Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для специальности «Юриспруденция» (по оксо 03. 05. 01) Составители
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Нотариат» для специальности «Юриспруденция»(по, 258.7kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «наследственное право» для специальности, 1534.19kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1073.14kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1193.25kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 788.3kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 782.84kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине гражданское процессуальное право для специальности, 2066.26kb.
- Учебно-методический комплекс. По дисциплине Конкурентное право (для студентов дневной, 356.71kb.
- Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров, 808.71kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности 030501 Юриспруденция, 2234.5kb.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Таможенный кодекс РФ.
О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21. 03.1991 г.
О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Тема 17. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Нарушение законодательства о налогах и сборах как основание привлечения к ответственности.
Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах (финансовая, административная, уголовная).
Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций и обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.
Ответственность налоговых органов, таможенных органов и иных органов и их должностных лиц за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Кодекс РФ об административных правонарушениях.
Уголовный кодекс РФ.
Уголовно-процессуальный кодекс РФ.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Кучеров Н.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ). М., 2000.
Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность. М.: Экономика, 2005.
Мудрых В.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства. М.: ЮНИТИ, 2001.
Тема 18. Нарушение законодательства о налогах и сборах.
Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, объект их посягательства. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица.
Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе. Непредставление налоговой декларации. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. Непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.
Продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг при отсутствии установленной информации либо без применения контрольно-кассовых машин.
Нарушение банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога и сбора. Неисполнение банком решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.
Налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Кодекс РФ об административных правонарушениях.
Уголовный кодекс РФ.
Уголовно-процессуальный кодекс РФ.
О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21. 03.1991 г.
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: ФЗ от 7.08.2001 г. № 115-ФЗ.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность. М.: Экономика, 2005.
Тема 19. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Органы, полномочные осуществлять производство по делам о нарушении законодательства о налогах и сборах. Осуществление производства по делам о налоговых правонарушениях и преступлениях органами внутренних дел.
Производство по делам о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки. Предъявление требования об уплате налогов и сборов.
Особенности производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах в связи с перемещением товаров через таможенную границу.
Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней.
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола (постановления). Рассмотрение дела.
Порядок наложения административных взысканий. Исполнение постановления о наложении административного штрафа.
Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления. Возмещение ущерба, причиненного налоговым преступлением.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Таможенный кодекс РФ.
Кодекс РФ об административных правонарушениях.
Гражданско-процессуальный кодекс РФ.
О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах: Инструкция МНС РФ от 10.04.2000 г. № 60.