Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для специальности «Юриспруденция» (по оксо 03. 05. 01) Составители
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Нотариат» для специальности «Юриспруденция»(по, 258.7kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «наследственное право» для специальности, 1534.19kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1073.14kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1193.25kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 788.3kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 782.84kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине гражданское процессуальное право для специальности, 2066.26kb.
- Учебно-методический комплекс. По дисциплине Конкурентное право (для студентов дневной, 356.71kb.
- Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров, 808.71kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности 030501 Юриспруденция, 2234.5kb.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный). / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс. 2001.
Тема 12. Налоговая обязанность и ее исполнение.
Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
Понятие исполнения налоговой обязанности. Общий порядок исполнения обязанности. Сроки уплаты налогов и сборов.
Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации или реорганизации юридического лица.
Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица.
Солидарное исполнение налоговой обязанности.
Зачет и возврат излишне уплаченного налога, сбора, пени.
Избежание двойного налогообложения, его методы.
Понятие налогового планирования, его пределы. Налоговая минимизация и оптимизация. Методы налоговой оптимизации.
Нормативные акты
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Налоговая оптимизация. / Под ред. А.В. Брызгалина М.: Юрайт, Налоги и финансовое право, 2006.
Щекин Д.М. Налоговые последствия недействительных сделок. М.: МВФЭР, 2004.
Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве. М.: МЗ Пресс, 2002.
Тема 13. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Способы ограниченного и общего применения. Залог имущества. Поручительство. Способы общего применения. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке. Арест имущества.
Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный). / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс. 2001.
Тема 14. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Взыскание и его объекты. Основания обращения взыскания.
Обращение взыскания на денежные средства. Обращение взыскания на имущество. Обращение взыскания на права (требования) по неисполнимым денежным обязательствам.
Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный). / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс. 2001.
Тема 15. Налоговые администрации.
Понятие налоговых администраций, их состав.
Система налоговых органов. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее территориальных подразделений.
Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция. Задачи, права и обязанности налоговых органов. Учет налогоплательщиков и плательщиков сборов. Контрольные полномочия налоговых органов. Налоговые посты. Предъявление налоговыми органами исков в суды общей юрисдикции и арбитражные суды. Организация и функционирование налоговых постов.
Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения. Деятельность органов государственных внебюджетных фондов по взиманию страховых взысков и осуществлению контроля над своевременностью и полнотой их уплаты. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.
Взаимодействие налоговых администраций.
Лица, содействующие налоговому администрированию. Сборщики налогов, их компетенция. Органы, осуществляющие регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним.
Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Таможенный кодекс РФ.
О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21. 03.1991 г.
Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506.
Об утверждении особенностей постановки на учет крупных налогоплательщиков: Приказ Министерства финансов РФ от 11.07.2005 г. № 85 Н.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Налоги и налоговое право: Учебное пособие. Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитик-Пресс, 1997.
Тема 16. Налоговый контроль.
Понятие и формы проведения налогового контроля.
Виды проверок исполнения законодательства о налогах и сборах. Камеральные и выездные проверки. Сплошные и выборочные налоговые проверки. Повторные проверки. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Режим сохранности сведений, составляющих налоговую тайну.
Осмотр (обследование) помещений, используемых для получения доходов. Истребование и выемка документов. Экспертиза. Привлечение специалиста и переводчика для оказания содействия в осуществлении налогового контроля. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Оформление результатов проверок.
Контроль над правильностью применения контрольно-кассовых машин при расчетах с населением и наличным денежным обращением.
Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.