Geum.ru

Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для специальности «Юриспруденция» (по оксо 03. 05. 01) Составители

Вид материалаУчебно-методический комплекс
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Нормативные акты


Налоговый кодекс РФ. Часть первая.

Основная литература


Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.

Дополнительная литература


Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. М.: НОРМА, 2002.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный). / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс. 2001.


Тема 7. Налоговые правоотношения.

Понятие и структура налоговых правоотношений.

Объект налоговых правоотношений. Отношение по поводу исчисления и уплаты налогов.

Субъекты налоговых правоотношений. Налогоплательщики и плательщики сборов, их представители. Законные и уполномоченные представители. Взаимозависимые лица. Разделение налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов для целей налогообложения. Налоговые администрации. Финансовые и налоговые органы. Лица, содействующие уплате налогов. Налоговые агенты. Банки.

Представительство в налоговых правоотношениях. Представительство по закону. Уполномоченные представители налогоплательщиков.

Органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.

Содержание налоговых правоотношений. Права и обязанности участников налоговых правоотношений.

Нормативные акты


Налоговый кодекс РФ. Часть первая.

Основная литература


Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.

Дополнительная литература


Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: НОРМА, 2000.

Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: НОРМА, 2001.


Тема 8. Налоговая система.

Понятие и структура налоговой системы.

Принципы организации и функционирования налоговой системы. Единство налоговой системы.

Разграничение полномочий налогооблагающих субъектов. Справедливость налогообложения. Достаточность налогообложения. Подвижность (эластичность) налогообложения. Стабильность налоговой системы. Удобство налогообложения.

Основные параметры налоговой системы. Налоговый потенциал государства и его территорий. Доля налогов и сборов в доходах бюджетов. Общее количество налогов и сборов. Стабильность налогового состава. Соотношение прямых и косвенных налогов. Уровень налогообложения (налоговое бремя). Собираемость налогов и сборов. Налоговая способность физических лиц и организаций. Уровень налоговой культуры населения. Состояние налоговой дисциплины.

Налогооблагающий состав. Система налогов и сборов. Состав налогоплательщиков. Система налогового контроля. Система налоговой безопасности.

Нормативные акты


Налоговый кодекс РФ. Часть первая.

Об основах налоговой системы в Российской Федерации: Закон РФ от 27.12.1991 г.

Основная литература


Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.

Дополнительная литература


Налоги и налоговое право: Учебное пособие. / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитик-Пресс, 1997.


Тема 9. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения.

Понятие и виды налоговых льгот. Налоговые изъятия и скидки. Понижение ставки налога. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. Налоговые привилегии.

Отсрочка и рассрочка уплаты налогов. Инвестиционный налоговый кредит. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. Основания и порядок предоставления налоговых льгот.

Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам.

Зоны (регионы) льготного налогообложения (оффшоры). Признаки оффшорной юрисдикции. Квазиоффшоры. Типы оффшорных компаний.

Нормативные акты


Налоговый кодекс РФ. Часть первая.

Об особых экономических зонах в Российской Федерации: ФЗ от 22.07.2005 г. № 116-ФЗ.

Основная литература


Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.

Дополнительная литература


Бобоев М.Р., М Н.Т., Тютюрюков Н.И. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: Учебное пособие. М.: Гелиос-АРВ, 2002.

Коренева Е.И. Оффшорный мир. Взгляд изнутри. М.: ЗАО «Издательство «Экономика». 2001.

Тютюрюков Н.И. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учебное пособие. М.: Издательско-торговая корпорация «Данилов и Кº», 2002.


Тема 10. Специальные налоговые режимы.

Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Свободные экономические зоны (СЭЗ), их разновидности. Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Стороны СРП. Компенсационная и прибыльная продукция.

Разовые, регулярные и ежегодные платежи.

Нормативные акты


Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая.

О соглашениях о разделе продукции: ФЗ от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ.

Об особой экономической зоне в Калининградской области: ФЗ от 22.01.1996 г. № 13-ФЗ.

Основная литература


Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.

Дополнительная литература


Данько Т.П., Окруп З.М. Свободные экономические зоны в мировом хозяйстве: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1998.

Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике: Учебное пособие. СПб, 1998.


Тема 11. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых органов.

Понятие и классификация налогоплательщиков. Налогоплательщики и плательщики сборов.

Права налогоплательщиков и плательщиков сборов. Право на получение от налоговых органов информации и разъяснений. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков. Постановка на налоговый учет. Ведение учета доходов и расходов. Представление налоговых деклараций. Уплата налогов и сборов.

Особенности правового положения налогоплательщиков – иностранных граждан и организаций. Постоянное представительство.

Пределы налоговой юрисдикции государства в отношении налогоплательщиков. Налоговые агенты, их права и обязанности.