Пояснительная записка к отчету о выполнении второго этапа Программы реформирования муниципальных финансов
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Аналитическая записка «методы и правовые основы оценки качества муниципальных услуг, 361.67kb.
- Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов Семеновского района, 1713.6kb.
- Концепция Программы реформирования 7 Обоснование необходимости реформирования муниципальных, 948.63kb.
- Программа реформирования муниципалных финансов семеновского района (далее Программа), 1076.91kb.
- Программа реформирования муниципальных финансов арзгирского муниципального района ставропольского, 1419.79kb.
- Анию муниципальных финансов бюджетам муниципальных районов (городских округов) из бюджета, 3102.83kb.
- Министерства Финансов России реализуется программа, 192.9kb.
- Паспорт программы реформирования муниципальных финансов городского округа «Город Чита», 2559.91kb.
- План реформирования муниципальных финансов основные цели и задачи реформы муниципальных, 334.17kb.
- Об утверждении комплексной программы «Реформирование муниципальных финансов муниципального, 1163.53kb.
Реализация отдельных мероприятий
А. Бюджет и бюджетный процесс
Мероприятие А1. Выполнение требований федерального законодательства Российской Федерации. Формирование среднесрочного финансового плана (до 3 лет). Соответствие фактических параметров исполнения бюджета (суммы налоговых и неналоговых доходов и всего расходов) запланированным
Исходное и планируемое состояние
Исходное состояние - третий уровень.
Состояние, планируемое на 28 февраля 2011 года – сохранение достигнутого уровня.
При формировании и исполнении бюджета муниципального района осуществляется контроль за соблюдением требований федерального законодательства в части ограничений дефицита бюджета, объема долга и расходов на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. В течение ряда лет бюджет муниципального района утверждается сбалансированным по доходам и расходам.
Среднесрочное планирование применяется в районе с 2007 года. Среднесрочный финансовый план Арзгирского муниципального района публикуются в средствах массовой информации, в настоящее время размещаются и на сайте администрации Арзгирского муниципального района. Оценка исполнения бюджета муниципального района за 2010 год свидетельствует о повышении уровня точности и обоснованности бюджетного планирования, так отклонение первоначально утвержденных налоговых и неналоговых доходов местного бюджета от фактического исполнения составило 8,7 % (первоначально решением о бюджете Арзгирского муниципального района на 2010 год утвержден объем налоговых и неналоговых расходов - 62 654,82 тыс. рублей, фактически за 2010 год поступило 68 085,7 тыс. рублей); отклонение первоначально утвержденных расходов местного бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субсидий и субвенций из федерального бюджета и бюджета Ставропольского края от фактически произведенного кассового исполнения составило 5,4 % ((первоначально решением о бюджете Арзгирского муниципального района на 2010 год утвержден объем собственных расходов составил – 201 114,6 тыс. рублей, кассовый расход за 2010 год составил 212 019,0 тыс. рублей)). Согласно условиям Программы реформирования муниципальных финансов отклонение фактических параметров исполнения бюджета от запланированных в последнем завершенном финансовом году должно составлять не более 10 процентов.
Считаем необходимым продолжение работы по дальнейшему совершенствованию прогнозирования бюджета и интеграцию технологий управления муниципальными финансами со стратегией социально-экономического развития муниципального района.
Проведенные мероприятия на I этапе:
При формировании и исполнении бюджета муниципального района на 2010 год ограничения, установленные нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации в части ограничений дефицита бюджета, объема долга и расходов на его обслуживание, были соблюдены в полном объеме.
Проекты бюджета муниципального района на 2010 год и среднесрочного финансового плана Арзгирского муниципального района на 2010-2012 годы формировались в соответствии с методическими рекомендациями по планированию бюджетных ассигнований - на основе утвержденных основных направлений бюджетной и налоговой политики Арзгирского муниципального района, с учетом макроэкономических параметров прогноза социально-экономического развития района на 2010-2012 годы. Сформированные проекты: прогноза социально-экономического развития района, бюджета муниципального района и среднесрочного финансового плана - были рассмотрены на расширенном заседании администрации муниципального района.
Утвержденный среднесрочный финансовый план Арзгирского муниципального района на 2010-2012 годы, размещен на сайте администрации Арзгирского муниципального района www.arzgiradmin.ru.
Вывод: по результатам проведенных мероприятий сохранен заявленный третий уровень.
Проведенные мероприятия на II этапе:
При формировании и исполнении бюджета муниципального района на 2011 год ограничения, установленные нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации в части ограничений дефицита бюджета, объема долга и расходов на его обслуживание, были соблюдены в полном объеме.
Проекты бюджета муниципального района на 2011 год и среднесрочного финансового плана Арзгирского муниципального района на 2011 - 2013 годы формировались в соответствии с методическими рекомендациями по планированию бюджетных ассигнований - на основе утвержденных основных направлений бюджетной и налоговой политики Арзгирского муниципального района, с учетом макроэкономических параметров прогноза социально-экономического развития района до 2013 года. Сформированные проекты: прогноза социально-экономического развития района, бюджета муниципального района и среднесрочного финансового плана - были рассмотрены на расширенном заседании администрации муниципального района.
Утвержденный среднесрочный финансовый план Арзгирского муниципального района на 2011-2013 годы, размещен на сайте администрации Арзгирского муниципального района www.arzgiradmin.ru.
Кроме того, в процессе исполнения бюджета Арзгирского муниципального района в 2010 году, обеспечено исполнение 4-го уровня данного мероприятия, так как отклонение фактических параметров исполнения бюджета от запланированных в последнем завершенном финансовом году не превышает 10 процентов.
Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут 4 уровень.
Подтверждающие материалы:
- решение совета Арзгирского муниципального района от 28 декабря 2010 года № 229 «О бюджете Арзгирского муниципального района Ставропольского края на 2011 год»;
- постановление администрации Арзгирского муниципального района от 10 ноября 2010 года № 476 «Об утверждении среднесрочного финансового плана Арзгирского муниципального района Ставропольского края на 2011 – 2013 годы»;
- постановление администрации Арзгирского муниципального района от 19 января 2011 года № 4 «О внесении изменений в постановление администрации Арзгирского муниципального района Ставропольского края от 10 ноября 2010 года № 476 «Об утверждении среднесрочного финансового плана Арзгирского муниципального района Ставропольского края на 2011 – 2013 годы»»;
- аналитическая записка «Информация о соблюдении ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации»;
- аналитическая записка «Информация о соблюдении требований ст. 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации»;
- аналитическая записка «Анализ отклонения фактических параметров исполнения бюджета Арзгирского муниципального района от запланированных на 2010 год».
Мероприятие А2. Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг
Исходное и планируемое состояние
Исходное состояние - нулевой уровень.
Состояние, планируемое на 28 февраля 2011 года - четвертый уровень.
Проведенной при разработке Программы инвентаризацией действующих муниципальных правовых актов с точки зрения наличия стандартов качества предоставления бюджетных услуг было установлено отсутствие таковых практически по всем видам муниципальных услуг.
Отдельные параметры, характеризующие качество предоставления услуг в области образования, здравоохранения и культуры (описание контингента потребителей, имеющих право на получение услуг, рекомендуемое содержание услуги, регламент предоставления услуг, требования к состоянию материально-технической базы бюджетных учреждений, квалификация персонала бюджетных учреждений) содержатся в отдельных нормативных актах. Разрозненные и несистематизированные параметры стандартов услуг являются ориентирами для ведомств и бюджетных учреждений, но не позволяют контролировать степень качества оказываемых ими услуг.
Учитывая важность стандартизации бюджетных услуг для перехода к бюджетированию, ориентированному на результат, администрацией муниципального района было принято решение форсировать разработку стандартов качества по всем бюджетным услугам, предоставляемым на территории Арзгирского муниципального района.
Проведенные мероприятия на I этапе:
Работа по стандартизации бюджетных услуг (работ) в районе была начата с разработки базовых муниципальных правовых актов в сфере предоставления муниципальных услуг (работ). Были разработаны:
перечень муниципальных услуг (работ);
положение о порядке разработки и утверждения стандартов качества бюджетных (муниципальных) услуг.
В целях организации работы по подготовке стандартов качества финансовым управлением был проведен семинар-совещание с участием главных распорядителей бюджетных средств и структурными подразделениями администрации муниципального района, ответственными за организацию оказания муниципальных услуг (выполнение работ) в соответствующих сферах услуг (работ), по вопросам стандартизации муниципальных услуг (работ).
К 26 февраля 2010 года разработаны стандарты качества более чем к 50% муниципальных услуг утвержденных перечнем муниципальных услуг (работ). Разработанные стандарты качества муниципальных услуг содержат набор характеристик (атрибутов), которые идентифицируют конкретные муниципальные услуги, а именно:
натуральные показатели оценки объемов оказания муниципальных услуг;
качественные и количественные характеристики результатов оказания муниципальных услуг;
состав и объемы ресурсов (кадровых, материально-технических и др.), необходимых для оказания муниципальных услуг;
требования к организации, технологии и методологии непосредственного оказания муниципальных услуг;
механизмы контроля качества и объемов оказания муниципальных услуг.
Для удобства применения, разработанные по отдельным видам муниципальных услуг стандарты, сгруппированы в комплексные стандарты - по сферам их применения:
1) стандарт качества предоставления бюджетных (муниципальных) услуг в области образования, включает:
стандарт качества муниципальных услуг по организации предоставления общедоступного и бесплатного образования дошкольными образовательными учреждениями различных видов; содержание детей в дошкольных образовательных учреждениях для детей дошкольного возраста,
стандарт качества муниципальных услуг по организации предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования,
стандарт качества муниципальных услуг по организации предоставления дополнительного образования,
стандарт качества муниципальных услуг по предоставлению дополнительного образования муниципальными учреждениями спортивной направленности,
стандарт качества муниципальных услуг по организации отдыха и оздоровления детей;
2) стандарт качества предоставления муниципальных услуг в области культуры и искусства, включает:
стандарт качества муниципальных услуг по библиотечному обслуживанию населения,
стандарт качества муниципальных услуг по организации и проведению праздников, вечеров отдыха, тематических вечеров, концертов художественной самодеятельности и других мероприятий в муниципальных клубных учреждениях,
стандарт качества муниципальных услуг по организации и проведению праздничных и тематических программ, концертов и спектаклей для незащищенных слоев населения,
стандарт качества муниципальных услуг по организации нестационарного обслуживания населения,
стандарт качества муниципальных услуг по организации любительских клубов и объединений, занятия в творческих самодеятельных коллективах,
стандарт качества муниципальных услуг по организации концертной деятельности творческих коллективов, имеющих звание «народный»;
3) стандарт качества муниципальных услуг по оказанию населению скорой медицинской помощи;
4) стандарт качества муниципальных услуг в области культуры и искусства муниципальным образовательным учреждением дополнительного образования детей.
Утвержденные стандарты качества муниципальных услуг размещены на официальном сайте администрации Арзгирского муниципального района www.arzgiradmin.ru.
В начале 2010 года был разработан и утвержден Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых услуг стандартам качества бюджетных услуг, предоставляемых за счет средств районного бюджета населению Арзгирского района в области образования, культуры и здравоохранения.
Указанный порядок направлен для практического применения всем структурным подразделениям администрации муниципального района и муниципальным учреждениям, которыми в настоящее время проводится работа по внедрению утвержденных стандартов качества муниципальных услуг (работ), и будет апробирован на втором этапе реализации Программы.
Кроме того, на втором этапе реализации Программы планируется стандартизировать все муниципальные услуги, указанные в перечне муниципальных услуг (работ).
Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут третий уровень.
Проведенные мероприятия на II этапе:
На втором этапе Программы реформирования муниципальных финансов была продолжена работа по стандартизации муниципальных услуг, так разработаны следующие стандарты качества:
- амбулаторно-поликлиническая помощь;
- стационарное медицинское обслуживание.
Кроме того на практике реализовано постановление администрации Арзгирского муниципального района от 22 января 2010 года № 18 «Об утверждении Порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых услуг стандартам качества бюджетных услуг, предоставляемых за счет средств районного бюджета населению Арзгирского муниципального района в области образования, культуры и здравоохранения». Оценка качества бюджетных услуг проводилась с использованием следующих основных методов: проведение опроса населения о качестве предоставляемых бюджетных услуг; проведение контрольных мероприятий по проверке соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам качества бюджетных услуг; сплошное наблюдение. Данная работа проводилась муниципальным учреждением здравоохранения «Арзгирская центральная районная больница», отделом образования и отделом культуры администрации Арзгирского муниципального района по итогам работы за 8 месяцев 2010 года и по итогам работы за 2010 год. Проанализировав обобщенную информацию, представленную главными распорядителями бюджетных средств можно сделать вывод, предоставляемые в Арзгирском муниципальном районе бюджетные услуги условно можно разделить на соответствующие стандартам качества (получена сводная оценка от 91 – 100%) и услуги в целом соответствуют стандартам качества (получена сводная оценка от 51-90%).
Результаты оценки качества бюджетных услуг за 8 месяцев 2010 года были учтены при формировании бюджета Арзгирского муниципального района. Основными предложениями при проведении опросов населения были: увеличение количества групп в муниципальных дошкольных учреждениях, повышение качества питания, обеспеченности медикаментами, улучшение материально технической базы и проведение ремонта в муниципальных учреждениях. Учитывая полученную информацию, и исходя из реальных возможностей бюджета Арзгирского района, принято решение о выделении дополнительных бюджетных ассигнований на 2011 год на следующие расходы:
на открытие новых групп в МДОУ №4, МДОУ №12 с. Арзгир и в а. Башанта – 1 725,7 тыс. рублей;
на оплату питания детей в детских дошкольных учреждениях – 2 110,0 тыс. рублей;
на оплату питания учащихся в общеобразовательных учреждениях – 1 557,0 тыс. рублей;
на оплату питания больных находящихся на лечении в муниципальном учреждении здравоохранения «Арзгирская центральная районная больница» - 111,0 тыс. рублей;
на приобретение дезинфицирующей камеры в муниципальное учреждение здравоохранения «Арзгирская центральная районная больница» - 100,0 тыс. рублей;
на приобретение сплит-системы в читальный зал районной библиотеки – 50,0 тыс. рублей.
В феврале 2011 года при уточнении бюджета Арзгирского муниципального района на 2011 год, на сумму остатков образовавшихся на расчетном счете района на 01 января 2011 года, данная работа была продолжена: на проведение текущего и капитального ремонта в учреждениях подведомственных отделу образования предусмотрено – 2 850,0 тыс. рублей; муниципальному учреждению здравоохранения «Арзгирская центральная районная больница»: на приобретение медикаментов – 208,0 тыс. рублей, приобретение автоклава – 320,0 тыс. рублей, проведение ремонта – 800,0 тыс. рублей.
Утвержденные стандарты качества муниципальных услуг и обобщенная информация о результатах оценки качества бюджетных услуг размещены на официальном сайте администрации Арзгирского муниципального района www.arzgiradmin.ru.
Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут четвертый уровень.
Подтверждающие материалы:
- постановление администрации Арзгирского муниципального района от 27 августа 2010 года № 378 «Об утверждении Стандарта качества муниципальной услуги «Амбулаторно-поликлиническая помощь»;
- постановление администрации Арзгирского муниципального района от 24 февраля 2011 года № 64 «Об утверждении Стандарта качества муниципальной услуги «Стационарная медицинская помощь»;
- обобщенная информация о результатах оценки качества бюджетных услуг за 8 месяцев 2010 года;
- обобщенная информация о результатах оценки качества бюджетных услуг за 2010 год;
- выписка из пояснительной записки к проекту решения совета Арзгирского муниципального района Ставропольского края «О бюджете Арзгирского муниципального района Ставропольского края на 2011 год».
Мероприятие А3. Внедрение среднесрочного планирования, ориентированного на результат
Исходное и планируемое состояние
Исходное состояние - первый уровень.
Состояние, планируемое на 28 февраля 2011 года - четвертый уровень.
В рамках реформирования бюджетного процесса, целью которого является повышение эффективности управления муниципальными финансами посредством перехода от управления бюджетными ресурсами (затратами) к управлению результатами, с 2007 года ведется работа по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности в разрезе главных распорядителей бюджетных средств и дальнейшего проведения экспертизы докладов и мониторинга достижения результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств. В ходе реализации Программы планируется обеспечить полноценное внедрение в бюджетный процесс механизмов стратегического планирования и бюджетирования по результатам. Кроме того, необходимо начинать применение еще одного из инструментов бюджетирования ориентированного на результат – обоснование бюджетных ассигнований.
Для реализации намеченных мероприятий по данному направлению планировалось, разработать и утвердить порядок предоставления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств муниципального образования при планировании бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и методических указаний по составлению обоснований бюджетных ассигнований. Кроме того, планируется утверждение порядка планирования бюджетных ассигнований из бюджета муниципального образования (раздельно по действующим и принимаемым обязательствам) с выделением результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетных ассигнований.
Проведенные мероприятия на I этапе:
В целях выполнения поставленной задачи в рамках реализации первого этапа Программы разработан и утвержден приказом финансового управления администрации Арзгирского муниципального района от 28 августа 2009 года № 75 Порядок представления главными распорядителями бюджетных средств обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год. Так же приказом финансового управления администрации Арзгирского муниципального района от 28 августа 2009 года № 76 утвержден Порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета Арзгирского муниципального района Ставропольского края на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (ред. 11.09.2009 № 81). Которые были успешно применены при формировании бюджета муниципального района на 2010 год.
Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут заявленный третий уровень.
Проведенные мероприятия на II этапе:
На втором этапе программы для реализации мероприятия были приняты постановление администрации Арзгирского муниципального района от 20 декабря 2010 года № 537 «Об утверждении Методики расчета объемов расходов бюджета Арзгирского муниципального района на реализацию расходного обязательства в сфере образования» и постановление администрации Арзгирского муниципального района от 04 февраля 2011 года «Об утверждении Методики расчета объемов расходов бюджета Арзгирского муниципального района на содержание органов местного самоуправления».
Указанные методики детально определяют порядок расчета стоимости реализации расходных обязательств в общем образовании, дошкольном образовании, дополнительному образованию, обеспечению отдыха детей в каникулярное время, а также расчет расходов на содержание органов местного самоуправления. Данные расходы составляю более 50% расходов местного бюджета. В настоящее время ведется разработка аналогичных Методик по культуре и здравоохранению.
Вывод: по результатам проведенных мероприятий достигнут заявленный четвертый уровень.
Подтверждающие материалы:
- постановление администрации Арзгирского муниципального района от 20 декабря 2010 года № 537 «Об утверждении Методики расчета объемов расходов бюджета Арзгирского муниципального района на реализацию расходного обязательства в сфере образования»;
- постановление администрации Арзгирского муниципального района от 04 февраля 2011 года № 23 «Об утверждении Методики расчета объемов расходов бюджета Арзгирского муниципального района на содержание органов местного самоуправления»;
- анализ расходов местного бюджета Арзгирского муниципального района за 2008 – 2009 годы.