На годовой отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Основание для подготовки заключения
| Вид материала | Отчет |
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- На отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Общие положения, 2593.58kb.
- Годовой отчет об использовании средств внебюджетного фонда для рассмотрения и утверждения, 86.6kb.
- Статья 264, 169.19kb.
- Департамент финансов и бюджетной политики, 144.61kb.
- Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
- С. Г. Шадрина 11. 04. 2011 отчет, 68.04kb.
- Отчет об исполнении бюджета «матвеево-курганского сельского поселения» за 2010 год, 76.2kb.
- «Об исполнении бюджета Тогучинского района за 2010 год», 50.66kb.
- На отчет об исполнении бюджета Ставропольского края за 2010 год Содержание, 970.23kb.
Изменения основных параметров областного бюджета за 2010 год.
млн. руб.
| Показатели | Закон Курской области «Об областном бюджете на 2010 год» | ||||||||||
| от 11.12.09 года №118-ЗКО | от 30.03.10 года №20-ЗКО | отклонение от первоначальной редакции | от 01.06.10 года №36-ЗКО | отклонение от первоначальной редакции | от 10.09.10 года №61-ЗКО | отклонение от первоначальной редакции | от 18.11.10 года №88-ЗКО | отклонение от первоначальной редакции | от 13.12.10 года №103-ЗКО | отклонение от первоначальной редакции | |
| Прогнозируемый объем доходов | 18675,5 | 19410,3 | 734,8 | 21888,6 | 3213,1 | 26719,4 | 8043,9 | 27496,9 | 8821,4 | 28488,5 | 9813 |
| Общий объем расходов | 20602,5 | 21991,8 | 1389,3 | 24820,1 | 4217,6 | 27227,8 | 6625,3 | 28005,4 | 7402,9 | 28753,6 | 8151,1 |
| Прогнозируемый дефицит бюджета | -1927 | -2581,5 | 654,5 | -2931,5 | 1004,5 | -508,5 | 1418,5 | -508,5 | 1418,5 | -265,1 | 1661,9 |
В соответствие с пунктом 5 статьи 7 Закона, Администрации Курской области предоставлено право, вносить изменения в показатели сводной бюджетной росписи областного бюджета, связанные с особенностями исполнения областного бюджета и (или) распределением, перераспределением бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств областного бюджета, объемов межбюджетных трансфертов местным бюджетам.
На основании указанной нормы плановые назначения по расходам в отчете об исполнении консолидированного бюджета за 2010 год изменены в сторону увеличения на 498,5 млн. руб. (1,7%) и отражены в сумме 29252,1 млн. руб., в том числе в результате следующих изменений:
- сокращения расходов на общегосударственные вопросы на 64,7 млн. руб. (4,9%),
- увеличения расходов на национальную безопасность и правоохранительную деятельность на 13,6 млн. руб. (100,9%),
- увеличения расходов на национальную экономику на 36,0 млн. руб. (100,6%),
- увеличения расходов на жилищно-коммунальное хозяйство на 16,6 млн. руб. (136,0%),
- увеличения расходов на охрану окружающей среды на 0,2 млн. руб. (100,8%),
- увеличения расходов на образование на 42,2 млн. руб. (102,1%),
- увеличения расходов на культуру, кинематографию, средства массовой информации на 1,2 млн. руб. (100,4%),
- увеличения расходов на здравоохранение, физическую культуру и спорт на 77,0 млн. руб. (102,5 %),
- увеличения расходов на социальную политику на 343,2 млн. руб. (107,1%),
- увеличения расходов на межбюджетные трансферты на 33,1 млн. руб. (100,3%).
Указанные изменения вносились в сводную бюджетную роспись в течение текущего финансового года. Однако, вносимые изменения в соответствии с предоставленным правом не утверждались Законом, и даже при принятии окончательной редакции Закона 13 декабря 2010 года изменения и дополнения не были внесены для утверждения. Вместе с тем, чтобы обеспечить ясность и прозрачность как поступлений дополнительных доходов в областной бюджет, так и распределения расходов, необходимо было внести соответствующие изменения в окончательную редакцию Закона, что закреплено статьей 217 Бюджетного кодекса РФ, в соответствии с которой сводная бюджетная роспись, по своей сути, является детальной расшифровкой законодательно утвержденного бюджета.
Поквартальное исполнение областного бюджета в 2010году (млн.руб.)
| | 01.01.10 года | I квартал | % | II квартал | % | III квартал | % | IV квартал | % | 2010 год |
| Доходы ВСЕГО | | 5696,6 | 19,4 | 8000,9 | 27,2 | 8059,0 | 27,4 | 7678,5 | 26,1 | 29435,0 |
| в т.ч. безвозмездные поступления | | 2230,6 | 22,4 | 2463,6 | 24,7 | 2894,1 | 29,0 | 2391,6 | 24,0 | 9979,9 |
| Расходы ВСЕГО | | 4852,6 | 17,7 | 6905,1 | 25,2 | 6748,8 | 24,6 | 8917,5 | 32,5 | 27424,0 |
| Профицит | | 844,0 | | 1095,8 | | 1310,2 | | - 1239,0 | | 2011,0 |
| Остаток | 1753,2 | 2757,2 | | 4069,7 | | 5349,9 | | 4021,5 | | 4021,5 |
В ходе исполнения областного бюджета по состоянию на каждое первое число квартала на счете областного бюджета оставались значительные остатки. Так на конец первого квартала остатки составили 2757,2 млн. руб. или 48,4% от полученных доходов, на конец второго квартала – 4069,7 млн. руб. или 50,9% от полученных доходов, на конец третьего квартала – 5349,9 млн. руб. или 66,4% от полученных доходов. По итогам 2010 года остатки на счете областного бюджета составили 4021,5 млн. руб. или 13,7% от полученных доходов.
В общем объеме остатков, нераспределенный остаток средств на счете комитета финансов (Управление казначейского исполнения бюджета) сложился в сумме 2481,4 млн. руб. (федеральные средства 8,2 млн. руб.) и на лицевых счета бюджетополучателей на 31.12.2010 года остались не использованными 1540,1 млн. руб. (федеральные средства 1088,9 млн. руб.).
Таким образом, при исполнении областного бюджета в течение 2010 года дефицита средств для осуществления расходов не было, кредиты на покрытие дефицита не привлекались, однако расходы областного бюджета не обеспечены в полном объеме, в том числе за счет неисполнения бюджетополучателями лимитных назначений.
4. Анализ доходной части областного бюджета.
В 2010 году, по данным регионального органа федеральной налоговой службы, от налогоплательщиков, уплачивающих налоги, сборы и иные обязательные платежи в Курской области поступило в консолидированный бюджет Российской Федерации 27988,7 млн. рублей, из них в доходы федерального бюджета 6203,3 млн. рублей (22,2%), областного бюджета 16777,4 млн. рублей (59,9%), муниципальных бюджетов 5008,1 млн. рублей (17,9%).
Доходная часть областного бюджета за 2010 год исполнена в сумме 29435 млн. рублей или на 103,3% к уровню, утвержденному законом (с учетом изменений) и увеличилась по сравнению с 2009 годом на 5263,6 млн. рублей или на 21,8%.
Согласно докладу о ситуации в экономике, финансово-банковской и социальной сферах субъектов РФ в 2010 году, подготовленному Министерством регионального развития РФ по сводному индексу «Бюджетная система», Курская область стала одним из лидеров РФ, заняв 12 место с индексом 106,4. Индекс учитывает состояние бюджета в целом, в том числе динамику роста налоговых и неналоговых доходов, уровень текущих расходов в общем объеме расходов бюджета и т.д.
Максимальные и минимальные значения сводного индекса бюджетной системы регионов РФ (рассчитанного Минрегионом РФ) в 2010 году.
Основное влияние на выход Курской области в лидеры по индексу бюджетной системы оказали темпы роста налоговых и неналоговых доходов, которые (по данным Минрегиона) составили 130,7% существенно превысив среднероссийкое значение составившее 117,3%.
Налоговые и неналоговые доходы.
Доходы областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за 2010 год составили 19455,1 млн. рублей, или 66,1% от общего объема доходов областного бюджета, их доля существенно увеличилась относительно 2009 года, в котором налоговые и неналоговые доходы составляли только 57,0% (13779,7 млн. рублей). Однако, соотношение 2008 года составлявшее 71,8% пока не достигнуто, но в целом в суммовом выражении налоговые и неналоговые доходы бюджета 2008 года (17288,5 млн. рублей) были превышены.
Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме
доходов областного бюджета 2008, 2009, 2010 годов.
В структуре налоговых и неналоговых доходов основной объем, продолжает поступать от налога на прибыль организаций 7455,5 млн. рублей или 38,3%, от налога на доходы физических лиц 4657,3 млн. рублей или 23,9%, налогов на имущество - 2779,5 млн. рублей – 14,3% и акцизов 2723,9 млн. рублей или 14,0%.
Налоговые и неналоговые доходы областного бюджета, в млн. рублей
| Наименование доходов | Плановые назначения по Закону "Об областном бюджете на 2010 год» от 11.12.2009г. №118-ЗКО | Фактическое исполнение согласно отчету об исполнении бюджета за 2010 год | Исполнено % к 2009 году | Исполнено % к 118-ЗКО |
| НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 18606,4 | 19455,1 | 141,2 | 104,6 |
| НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ | 11297,4 | 12112,8 | 143,7 | 107,2 |
| Налог на прибыль организаций | 6725,2 | 7455,5 | 177,8 | 110,9 |
| Налог на доходы физических лиц | 4572,2 | 4657,3 | 110,0 | 101,9 |
| НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 2708,0 | 2723,9 | 184,8 | 100,6 |
| НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД | 639,2 | 653,9 | 118,5 | 102,3 |
| НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО | 2786,1 | 2779,5 | 116,4 | 99,8 |
| НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ | 179,9 | 181,1 | 128,7 | 100,7 |
| ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА | 2,1 | 2,3 | 1295,2 | 111,4 |
| ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ | 4,6 | 5,1 | 60,7 | 109,6 |
| ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ | 158,9 | 162,5 | 106,9 | 102,3 |
| ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ | 42,9 | 44,4 | 102,5 | 103,6 |
| ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА | 774,9 | 773,0 | 114,4 | 99,8 |
| ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ | 52,9 | 55,9 | 177,1 | 105,7 |
| АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ | 0,0 | 0,0 | 9,8 | 94,0 |
| ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА | 16,2 | 16,8 | 263,9 | 103,9 |
| ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 2,9 | 2,0 | 21,1 | 69,9 |
| ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ И СУБВЕНЦИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ | 86,7 | 88,3 | 716,3 | 101,8 |
| ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ | -146,3 | -146,3 | 104,1 | 100,0 |