Заключение Контрольно – счётной комиссии городского округа Кинешма на проект решения Кинешемской городской Думы пятого созыва
| Вид материала | Документы |
- Методика проведения экспертизы и подготовки заключения на проект бюджета городского, 361.53kb.
- 2012 и 2013 годов (далее заключение, ксп, Проект) подготовлено в соответствии с Бюджетным, 1210.24kb.
- Иркутск Заключение Контрольно-счетной палаты г. Иркутска на проект Решения Думы, 176.03kb.
- Проект решения Пермской городской Думы «О бюджете города Перми на 2012 год и плановый, 1700.65kb.
- Контрольно-Счётной палаты мо г. Салехард на проект Решения Городской Думы мо г. Салехард, 1217.16kb.
- Президента Российской Федерации и депутатов Думы Тугулымского городского округа пятого, 66.51kb.
- Дума города покачи ханты-Мансийский автономный округ Югра, 72kb.
- Постановление главы администрации городского округа Кинешма, 66.82kb.
- Отчет главы администрации городского округа Кинешма А. В. Томилина «О результатах деятельности, 178.99kb.
- Свердловская область, 12.35kb.
В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по разделу «Общегосударственные вопросы» предусмотрены на 2011 год в сумме 63 877,1 тыс. руб., на 2012 год – 84 037,7 тыс. руб., на 2013 год – 83 663,0 тыс. руб.
Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному разделу приведена в таблице.
| № п/п | Наименование показателей | 2010 год (сводная бюджетная роспись) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| 1. | Объем, тыс. рублей | 83 395,0 | 63 877,1 | 84 037,7 | 83 663,0 |
| 2. | изменения к предыдущему году: | | | | |
| 3. | тыс. руб. | | -19 517,9 | 20 160,6 | -374,7 |
| 4. | в % | | -23,4 | 31,6 | -0,4 |
| 5. | доля в общем объеме расходов, % | 8,8 | 7,6 | 9,3 | 9,1 |
| 6. | Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб. | 82 737,6 | 63 183,9 | 83 303,5 | 82 969,8 |
| 7. | Межбюджетные трансферты, тыс. руб. | 657,4 | 693,2 | 734,2 | 693,2 |
Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному разделу имеют тенденцию к снижению в 2011 году по сравнению со сводной бюджетной росписью на 2010 год, в 2012 году расходы по названному разделу по отношению к предыдущему году увеличиваются, в 2013 году расходы по названному разделу по отношению к предыдущему году снижаются.
Динамика расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 3
Диаграмма 3
Контрольно-счетная комиссия отмечает, что:
1. Из состава раздела 0100 «Общегосударственные вопросы» исключен подраздел 0111«Обслуживание государственного и муниципального долга» в целях обеспечения полноты отражения и прозрачности расходов бюджетов, их увязки с целями и планируемыми результатами государственной политики, гармонизации со Статистикой государственных финансов и Системой национальных счетов уточнен состав разделов и подразделов классификации расходов бюджетов.
В целях обособления расходов бюджетов в бюджетную классификацию введен отдельный раздел классификации расходов бюджетов - 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» для отражения направления финансовых ресурсов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направленных на выполнение государственной функции по обслуживанию государственного и (или) муниципального долга.
2. В 2010 году расходы на обслуживание муниципального долга отражались в разделе 0100 «Общегосударственные вопросы».
3. В свою очередь коды отдельных подразделов раздела 0100 «Общегосударственные вопросы» тоже изменились:
- подраздел 0112 «Резервные фонды» стал подразделом 0111;
-подраздел 0113 «Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов» стал подразделом 0112;
-подраздел 0114 «Другие вопросы в области общегосударственных вопросов» стал подразделом 0113.
4. Администрация городского округа Кинешма при составлении проекта решения о бюджете на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов учла изменения в бюджетной классификации Российской Федерации, планируемые к введению в действие с 1 января 2011 года.
Основание:
1.Федеральный Закон РФ от 30.09.2010г. №245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ и иные законодательные акты РФ» (внесено изменение в пункта 3 статьи 21 «Классификация расходов бюджетов».
2.Приказ Министерства Финансов РФ от 09.08.2010г. № 02-05-10/3007.
Раздел 0300 «Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность»
В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрены на 2011 год в сумме 23 334,3 тыс. руб., на 2012 год – 11 551,7 тыс. руб., на 2013 год – 11 498,0 тыс. руб.
Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному разделу приведена в таблице.
| № п/п | Наименование показателей | 2010 год (сводная бюджетная роспись) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| 1. | Объем, тыс. рублей | 23 966,5 | 23 334,3 | 11 551,7 | 11 498,0 |
| 2. | изменения к предыдущему году: | | | | |
| 3. | тыс. руб. | | -632,2 | -11 782,6 | -53,7 |
| 4. | в % | | -2,6 | -50,5 | -0,5 |
| 5. | доля в общем объеме расходов, % | 2,5 | 2,8 | 1,3 | 1,3 |
| 6. | Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб. | 21 799,3 | 22 116,6 | 11 551,7 | 11 498,0 |
| 7. | Межбюджетные трансферты, тыс. руб. | 2 167,2 | 1 217,7 | 0,0 | 0,0 |
Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному разделу имеют тенденцию к снижению в 2011, 2012 ,2013 годах по отношению к предыдущему году. Межбюджетные трансферты в 2012 и 2013 годах отсутствуют.
Динамика расходов по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 4
Диаграмма 4
Раздел 0400 «Национальная экономика»
В проекте бюджета расходы бюджета городского округа по разделу «Национальная экономика» предусмотрены на 2011 год в сумме 1 380,0 тыс. руб., на 2012 год – 1 380,0 тыс. руб., на 2013 год – 1 380,0 тыс. руб.
Динамика расходов бюджета по проекту бюджета и действующему решению о бюджете по данному разделу приведена в таблице.
| № п/п | Наименование показателей | 2010 год (сводная бюджетная роспись) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| 1. | Объем, тыс. рублей | 0,0 | 1 380,0 | 1 380,0 | 1 380,0 |
| 2. | изменения к предыдущему году: | | | | |
| 3. | тыс. руб. | | 1 380,0 | 0,0 | 0,0 |
| 4. | в % | | 100,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5. | доля в общем объеме расходов, % | 0,0 | 0,2 | 0,1 | 0,1 |
| 6. | Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб. | 0,0 | 1 380,0 | 1 380,0 | 1 380,0 |
| 7. | Межбюджетные трансферты, тыс. руб. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту бюджета показывает, что расходы по данному разделу имеют тенденцию к увеличению только в 2011 году по сравнению со сводной бюджетной росписью на 2010 год. Межбюджетные трансферты по данному разделу отсутствуют.
Динамика расходов по разделу «Национальная экономика» за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 5
Диаграмма 5
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусмотрены на 2011 год в сумме 107 419,7 тыс. руб., на 2012 год – 151 596,8 тыс. руб., на 2013 год – 159 787,1 тыс. руб.
Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному разделу приведена в таблице.
| № п/п | Наименование показателей | 2010 год (сводная бюджетная роспись) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| 1. | Объем, тыс. рублей | 138 335,9 | 107 419,7 | 151 596,8 | 159 787,1 |
| 2. | изменения к предыдущему году: | | | | |
| 3. | тыс. руб. | | -30 916,2 | 44 177,1 | 8 190,3 |
| 4. | в % | | -22 3 | 41,1 | 5,4 |
| 5. | доля в общем объеме расходов, % | 14,6 | 12,8 | 16,7 | 17,4 |
| 6. | Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб. | 132 302,7 | 102 694,5 | 147 830,3 | 156 062,2 |
| 7. | Межбюджетные трансферты, тыс. руб. | 6 033,2 | 4 725,2 | 3 766,5 | 3 724,9 |
Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному разделу имеют тенденцию к снижению в 2011 году по сравнению со сводной бюджетной росписью на 2010 год; в 2012 и 2013 годах расходы по названному разделу по отношению к предыдущему году увеличиваются.
Динамика расходов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 6
Диаграмма 6
Контрольно-счетная комиссия отмечает, что:
1.Произошло изменение описания подраздела 0503 «Благоустройство» в связи и изменением описания подраздела 0409«Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» раздела 0400 «Национальная экономика».
2. Администрация городского округа Кинешма при составлении проекта бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов учла изменения в бюджетной классификации Российской Федерации, планируемые к введению в действие с 1 января 2011 года.
Основание:
1.Федеральный Закон РФ от 30.09.2010г. №245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ и иные законодательные акты РФ» (внесено изменение в пункта 3 статьи 21 «Классификация расходов бюджетов».
2.Приказ Министерства Финансов РФ от 09.08.2010г. № 02-05-10/3007.
Раздел 0700 «Образование»
В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по разделу «Образование» предусмотрены на 2011 год в сумме 476 732,3 тыс. руб., на 2012 год – 493 675,6 тыс. руб., на 2013 год – 500 426,6 тыс. руб.
Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному разделу приведена в таблице.
| № п/п | Наименование показателей | 2010 год (сводная бюджетная роспись) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| 1. | Объем, тыс. рублей | 480 529,5 | 476 732,3 | 493 675,6 | 500 426,6 |
| 2. | изменения к предыдущему году: | | | | |
| 3. | тыс. руб. | | -3 797,2 | 16 943,3 | 6 751,0 |
| 4. | в % | | -0,8 | 3,6 | 1,4 |
| 5. | доля в общем объеме расходов, % | 50,8 | 56,9 | 54,4 | 54,5 |
| 6. | Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб. | 348 015,0 | 339 746,5 | 346 615,2 | 353 094,0 |
| 7. | Межбюджетные трансферты, тыс. руб. | 132 514,5 | 136 985,8 | 147 060,4 | 147 332,6 |
Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному разделу имеют тенденцию к снижению в 2011 году по сравнению со сводной бюджетной росписью на 2010 год, в 2012 и 2013 годах расходы по названному разделу по отношению к предыдущему году увеличиваются.
Динамика расходов по разделу «Образование» за период 2010-2013 года в тыс. руб. представлена на Диаграмме 7
Диаграмма 7
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
В проекте решения о бюджете расходы бюджета городского округа по разделу «Культура, кинематография» предусмотрены на 2011 год в сумме 26 099,2 тыс. руб., на 2012 год – 25 522,7 тыс. руб., на 2013 год – 26 722,3 тыс. руб.
Динамика расходов бюджета по проекту решения о бюджете и действующему решению о бюджете по данному разделу приведена в таблице.
| № п/п | Наименование показателей | 2010 год (сводная бюджетная роспись) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| 1. | Объем, тыс. рублей | 27 757,6 | 26 099,2 | 25 522,7 | 26 722,3 |
| 2. | изменения к предыдущему году: | | | | |
| 3. | тыс. руб. | | -1 658,4 | -576,5 | 1 199,6 |
| 4. | в % | | -6,0 | -2,2 | 4,7 |
| 5. | доля в общем объеме расходов, % | 3,0 | 3,1 | 2,8 | 2,9 |
| 6. | Без учета межбюджетных трансфертов, тыс. руб. | 27 652,6 | 25 994,1 | 25 417,6 | 26 617,2 |
| 7. | Межбюджетные трансферты, тыс. руб. | 105,0 | 105,1 | 105,1 | 105,1 |
Анализ динамики расходов бюджета городского округа по проекту решения о бюджете показывает, что расходы по данному разделу имеют тенденцию к снижению в 2011 году по сравнению со сводной бюджетной росписью на 2010 год, в 2012 году расходы по названному разделу по отношению к предыдущему году тоже уменьшаются, в 2013 году расходы по названному разделу по отношению к предыдущему году увеличиваются.
Контрольно-счетная комиссия отмечает, что:
1.Внесены изменения в раздел - 0800«Культура, кинематография, средства массовой информации».
Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на реализацию государственной политики в сфере радио - телевизионного вещания, а также обеспечение выполнения функций учреждениями в указанной сфере выделены из раздела 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации» в новый раздел 1200 «Средства массовой информации».
2. В 2010 году расходы на радио отражались в разделе 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации».
3.В свою очередь раздел 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации» и детализирующие его подразделы изложены в следующей редакции:
-0800 «Культура, кинематография»;
-0801 «Культура»;
-0802 «Кинематография»;
-0803«Прикладные научные исследования в области культуры, кинематографии»;
-0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии».
4. Администрация городского округа Кинешма при составлении проекта бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов учла изменения в бюджетной классификации Российской Федерации, планируемые к введению в действие с 1 января 2011 года.
Основание:
1.Федеральный Закон РФ от 30.09.2010 г. №245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ и иные законодательные акты РФ» (внесено изменение в пункта 3 статьи 21 «Классификация расходов бюджетов».
2.Приказ Министерства Финансов РФ от 09.08.2010 г. № 02-05-10/3007.