.12.2009 года № 118-ЗКО (в редакции от 13.12.2010 N 103-ЗКО):
- бюджетные ссуды – 1,75 млн. руб., из них:
- по договору №01-01-06/04-139 в сумме 0,70 млн. руб.;
- по договору №08-810 в сумме 1,05 млн. руб.
- бюджетные кредиты – 1198,4 млн. руб., из них:
- по договору №01- 01- 06/06-354 на частичное покрытие дефицита бюджета в сумме 250,0 млн. руб.;
- по договору №01- 01- 06/06-146 на строительство и реконструкцию автомобильных дорог в сумме 817,9 млн. руб.;
- по договору №01- 01- 06/06-189 на строительство и реконструкцию автомобильных дорог в сумме 130,5 млн. руб.
- гарантии – 2408,77 млн. руб.
Динамика объема государственного долга Курской области с 01.01.2007 года по 01.01.2011года (млн. руб.)
Анализ размера государственного долга Курской области за 5 последних лет показывает снижение объема государственного долга за последние 2 года. В связи с тем, что основной составляющей государственного долга Курской области являются гарантии, выданные сельхозпроизводителям (на 01.01.2011года – 67%), снижение объема госдолга говорит о выполнении обязательств сельхозпроизводителями по кредитам, взятым под гарантии Курской области.
11. Межбюджетные отношения
На территории Курской области после проведенного в соответствии с Законом Курской области от 26.04.2010 года №26-ЗКО преобразования действует 355 муниципальных образований, большинство из которых не могут обеспечить свои расходные полномочия и имеют существенную степень зависимости от областного бюджета.
Законом Курской области от 11.12.2009 года №118-ЗКО «Об областном бюджете на 2010 год», статьей 10, утверждено только распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований на 2010 год. Согласно приложению №14 (распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований на 2010 год) произведено распределение дотаций и субвенций. В соответствии с пунктом 5 статьи 10 закона об областном бюджете на 2010 год, распределение иных межбюджетных трансфертов, субсидий местным бюджетам из областного бюджета, не распределенных настоящим Законом между муниципальными образованиями, утверждается Администрацией Курской области в установленном ею порядке в соответствии с законодательством РФ и Курской области.
В 2010 году для обеспечения расходных полномочий и выравнивания уровня бюджетной обеспеченности, в соответствии с Законом Курской области «Об областном бюджете на 2010 год», из областного бюджета выделены межбюджетные трансферты в сумме 9500,5 млн. руб., или 96,7% от плановых назначений (9824,2 млн. руб.). Их удельный вес, в общих расходах областного бюджета составил 34,6%.
Из общей суммы межбюджетных трансфертов кассовое исполнение составило: