Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для специальности «Юриспруденция» (по оксо 03. 05. 01) Составители
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Нотариат» для специальности «Юриспруденция»(по, 258.7kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «наследственное право» для специальности, 1534.19kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1073.14kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конкурсное право» для специальности 021100, 1193.25kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 788.3kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 782.84kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине гражданское процессуальное право для специальности, 2066.26kb.
- Учебно-методический комплекс. По дисциплине Конкурентное право (для студентов дневной, 356.71kb.
- Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Киров, 808.71kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности 030501 Юриспруденция, 2234.5kb.
Нормативные акты
Налоговый кодекс РФ. Часть первая.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Налоги и налоговое право: Учебное пособие. / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитик-Пресс. 1997.
Гадлов В.В., Дольдэ И.В. Налоги. Теория и практика. СПб: Специальная литература, 1996.
Тема 2. Предмет, метод и система налогового права.
Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы (основные начала) налогового права. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права.
Понятие и виды источников налогового права. Конституционные основы налогообложения. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, исполнительных органов местного самоуправления и органов государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу.
Принятие и введение в действие закона и подзаконных актов о налогах и сборах. Действие актов налогового законодательства во времени и в пространстве. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
Понятие международного налогового права, его источники. Типовые соглашения по вопросам налогообложения. Налоговые соглашения России с зарубежными государствами. Соглашение об избежании двойного налогообложения. Соглашение о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.
Нормативные акты
Конституция РФ.
Бюджетный кодекс РФ.
Налоговый кодекс РФ.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Староверова О.В. налоговое право. М.: ЮНИТИ, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. М.: ЦентрЮрИнфоР, 2003.
Тема 3. Возникновение и развитие налогообложения.
Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в 18 -19 вв.
Развитие отечественного налогообложения. Налоговая система России 19 – начала 20 вв. налоговая реформа 19 в. налогообложение в СССР: путь к обществу без налогов.
Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований: восстановление его роли. Налоговая реформа 1991 г. первая кодификация налогового законодательства в России.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Всё начиналось с десятины. Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. Общ. ред. Б.Е. Ланина. М.: Прогресс, 1992.
Налоги и налоговое право: Учебное пособие. / Под ред. А.В. Брызгалова. М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2001.
Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. У истоков финансового права. М.: Статут, 1998.
Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах. М.: Статут, 2002.
Тема 4. Наука налогового права.
Понятие науки налогового права. Предмет науки налогового права. Методология науки налогового права.
Научные представления о налогообложении. Общие и частные теории налогов. Теория обмена. Классическая теория налогов. Теория единого налога. Теория налогов. Научные труды зарубежных ученых по вопросам налогообложения (П. Годме, В. Петти, А. Смит, Л. Штейн, К. Юсти).
Отечественная школа налогового права. Наука налогового права в дореволюционной России (А.А. Исаев, В.Л. Лебедев, Н.И. Тургенев, И.Х. Озеров, И.И. Янжул).
Исследование проблем налогового права советскими учеными. Состояние современной науки налогового права.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. М., 2000.
Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ). М., 2000.
Петти В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики. М., 1993.
У истоков финансового права. Т. 1. М.: Статут, 1998.
Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М.: ФБК-Пресс, 2004.
Тема 5. Налоговая политика государства.
Понятие налоговой политики. Государственные органы, ответственные за проведение налоговой политики.
Методы осуществления налоговой политики. Управление налогообложением. Информирование и воспитание налогоплательщиков. Налоговое консультирование. Налоговое льготирование. Налоговый контроль и принуждение.
Реформирование налоговой системы. Направления современной налоговой реформы. Специальные налоговые послания Президента РФ.
Основная литература
Крохина Ю.А. Налоговое право. М., 2007.
Дополнительная литература
Глухов В.В., Дольдэ И.В., Некрасова Т.П. Налоги. Теория и практика: Учебник. 2-е изд., испр. и доп. СПб: Издательство «Лань», 2002.
Налоги и налоговое право: Учебное пособие. / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика_Пресс, 1997.
Райбу А.В. Налоговое планирование М.: Эксмо, 2006.
Тема 6. Элементы закона о налоге.
Понятие элементов закона о налоге (элементов налогообложения).
Обязательные элементы налога. Налогооблагающий субъект. Субъект налога. Предмет и источник налога. Объект налога. Налоговая база и метод ее формирования. Масштаб налога и единица налогообложения. Порядок исчисления налога.
Факультативные элементы налога. Налоговые льготы. Порядок зачета (возврата) переплаты налога. Порядок принудительного взыскания недоимки. Ответственность за неуплату налога.