Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для специальности «Юриспруденция» (по оксо 03. 05. 01) Составители
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Нотариат» для специальности «Юриспруденция»(по, 258.7kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «наследственное право» для специальности, 1534.19kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1073.14kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1193.25kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 788.3kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 782.84kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине гражданское процессуальное право для специальности, 2066.26kb.
- Учебно-методический комплекс. По дисциплине Конкурентное право (для студентов дневной, 356.71kb.
- Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров, 808.71kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности 030501 Юриспруденция, 2234.5kb.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
УДМУРТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Институт права, социального управления и безопасности
Кафедра гражданского права
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
для специальности «Юриспруденция» (по ОКСО - 03.05.01)
Составители:
к.ю.н., доцент кафедры гражданского права В.Н.Черняев
старший преподаватель кафедры гражданского права С.Ю.Лукашевская
Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры гражданского права
«____»_______________ 2007 г.
Заведующий кафедрой гражданского права доцент, к.ю.н. В.Н. Черняев:
Подпись: _______________________
Согласовано с методической комиссией ИПСУБ УдГУ «___»__________ 2007 г.
Председатель методической комиссии ______________________________________
Подпись: _________________
Ижевск, 2007
Перечень материалов, входящих в учебно-методический комплекс
- Извлечение из ГОС ВПО по специальности (направлению подготовки)
- Рабочая программа по дисциплине
- Планы семинарских занятий с методическими указаниями для студентов
- Методические указания для преподавателей, ведущих семинарские занятия
Пакет контрольных заданий для текущей и промежуточной аттестации
I. Требования государственных образовательных стандартов по специальности «Юриспруденция»
В рамках специальности и направления «юриспруденция» юрист получает фундаментальную и специальную подготовку в области юриспруденции.
Деятельность юриста направлена на реализацию правовых норм и обеспечение правопорядка в различных сферах жизни общества.
Требования к уровню подготовки студента, завершившего изучение дисциплины.
Студенты, завершившие изучение данной дисциплины должны:
- обладать теоретическими знаниями о предмете и методе гражданско-правового регулирования общественных отношений, содержании гражданских прав, порядке их реализации и защиты, видах ответственности по гражданскому праву;
- знать правовое положение участников гражданского оборота, формы коммерческих и некоммерческих организаций, виды объектов гражданских правоотношений, порядок применения исковой давности, понятие, формы и способы защиты права собственности, положения права интеллектуальной собственности и наследственного права;
- уметь анализировать и решать юридические проблемы в сфере гражданско-правовых отношений, составлять проекты учредительных документов юридического лица, доверенностей, завещаний;
- иметь представление о роли и месте гражданского права в системе права, о роли науки гражданского права;
- обладать навыками анализа нормативных правовых актов, являющихся источниками гражданского права.
II. Рабочая программа по дисциплине
очная заочная заочная очная заочная
нормативные нормативные сокращенные сокращенные второе высшее
сроки сроки сроки на базе СПО сроки на базе СПО образование
Курс …………………………5 5 4 3 4
Семестр ……………………..9 9 7 6 7
Всего аудиторных часов ……..60 14 24 40 20
Лекции, час ……………………40 14 24 40 20
Практические, час ……………20 - - 24 -
Экзамен (семестр) ……………..- - - - -
Зачет (семестр) ………………...9 9 7 6 7
Рабочая программа составлена в соответствии со следующими документами:
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования «Специальность 030501 – Юриспруденция. Квалификация – юрист от 27 марта 2000г.
Составители:
к.ю.н., доцент кафедры гражданского права В.Н.Черняев
старший преподаватель кафедры гражданского права С.Ю.Лукашевская
Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры гражданского права
«____»_______________ 2007 г.
Заведующий кафедрой гражданского права доцент, к.ю.н. В.Н. Черняев:
Подпись: _______________________
Согласовано с методической комиссией ИПСУБ УдГУ «___»__________ 2007 г.
Председатель методической комиссии ______________________________________
Подпись: _________________
1. Общие требования к образованию дипломированного специалиста
Имеет представление о сущности, характере и специфике налогового права, основных этапах его возникновения, особенностях и перспективах дальнейшего развития правового регулирования в сфере защиты прав налогоплательщиков.
Знает нормативные акты, отражающие основные положения институтов налогового права и судебную практику разрешения споров по данной категории дел.
Умеет использовать полученные знания в правоприменительной практике
Способен к оценке и осмыслению нормативного и фактического материала, разрешению конкретных правовых ситуаций.
2. Принципы построения курса «Налоговое право»
Курс входит в цикл дисциплин, отражающий вузовский компонент и включен в учебный план по специальности «юриспруденция» по решению Ученого совета Удмуртского государственного университета.
Курс адресован студентам очной и заочной форм обучения (нормативные сроки), очной и заочной форм обучения (сокращенные сроки на базе СПО), заочной формы обучения на базе ВПО.
Курс готовит студентов к самостоятельной трудовой деятельности по применению норм, направленных на защиту прав налогоплательщиков в судах, прокуратуре, иных органах государственной власти, органах местного самоуправления, в адвокатуре, в коммерческих и некоммерческих организациях.
Налоги и налогообложение являются феноменом человеческой цивилизации, ее неотъемлемой частью. При этом налогообложение как элемент экономической культуры присуще всем государственным системам как рыночного, так и нерыночного типа хозяйствования.
Изучение налоговой системы государства в рамках данного спецкурса призвано вооружить студентов знаниями и навыками, имеющими большое практическое значение в организации финансовой, предпринимательской сферах деятельности.
Основная цель курса для студентов заключается в уяснении смысла основных направлений института налогового права:
- овладение понятийным аппаратом, описывающим принципы организации, структуру и взаимосвязь элементов налоговой системы;
- усвоение нормативно-правовых основ, регламентирующих функционирование налоговой системы России;
- приобретение опыта анализа сложившейся ситуации в налогообложении с целью налоговой оптимизации;
- формирование умения принимать обоснованное решение в налоговом планировании и построении отношений с государственными органами власти и управления, банковскими структурами, налоговыми органами и т.д.
Ядро курса составляют лекционные и практические занятия, направленные на закрепление теоретического материала и приобретения навыков решения правовых задач.
Программа курса построена в виде последовательного изложения теоретического материала об институтах налогового права
В курсе выделено несколько блоков, позволяющих последовательно и полно рассмотреть весь массив информации, относящейся к налогообложению
Основными в курсе являются следующие блоки информации:
- Правовое регулирование отношений в области налогообложения
- Характеристика налоговой системы
- Характеристика прав участников налоговых правоотношений
- Защита прав налогоплательщика
- Защита публичных интересов в сфере налогообложения
- Ответственность за нарушение норм налогового законодательства
Курс имеет практическую часть в виде семинарских занятий. Их проведение позволяет оценить степень усвоения студентами теоретического материала, норм права, и выработать у студентов навыки решения правовых задач.
Оценка знаний и умений студентов проводится с помощью опроса на практических занятиях, проверки правильности решения задач (в течение семестра), а по его окончании - при проведении экзамена или зачета.
3. Цели курса
После изучения теоретических разделов курса и прохождения практикума в объеме рабочей программы студент должен:
Иметь представление:
- об основных этапах возникновения и развития институтов налогового права;
- о месте и значении налогового права в системе российского права и правовых наук;
- об органах государственной и исполнительной власти как участников налоговых правоотношений;
- о системе мер государственного воздействия на порядок налогообложения.
Студент, прослушавший курс должен:
- знать основные категории и понятия налоговых взаимоотношений;
- иметь представление о предмете и методе института «Налоговое право», их особенностях;
- иметь представление о способах мобилизации доходов экономических субъектов в интересах государства и иных субъектов публичной власти;
- знать об ответственности за нарушение налогового законодательства.
Должен уметь:
- отграничивать правоотношения в сфере защиты прав налогоплательщиков;
- формулировать и обосновывать выводы по основным проблемам налогового права;
- составлять проекты процессуальных документов, необходимых для обращения в компетентные органы для защиты нарушенных прав налогоплательщика.
4. Учебно-тематический план курса «Налоговое право»
| № | Тема | Количество часов | |
| Лекции | Семинары | ||
| 1 | Понятие и значение налогов, их виды | 1 | 1 |
| 2 | Предмет, метод и система налогового права | 1 | 1 |
| 3 | Возникновение и развитие налогообложения | 1 | 1 |
| 4 | Наука налогового права | 1 | 1 |
| 5 | Налоговая политика государства | 1 | 1 |
| 6 | Элементы закона о налоге | 3 | 1 |
| 7 | Налоговые правоотношения | 2 | 1 |
| 8 | Налоговая система | 2 | 1 |
| 9 | Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения | 1 | 1 |
| 10 | Специальные налоговые режимы | 2 | 1 |
| 11 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых органов | 2 | 1 |
| 12 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 2 | 1 |
| 13 | Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | 2 | 1 |
| 14 | Принудительное исполнение налоговой обязанности | 4 | 1 |
| 15 | Налоговые администрации | 2 | 1 |
| 16 | Налоговый контроль | 5 | 1 |
| 17 | Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | 2 | 1 |
| 18 | Нарушение законодательства о налогах и сборах | 2 | 1 |
| 19 | Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах | 2 | 1 |
| 20 | Налоговые споры и их разрешение | 2 | 1 |
| Итого | 40 | 20 | |
4.1. Учебно-тематический план по заочной форме обучения
( нормативные сроки)
| № | Тема | Количество часов |
| 1 | Понятие и значение налогов, их виды | 1 |
| 2 | Предмет, метод и система налогового права | 1 |
| 3 | Налоговая политика государства | 1 |
| 4 | Элементы закона о налоге | 2 |
| 5 | Налоговые правоотношения | 1 |
| 6 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 2 |
| 7 | Налоговый контроль | 2 |
| 8 | Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | 2 |
| 9 | Налоговые споры и их разрешение | 2 |
| Итого | 14 | |
4.2. Учебно-тематический план по очной форме обучения
( сокращенные сроки на базе СПО)
| № | Тема | Количество часов | |
| Лекции | Семинары | ||
| 1 | Понятие и значение налогов, их виды | 1 | 1 |
| 2 | Предмет, метод и система налогового права | 1 | 1 |
| 3 | Возникновение и развитие налогообложения | 1 | 1 |
| 4 | Наука налогового права | 1 | 1 |
| 5 | Налоговая политика государства | 1 | 1 |
| 6 | Элементы закона о налоге | 3 | 1 |
| 7 | Налоговые правоотношения | 2 | 1 |
| 8 | Налоговая система | 2 | 1 |
| 9 | Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения | 1 | 1 |
| 10 | Специальные налоговые режимы | 2 | 1 |
| 11 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых органов | 2 | 1 |
| 12 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 2 | 1 |
| 13 | Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | 2 | 1 |
| 14 | Принудительное исполнение налоговой обязанности | 4 | 2 |
| 15 | Налоговые администрации | 2 | 1 |
| 16 | Налоговый контроль | 5 | 4 |
| 17 | Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | 2 | 1 |
| 18 | Нарушение законодательства о налогах и сборах | 2 | 1 |
| 19 | Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах | 2 | 1 |
| 20 | Налоговые споры и их разрешение | 2 | 1 |
| Итого | 40 | 24 | |
4.3. Учебно-тематический план по заочной форме обучения
(сокращенные сроки на базе СПО)
| № | Тема | Количество часов |
| 1 | Понятие и значение налогов, их виды | 1 |
| 2 | Предмет, метод и система налогового права | 1 |
| 3 | Налоговая политика государства | 1 |
| 4 | Элементы закона о налоге | 1 |
| 5 | Налоговые правоотношения | 1 |
| 6 | Налоговая система | 1 |
| 7 | Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения | 1 |
| 8 | Специальные налоговые режимы | 2 |
| 9 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых органов | 2 |
| 10 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 1 |
| 11 | Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | 1 |
| 12 | Принудительное исполнение налоговой обязанности | 2 |
| 13 | Налоговые администрации | 1 |
| 14 | Налоговый контроль | 2 |
| 15 | Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | 2 |
| 16 | Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах | 2 |
| 17 | Налоговые споры и их разрешение | 2 |
| Итого | 24 | |
4.4. Учебно-тематический план по заочной форме обучения
( сокращенные сроки на базе ВПО)
| № | Тема | Количество часов |
| 1 | Понятие и значение налогов, их виды | 1 |
| 2 | Предмет, метод и система налогового права | 1 |
| 3 | Налоговая политика государства | 1 |
| 4 | Элементы закона о налоге | 2 |
| 5 | Налоговые правоотношения | 1 |
| 6 | Специальные налоговые режимы | 2 |
| 7 | Правовое положение налогоплательщиков и налоговых органов | 2 |
| 8 | Налоговая обязанность и ее исполнение | 2 |
| 9 | Налоговый контроль | 2 |
| 10 | Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | 2 |
| 11 | Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах | 2 |
| 12 | Налоговые споры и их разрешение | 2 |
| Итого | 20 | |
5. Содержание курса лекционных занятий
Тема 1. Понятие и значение налогов, их виды.
Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов. Фискальная функция. Распределительная (специальная) функция. Регулирующая функция. Контрольная функция. Поощрительная (стимулирующая) функция.
Юридическое определение налога, сбора. Правовые признаки налога. Квазиналоги. Страховые взносы. Парафискалитет.
Виды налогов и основание их классификации. Прямые и косвенные налоги. Реальные и личные налоги. Регулярные и количественные налоги. Регулярные и разовые налоги. Закрепленные и регулирующие налоги. Целевые (специальные) и общие (абстрактные) налоги. Обязательные и факультативные налоги.
Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Налоги с организаций. Налоги по смешанным субъектным составам.