Заключение Контрольно – счётной комиссии городского округа Кинешма на проект решения Кинешемской городской Думы пятого созыва

Вид материала

Документы

Содержание Кинешемская городская Дума Контрольно-счетная комиссия городского округа Кинешма Комитет по управлению муниципальным имуществом городского округа Кинешма Муниципальное учреждение города Кинешмы Контрольно-счетная комиссия отмечает, что

Подобный материал:

• Методика проведения экспертизы и подготовки заключения на проект бюджета городского, 361.53kb.
• 2012 и 2013 годов (далее заключение, ксп, Проект) подготовлено в соответствии с Бюджетным, 1210.24kb.
• Иркутск Заключение Контрольно-счетной палаты г. Иркутска на проект Решения Думы, 176.03kb.
• Проект решения Пермской городской Думы «О бюджете города Перми на 2012 год и плановый, 1700.65kb.
• Контрольно-Счётной палаты мо г. Салехард на проект Решения Городской Думы мо г. Салехард, 1217.16kb.
• Президента Российской Федерации и депутатов Думы Тугулымского городского округа пятого, 66.51kb.
• Дума города покачи ханты-Мансийский автономный округ Югра, 72kb.
• Постановление главы администрации городского округа Кинешма, 66.82kb.
• Отчет главы администрации городского округа Кинешма А. В. Томилина «О результатах деятельности, 178.99kb.
• Свердловская область, 12.35kb.

Кинешемская городская Дума

(код главного распорядителя 962)

В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Кинешемская городская Дума предусмотрены на 2011 год - в сумме 6 654,9 тыс. руб., на 2012 год – 6 657,9 тыс. руб., на 2013 год – 6 6657,9 тыс.  руб.

Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному главному распорядителю бюджетных средств приведена в таблице.

№ п/п	Наименование показателей	2010 год (решение Думы «О бюджете г.о. Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81)	2011 год (проект)	2012 год (проект)	2013 год (проект)
1.	Объем, тыс. рублей	6 037,6	6 654,9	6 657,9	6 657,9
2.	изменения к предыдущему году:
3.	тыс. руб.		617,3	3,0	0,0
4.	в %		10,2	0,0	0,0
5.	доля в общем объеме расходов, %	0,6	0,8	0,7	0,7
6.	Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб.	6 037,6	6 654,9	6 657,9	6 657,9
7.	Межбюджетные трансферты, тыс. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0

Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному главному распорядителю бюджетных средств имеют тенденцию к увеличению в 2011 году по сравнению с решением Думы «О бюджете городского округа Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81, в 2012 году расходы незначительно увеличиваются по отношению к предыдущему году.

Динамика расходов по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Кинешемская городская Дума за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 23


Диаграмма 23




Контрольно-счетная комиссия городского округа Кинешма

(код главного распорядителя 963)

В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Контрольно-счетная комиссия городского округа Кинешма предусмотрены на 2011 год - в сумме 2 159,2 тыс. руб., на 2012 год – 2 162,0 тыс. руб., на 2013 год – 2 165,0 тыс.  руб.

Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному главному распорядителю бюджетных средств приведена в таблице.

№ п/п	Наименование показателей	2010 год (решение Думы «О бюджете г.о. Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81)	2011 год (проект)	2012 год (проект)	2013 год (проект)
1.	Объем, тыс. рублей	1 917,4	2 159,2	2 162,0	2 165,0
2.	изменения к предыдущему году:
3.	тыс. руб.		241,8	2,8	3,0
4.	в %		12,6	0,1	0,1
5.	доля в общем объеме расходов, %	0,2	0,3	0,2	0,2
6.	Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб.	1 917,4	2 159,2	2 162,0	2 165,0
7.	Межбюджетные трансферты, тыс. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0

Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному главному распорядителю бюджетных средств имеют тенденцию к увеличению в 2011 году по сравнению с решением Думы «О бюджете городского округа Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81, в 2012 и 2013 годах расходы незначительно увеличиваются по отношению к предыдущему году.

Динамика расходов по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Контрольно-счетная комиссия городского округа Кинешма за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 24

Диаграмма 24




Комитет по управлению муниципальным имуществом городского округа Кинешма

(код главного распорядителя 965)

В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Комитет по управлению муниципальным имуществом городского округа Кинешма предусмотрены на 2011 год - в сумме 8 878,7 тыс. руб., на 2012 год – 8 530,0 тыс. руб., на 2013 год – 8 530,1 тыс.  руб.

Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному главному распорядителю бюджетных средств приведена в таблице.

№ п/п	Наименование показателей	2010 год (решение Думы «О бюджете г.о. Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81)	2011 год (проект)	2012 год (проект)	2013 год (проект)
1.	Объем, тыс. рублей	9 834,6	8 878,7	8 530,0	8 530,1
2.	изменения к предыдущему году:
3.	тыс. руб.		-955,9	-348,7	0,1
4.	в %		-9,7	-3,9	0,0
5.	доля в общем объеме расходов, %	1,1	1,1	0,9	0,9
6.	Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб.	9 834,6	8 878,7	8 530,0	8 530,1
7.	Межбюджетные трансферты, тыс. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0

Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному главному распорядителю бюджетных средств имеют тенденцию к уменьшению в 2011 году по сравнению с решением Думы «О бюджете городского округа Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81, в 2012 году расходы уменьшаются по отношению к предыдущему году.

Динамика расходов по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Комитет по управлению муниципальным имуществом городского округа за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 25


Диаграмма 25




Муниципальное учреждение города Кинешмы

«Управление капитального строительства»

(код главного распорядителя 967)

В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Муниципальное учреждение города Кинешмы «Управление капитального строительства» предусмотрены на 2011 год - в сумме 14 108,8 тыс. руб., на 2012 год – 7 398,0 тыс. руб., на 2013 год – 7 413,7 тыс.  руб.

Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному главному распорядителю бюджетных средств приведена в таблице.

№ п/п	Наименование показателей	2010 год (решение Думы «О бюджете г.о. Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81)	2011 год (проект)	2012 год (проект)	2013 год (проект)
1.	Объем, тыс. рублей	37 741,5	14 108,8	7 398,0	7 413,7
2.	изменения к предыдущему году:
3.	тыс. руб.		-23 632,7	-6 710,8	15,7
4.	в %		-62,6	-47,6	0,2
5.	доля в общем объеме расходов, %	4,0	1,7	0,8	0,8
6.	Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб.	21 375,2	13 150,1	7 398,0	7 413,7
7.	Межбюджетные трансферты, тыс. руб.	16 366,3	958,7	0,0	0,0

Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному главному распорядителю бюджетных средств имеют тенденцию к снижению в 2011 году по сравнению с решением Думы «О бюджете городского округа Кинешма на 2010 год» от 22.09.2010 г. №10/81, в 2012 году расходы уменьшаются по отношению к предыдущему году, в 2013 году расходы незначительно увеличиваются по отношению к предыдущему году .

Динамика расходов по главному распорядителю бюджетных средств городского округа Кинешма - Муниципальное учреждение города Кинешмы «Управление капитального строительства» за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 26

Диаграмма 26




Контрольно-счетная комиссия отмечает, что:

1.Главному распорядителю бюджетных средств - Муниципальное учреждение города Кинешмы «Управление капитального строительства»

предусмотрены к финансированию за счет средств городского бюджета на городские, ведомственные и долгосрочные программы на 2011 год - в сумме 6 000,0 тыс. руб., на 2012 год – 3 500,0 тыс. руб., на 2013 год – 3 500,0 тыс.  руб. в том числе в разрезе программ:

(тыс. руб.)

№ п/п	Наименование программы	Раздел, подраздел	2011 год (проект)	2012 год (проект)	2013 год (проект)
1.	Долгосрочная целевая программа «Дети города Кинешмы на 2010-2012 годы»	0501	400,0	500,0	0,0
2.	Ведомственная целевая программа «Модернизация муниципальных учреждений здравоохранения по оказанию стационарной медицинской помощи в городском округе Кинешма»	0902	2 000,0	0,0	0,0
3.	Долгосрочная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей городского округа Кинешма на 2011-2015 годы»	1003	3 600,0	3 000,0	3500,0
4.	ИТОГО		6 000,0	3 500,0	3 500,0

Удельный вес расходов предусмотренных к финансированию за счет средств городского бюджета на городские, ведомственные и долгосрочные программы к общему объему расходов без учета межбюджетных трансфертов главного распорядителя бюджетных средств Муниципальное учреждение города Кинешмы «Управление капитального строительства» составляет в 2011году - 45,6%; в 2012 году -47,3 %; в 2013 году -47,2 %.


Основные выводы раздела

• Расходная часть проекта решения о бюджете в целом составлена в соответствии с Федеральным Законом РФ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 06.10.2003 №131-ФЗ в части полномочий опредёлённых ст.16, 16.1.
  
• Расходы городского округа Кинешма на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов 2010 год сформированы исходя из необходимости финансового обеспечения принятых решений по реализации крупных программ и проектов, имеющих значение для населения города.
  
• Расходы на оплату труда работников муниципальных бюджетных учреждений предусмотрены с учетом действующих нормативных документов на уровне 2010 года, увеличение Фонда оплаты труда по УВД с 01.04.2011 года на 6,5%.
  

Начисления на выплаты по оплате труда с учетом действующего законодательства Российской Федерации учтены в размере 34,2%.

Расходы на оплату коммунальных услуг увеличены с учетом предварительных темпов роста тарифов на коммунальные услуги в 2011 году-114%; в 2012 году - 112%; в 2013 году - 111%.

Бюджетные ассигнования по остальным материальным затратам предусмотрены со снижением на 15%.

Бюджетные ассигнования на реализацию целевых программ предусмотрены в утвержденных нормативными правовыми актами суммах.

• Проектом решения о бюджете предусматривается динамика снижения расходов городского бюджета в 2011 году относительно 2010 года почти по всем разделам функциональной классификации расходов городского бюджета без учета вновь появившихся разделов; в 2012 году тенденция увеличение по всем разделам кроме: «Национальной безопасности и правоохранительной деятельности», «Культуры, кинематографии», «Социальной политики».
  
• Проектом решения о бюджете предусматривается динамика снижения расходов городского бюджета в 2011 году относительно 2010 года почти по всем главным распорядителям бюджетных средств городского округа Кинешма, кроме: Комитета по физической культуре и спорту администрации городского округа Кинешма; Управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Кинешмы Ивановской области; Кинешемской городской Думы; Контрольно-счетной комиссии городского округа Кинешма, в 2012 году тенденция увеличение по всем главным распорядителям бюджетных средств городского округа Кинешма кроме: Управления внутренних дел по Кинешемскому муниципальному району; Администрации городского округа Кинешма; Комитета по управлению муниципальным имуществом городского округа Кинешма; Муниципального учреждения города Кинешмы «Управление капитального строительства», в 2013 году тенденция увеличение по всем главным распорядителям бюджетных средств городского округа Кинешма кроме: Управления здравоохранения и социальной политики администрации городского округа Кинешма; Управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Кинешмы Ивановской области; Управления внутренних дел по Кинешемскому муниципальному району; Администрации городского округа Кинешма.
  
• Администрация городского округа Кинешма при составлении проекта решения о бюджете на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов учла изменения в бюджетной классификации Российской Федерации, планируемые к введению в действие с 1 января 2011 года.
  
• Начиная с 2012 года финансовое обеспечение милиции общественной безопасности будет осуществляться за счет средств федерального бюджета.
  
• В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 08.05.2010 №83 ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения, государственных (муниципальных) учреждений» исключены расходы, учитываемые в пределах доходов, получаемых муниципальными учреждениями и бюджетными организациями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности.
  
• В пояснительной записке администрации городского округа Кинешма нет комментария по механизму возмещаться в бюджет городского округа Кинешма материальных затрат при оказании платных услуг на базе бюджетных учреждениях городского округа Кинешма (коммунальные услуги и другие материальные затраты).
  
• Главному распорядителю бюджетных средств Управлению здравоохранения и социальной политики администрации городского округа Кинешма предусмотрены бюджетные ассигнования на субсидию семи общественным организациям в следующих размерах:
  

-2011 год-475,0 тыс. руб.;

-2012 год -475,0 тыс. руб.;

-2013 год -475,0 тыс. руб.

• На принятые расходные обязательства городского округа Кинешма на 2011-2013 годы по экономической поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций (семь общественных организаций) согласно решения Кинешемской городской Думы пятого созыва от 22.09.2010 г. №10/88 отсутствует порядок предоставления субсидий из бюджета городского округа Кинешма некоммерческим организациям на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов.
  
• Администрацией городского округа Кинешма на момент рассмотрения проекта решения о бюджете не заключено Межмуниципальное соглашение об организации оказания на территории Кинешемского муниципального района скорой медицинской помощи Муниципальным учреждением здравоохранения г. Кинешма «Станция скорой медицинской помощи».
  
• Городской округ Кинешма, в части оказания экстренной и неотложной медицинской помощи населению г. Наволоки и Кинешемского района принимает на себя полномочия не определенные Уставом городского округа без полного возмещения финансовых затрат по межмуниципальному соглашению с Администрацией Кинешемского муниципального района.
  
• Проверить условия софинансирования по областным программам и капитальным вложениям в объекты муниципальной собственности не возможно в связи с отсутствием принятия областного закона «Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2011-2013 годов».
  
• Согласно Федерального закона от 30.12.2004 №210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» в редакции Федерального закона от 27.07.2010 года №237-ФЗ «О внесении изменений в Жилищный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» полномочия органов местного самоуправления в области регулирования тарифов и надбавок частично переданы органу исполнительной власти субъекта Российской Федерации.
  

Предлагаем Главному распорядителю бюджетных средств Управлению жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства, тарифов и ценообразования администрации городского округа Кинешма оптимизировать и повысить эффективность бюджетных расходов связанных с содержанием муниципальных служащих.

• Удельный вес расходов предусмотренных к финансированию за счет средств городского бюджета на городские, ведомственные и долгосрочные целевые программы к общему объему расходов каждого главного распорядителя бюджетных средств без учета межбюджетных трансфертов по главным распорядителям бюджетных средств городского округа Кинешма показано в следующей таблице:
  

№ п/п	Наименование главных распорядителей бюджетных средств	2011 год (проект)	2012 год (проект)	2013 год (проект)
1.	Комитет по культуре и туризму администрации городского округа Кинешма	88,4	88,5	88,6
2.	Управление здравоохранения и социальной политики администрации городского округа Кинешма	9,6	8,7	7,8
3.	Управление образования администрации городского округа Кинешма	5,7	4,6	3,9
4.	Управление жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства, тарифов и ценообразования администрации городского округа Кинешма	87,1	59,6	54,6
5.	Комитет по физической культуре и спорту администрации городского округа Кинешма	94,7	94,8	94,9
6.	Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Кинешмы Ивановской области	6,1	6,1	5,7
7.	Муниципальное учреждение города Кинешмы «Управление капитального строительства»	45,6	47,3	47,2