Geum.ru

Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для специальности «Юриспруденция» (по оксо 03. 05. 01) Составители

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Тема 7 Сроки уплаты налогов и сборов
Тема 8 Обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
Тема 9 Налоговый контроль
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Тема 7 Сроки уплаты налогов и сборов




  1. Порядок установления сроков уплаты налога и сбора.
  2. Формы изменения сроков уплаты налога и сбора.
  3. Требование об уплате налогов и пени.


Вопросы
  1. В каких случаях допускается изменения сроков уплаты налога?
  2. Какие правовые последствия предусматривает Налоговый кодекс для налогоплательщика при нарушении сроков уплаты налогов?


Нормативные акты
  1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.
  2. Налоговый Кодекс РФ (часть первая) // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824


Основная литература

Налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: ЮРИСТЪ, 2003.


Дополнительная литература
  1. "ИЗМЕНЕНИЕ СРОКА ИСПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА"(О.А.Березова) ("Финансовое право", N 1, 2003).
  2. НЕДОИМКА КАК КАТЕГОРИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА"(А.С. Титов)("Финансовое право", N 1, 2002)



Тема 8 Обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов



  1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
  2. Приостановление операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора.
  3. Арест имущества.


Вопросы
  1. Дайте понятие и перечислите способы обеспечения исполнения налогового обязательства. Укажите особенности каждого способа.
  2. В каких случаях обязанность по уплате налогов и сборов может быть обеспечена залогом?
  3. Укажите, на каком основании и при наличии каких условий налогоплательщик может получить беспроцентную отсрочку по уплате налога на прибыль.


Задачи
  1. ООО «Смена» обратилось в инспекцию с просьбой предоставить предприятию отсрочку на 6 месяцев по уплате НДС, налога на прибыль, в связи с причинением в результате паводка ущерба предприятию в размере 20 млн. рублей. Через 10 дней из инспекции был получен ответ, что данное учреждение не правомерно рассматривать данный вопрос. Укажите порядок и условия предоставления отсрочки в данной ситуации, а также органы, правомочные принимать решения по предоставлению отсрочки.



  1. В отношении ООО «Мальва» 20.02.2007г. вынесено решение по результатам выездной налоговой проверке, где указана сумма к взысканию 20 тыс.руб. 20.02.07г. выставлено требование налогоплательщику об уплате этой суммы и отправлено в банк решение о приостановлении операций по счетам организации. Правомерны ли действия инспекции? Дайте правовой анализ ситуации.



  1. В отношении предпринимателя Петрова 01.11.07г. вынесено решение о взыскании задолженности за счет имущества (ст.47НКРФ) в размере 25 тыс. руб. и наложен арест на имущество в размере достаточного для погашения этой задолженности. Определите, правомерны ли действия инспекции, если требование об уплате 25тыс. руб. было выставлено 23.0307г. на решение камеральной проверки от 15.03.07г. В соответствии со ст.46 НКРФ было взыскано 15 тыс. руб. Дайте правовой анализ ситуации.


Нормативные акты
  1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.
  2. Налоговый Кодекс РФ (часть первая) // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824


Основная литература

Налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: ЮРИСТЪ, 2003.


Дополнительная литература
  1. Вопросы и ответы (Л.Ю. Грудцына, Н.В. Герасименко, "Адвокат", N 4, апрель 2003г.)
  2. "ВАШИ СЧЕТА АРЕСТОВАНЫ"(Ф. Гизатуллин)("Бизнес-адвокат", N 11, 2003)
  3. "КОММЕНТАРИЙ К АРБИТРАЖНОМУ ПРОЦЕССУАЛЬНОМУ КОДЕКСУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"(под ред. В.Ф. Яковлева, М.К. Юкова)(Издательство "Городец", 2003)



Тема 9 Налоговый контроль




  1. Налоговая отчетность и учет налогоплательщиков.
  2. Понятие налогового контроля.
  3. Виды налоговых проверок.
  4. Оформление результатов налоговой проверки.
  5. Производство по делу о налоговых правонарушениях.



Вопросы

  1. За какой период могут провести выездную налоговую проверку налоговые органы?
  2. С какого момента начинает течь срок проведения выездной налоговой проверки?
  3. В каком порядке осуществляется постановка на учет налогоплательщиков в налоговых органах? Последствия не правомерного несообщения изменения места нахождения налогоплательщика.
  4. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение камеральной проверки и взыскание недоимки с индивидуального предпринимателя.
  5. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение выездной налоговой проверки и оформление ее результатов.
  6. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение камеральной налоговой проверки и оформление ее результатов.
  7. Схематично нарисовать процессуальный порядок проведение выездной проверки.
  8. Налогоплательщик в течении какого срока обязан сохранять документы (на основе которых были исчислены и уплачены налоги)?



Задачи
        1. 25.01.07г. представлена декларация с ошибками в расчетах. В какой срок должна быть проведена камеральная проверка? В какой срок должен быть составлен акт по проведенной камеральной проверке?



        1. В 2001 г. у АО "Прогресс" образовалась переплата по налогу на прибыль. Несмотря на устные запросы, налоговая инспекция отказалась вернуть из бюджета излишне перечисленные суммы налога, хотя факт переплаты ею подтвержден.

Правомерен ли такой отказ? Каковы варианты разрешения сложившейся ситуации?


Нормативные акты
  1. Конституция Российской Федерации. М., 1993.
  2. Налоговый Кодекс РФ (часть первая) // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824


Основная литература

Налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: ЮРИСТЪ, 2003.


Дополнительная литература
  1. 17 марта 2003 года Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ выпустил Информационное письмо N 71 с "Обзором практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой НК РФ
  2. Срок сроку рознь (М. Васькова, "эж-ЮРИСТ", N 34, август 2003 г.)
  3. Всегда ли нужно платить штраф? (Е. Белова, "эж-ЮРИСТ", N 13, апрель 2003 г.)
  4. Вопросы и ответы (Л.Ю. Грудцына, Н.В. Герасименко, "Адвокат", N 4, апрель 2003 г.)
  5. "Проблемы определения места нахождения лиц с точки зрения налогового и арбитражного процессуального законодательства" (Ю.Л. Матюшенкова)
  6. "Нарушения срока постановки на учет в налоговом органе: коме
  7. КОММЕНТАРИЙ К СТАТЬЕ 116 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (И.Е. Махров, А.Н. Борисов) ("Право и экономика", N 3, 2003)
  8. Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления (Д.В. Винницкий, "Законодательство", N 2, февраль 2003 г.)