Методические указания к Кредитному регистру Общие положения
| Вид материала | Методические указания |
- Методические указания по обследованию специальных металлургических кранов рд 10-112-6-03, 1763.74kb.
- Методические указания к выполнению и оформлению дипломного проекта, 451.55kb.
- Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве, 1125.86kb.
- В г. Калининграде Экономический факультет Кафедра менеджмента и маркетинга методические, 255.43kb.
- Методические указания по выполнению контрольных работ ч. I общие положения, 556.66kb.
- Общие положения, 155.04kb.
- Минсельхозпрода России Герасимовым А. С. Общие положения и область применения настоящие, 695.61kb.
- Управлением Минобразования России общие методические указания, 378.75kb.
- Методические указания к выполнению курсового проекта Красноярск 2002, 2057.27kb.
- Методические указания к изучению дисциплины и контрольной работе для студентов заочной, 577.22kb.
4.18. Справочник статус резидентства.
4.18.1 Область применения
Настоящий справочник определяет признак резидентства субъекта кредитной истории.
Объектами настоящего справочника являются субъекты кредитной истории - юридические и физические лица (в том числе индивидуальный предприниматель), фонды, дипломатические представительства резиденты или нерезиденты Республики Казахстан.
4.18.2 Нормативные ссылки
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле в Республике Казахстан»;
- Закон Республики Казахстан «О гражданстве Республики Казахстан»;
- Закон Республики Казахстан «О миграции населения»;
- Закон Республики Казахстан «О правовом положении иностранцев»;
- Закон Республики Казахстан «О беженцах»;
- Закон Республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств»;
- Правила документирования и регистрации населения Республики Казахстан, утвержденные постановление Правительства Республики Казахстан от 12 июля 2000 года №1063;
- Инструкция по регистрации дипломатического представительства, международной организации и/или ее представительства, консульского учреждения, аккредитации глав, членов персонала дипломатических представительств, международных организаций и/или их представительств, работников консульских учреждений, военных, морских и авиационных атташе в Республике Казахстан, утвержденная Приказом Министра иностранных дел Республики Казахстан от 3 августа 2009 года № 08-1-1-1/236;
4.18.3 Термины и определения
Казахстанская компания - юридическое лицо, созданное и зарегистрированное в соответствии с законодательством Республики Казахстан, его филиал или представительство с местом нахождения в Республике Казахстан, а также фонды и другие объединения, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан
Филиал/представительство казахстанской компании за рубежом – филиал/представительство казахстанской компании с местом нахождения за пределами Республики Казахстан
Иностранная компания - юридическое лицо, созданное и зарегистрированное в соответствии с законодательством иностранного государства, его филиал или представительство с местом нахождения за пределами Республики Казахстан, а также фонды и другие объединения, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства
Филиал/представительство иностранной компании в Казахстане – филиал/представительство иностранной компании с местом нахождения в Республике Казахстан
Международная организация – объединение межгосударственного или негосударственного характера, созданное на основе соглашений для достижения определённых целей
4.18.5 Структура справочника
| Код показа- теля | Статус резидентства | Признак резидентства |
| 1 | Казахстанская компания | резидент |
| 2 | Филиал/представительство казахстанской компании за рубежом | резидент |
| 3 | Иностранная компания | нерезидент |
| 4 | Филиал/представительство иностранной компании в Казахстане | нерезидент |
| 5 | Дипломатическое или иное официальное представительство РК | резидент |
| 6 | Дипломатическое или иное официальное представительство иностранного государства | нерезидент |
| 7 | Международная организация | нерезидент |
| 8 | Гражданин РК, имеющий документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства | нерезидент |
| 9 | Прочий гражданин РК | резидент |
| 10 | Гражданин иностранного государства, имеющий документ на право постоянного проживания в РК | резидент |
| 11 | Прочий гражданин иностранного государства | нерезидент |
| 12 | Лицо без гражданства, имеющий документ на право постоянного проживания в РК | резидент |
| 13 | Прочее лицо без гражданства | нерезидент |
4.19. Справочник – Уровень образования.
4.19.1.Область применения
Настоящий справочник устанавливает порядок классификации и кодирования уровня образования.
Объектами настоящего справочника являются субъекты кредитной истории - физические лица (в том числе индивидуальный предприниматель), резиденты или нерезиденты Республики Казахстан.
4.19.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «Об образовании»,
- Международная стандартная классификация образования ЮНЕСКО (МСКО 1997) и третьего (дополненного) 2009 года издания «Методологических положений по статистике» Агентства Республики Казахстан по статистике.
4.19.3 Термины и определения
Образование – любая целенаправленная и систематическая деятельность, направленная на получение знаний, являющихся основой для формирования компетентности и всестороннего развития личности.
Уровни образования:
- дошкольное воспитание и обучение;
- начальное образование;
- основное среднее;
- среднее образование (общее среднее, техническое и профессиональное);
- послесреднее образование;
- высшее образование;
- послевузовское образование.
Дошкольное воспитание и обучение – предшествующий уровень начального образования, учебные программы дошкольного образования обеспечивают единство воспитания, обучения, развития и оздоровления детей в возрасте от 1 до 6 лет.
Начальное образование – второй этап общеобразовательной системы, учебные программы направлены на формирование личности ребенка, развитие его индивидуальных способностей, прочных навыков чтения, письма, счета, опыта языкового общения, культуры поведения. Срок начального образования – четыре года (1-4 классы общеобразовательной организации).
Основное среднее образование – учебные программы направлены на создание у учащихся базисных основ системы наук, формирование культуры межличностного и межэтнического общения, самоопределение личности и профессиональную ориентацию.
Общее среднее образование - учебные программы ориентированы на профильное обучение по социально-гуманитарным, естественнонаучным, технологическим и другим направлениям с целью допрофессиональной подготовки обучающихся. Срок общего среднего образования – два года (10-11 классы общеобразовательной организации).
Среднее техническое и профессиональное образование – составная часть среднего образования и направлено на подготовку квалифицированных специалистов технического и обслуживающего труда по основным направлениям общественно-полезной профессиональной деятельности. Учебные программы состоят из теоретического и производственного обучения. Срок среднего технического и профессионального образования – три года.
Высшее образование – профессиональные учебные программы направлены на подготовку специалистов с присвоением квалификации и (или) академической степени «бакалавр». Программы обучения обязательно включают цикл общеобразовательных дисциплин, цикл базовых дисциплин, цикл профилирующих дисциплин и профессиональную практику.
Послевузовское образование – нацелено на подготовку научных и педагогических кадров высшей квалификации. Профессиональные учебные программы предусматривают теоретическое обучение, практику и научно-исследовательскую работу с написанием диссертации.
4.19.4. Общие положения
Дифференциация образовательного уровня проводится в зависимости от содержания учебных программ и сроков освоения их.
Срок основного среднего образования – шесть лет (5- 9 классы общеобразовательной организации).
Срок высшего образования – не менее 4 лет.
4.19.5. Структура справочника
| № п/п | Наименование |
| 1 | Начальное общее |
| 2 | Основное среднее |
| 3 | Общее среднее |
| 4 | Начальное профессиональное |
| 5 | Среднее специальное |
| 6 | Незаконченное высшее |
| 7 | Высшее |
4.20. Справочник – Вид связи
4.20.1.Область применения
Настоящий справочник определяет вид связи, представленный субъектом кредитной истории поставщику информации.
Требования справочника являются необязательными для заполнения по всем ролям субъектов кредитной истории, являющихся как юридическими, так и физическими лицами, но рекомендуемыми при их наличии в системах у поставщиков информации для отражения их в кредитных отчетах по субъектам кредитной истории. Настоящий справочник может быть использован получателями кредитных отчетов при мониторинге субъектов кредитной истории и для выявления мошеннических случаев.
4.20.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использована ссылка на ст.24 «Информация, предоставляемая в кредитные бюро» Закона Республики Казахстан «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан» подпункт 4) пункта 1. «Иные сведения по соглашению сторон». Соответственно данный справочник входит в Приложение «Структура данных» Типового Договора о предоставлении информации и получении кредитных отчетов кредитного бюро.
4.20.3. Общие положения
Справочник «Вид связи» может быть заполнен при наличии у поставщика информации по субъектам кредитной истории. При выборе любого из значений справочника заполняется дополнительное поле с указанием номера вида телефона/факса или электронного адреса E-mail/ web-сайта. При выборе значений 01-04 дополнительное поле заполняется в цифровом формате, при выборе значений 05-06 – в текстовом формате.
4.20.4. Структура справочника
Справочник состоит из трех частей:
- цифровой код значения;
- наименование значения вида связи
- номер телефона/факса или электронный адрес E-mail/ web-сайта
| № п/п | Наименование |
| 01 | Домашний |
| 02 | Офисный |
| 03 | Мобильный |
| 04 | Факс |
| 05 | |
| 06 | web-сайт |
4.21. Справочник – Семейное положение.
4.21.1.Область применения
Настоящий справочник устанавливает порядок классификации и кодирования статуса заемщика, связанного с нахождением ими в той или иной брачной категории.
Объектом классификации является форма общественных отношений между мужчиной и женщиной.
Требования справочника являются обязательными для заемщиков, являющихся физическими лицами, резиденты или нерезиденты Республики Казахстан.
4.21.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «О браке и семье»;
- третье (дополненное) 2009 года издание «Методологических положений по статистике» Агентства Республики Казахстан по статистике.
4.21.3 Термины и определения
Брачность - это процесс образования супружеских пар в населении.
Брак - равноправный союз между мужчиной и женщиной, заключенный при свободном и полном согласии сторон в установленном законом порядке, с целью создания семьи, порождающий имущественные и личные неимущественные отношений между супругами.
Овдовение – прекращение брака по случаю смерти одного из супругов.
Развод – юридическое прекращение брака по заявлению супругов (одного из супругов).
4.21.4. Общие положения
Справочник предусматривает четыре типа семейного положения, в зависимости от нахождения мужчины/женщины в той или иной категории брачности : женат (замужем), одинокий (одинокая), вдовец (вдова), разведен (разведена).
| п/п | Наименование |
| 1 | Холост (одинок)/не замужем (одинокая) |
| 2 | Женат/замужем |
| 3 | Вдовец/вдова |
| 4 | Разведен/разведена |
4.22. Справочник – Социальный статус.
4.22.1.Область применения
Настоящий справочник устанавливает порядок классификации и кодирования социального статуса субъекта кредитной истории.
Объектом классификации является статус занятости и сфера деятельности субъекта кредитной истории.
4.22.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «О государственной службе»,
- Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении»,
- Закон Республики Казахстан «О государственном социальном пособии»,
- Методологическое руководство Международной Организации Труда «Занятость, безработица, неполная занятость»,
- Международная классификация по положению в занятии (статуса занятости) (МКС 3),
- третье (дополненное) 2009 года издание «Методологических положений по статистике» Агентства Республики Казахстан по статистике.
4.22.3 Термины и определения
Государственный служащий - гражданин Республики Казахстан, занимающий в установленном законодательством порядке оплачиваемую из республиканского/местного бюджетов или из средств Национального Банка Республики Казахстан должность в государственном органе и осуществляющий должностные полномочия в целях реализации задач и функций государства.
Политический государственный служащий - государственный служащий, назначение/избрание, освобождение и деятельность которого носят политико- определяющий характер и который несет ответственность за реализацию политических целей и задач.
Административный государственный служащий - государственный служащий, не входящий в состав политических государственных служащих, осуществляющий должностные полномочия на постоянной профессиональной основе в государственном органе.
Другие работники государственных организаций – наемные работники, не входящие в состав государственных служащих, осуществляющие оплачиваемые должностные полномочия на постоянной профессиональной основе в государственном органе.
Работники предприятий/организаций, производящих товары – наемные работники, занятые производством товаров по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение) в виде оклада, премии, надбавок либо в натуральной форме.
Работники предприятий/организаций, предоставляющие услуги – наемные работники, оказывающие услуги по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение) в виде оклада, премии, надбавок либо в натуральной форме.
Служащие предприятий/организаций, производящих товары - наемные работники, занятые в управлении/обслуживании производства товаров по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение) в виде оклада, премии, надбавок либо в натуральной форме.
Служащие предприятий/организаций, предоставляющие услуги - наемные работники, занятые в управлении/обслуживании процесса предоставления услуг по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение) в виде оклада, премии, надбавок либо в натуральной форме.
Руководитель предприятия /организации - наемный работник, осуществляющий руководство и несущий ответственность за организацию производства товаров/услуг по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение).
Собственник – владелец юридического лица.
Крестьянин/фермер – лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции самостоятельно (с одним или несколькими партнерами) и не нанимают на постоянной основе работников.
Студент – учащийся среднего специального или высшего учебного заведения.
Пенсионер – лицо, которому назначена ежемесячная денежная сумма на условиях, предусмотренных законодательством о пенсионном обеспечении.
Получатель государственных социальных пособий по инвалидности, по случаю потери кормильца и по возрасту – лицо, которому назначена ежемесячная денежная сумма на условиях, предусмотренных законодательством «О государственном социальном пособии».
Безработный – лицо, находящееся в трудоспособном возрасте и соответствующее одновременно трем критериям: были без работы (не имели доходного занятия), занимались активно её поиском, были готовы приступить в течение определенного периода времени.
Иное – лицо, которое не соответствует ни одному из указанных классификационных групп.
4.22.4. Общие положения
Справочник предусматривает четырнадцать типов социального статуса, в зависимости от характера занятия и должностных функций.
4.22.5. Структура справочника
| № п/п | Наименование |
| 1 | Политический государственный служащий |
| 2 | Административный государственный служащий |
| 3 | Другие работники государственных организаций |
| 4 | Работники предприятий/организаций, производящих товары |
| 5 | Служащие предприятий/организаций, производящих товары |
| 6 | Работники предприятий/организаций, предоставляющих услуги |
| 7 | Служащие предприятий/организаций, предоставляющих услуги |
| 8 | Руководитель предприятия |
| 9 | Собственник предприятия |
| 10 | Крестьянин/Фермер |
| 11 | Студент |
| 12 | Пенсионер |
| 13 | Получатель социальных пособий |
| 14 | Безработный |
| 15 | Иное |
4.23. Справочник – Вид экономической деятельности.
4.23.1.Область применения
Справочник видов экономической деятельности определяет порядок классификации и кодирования всех видов экономической деятельности субъектов экономики - юридических и физических лиц независимо от формы собственности и организационно-правовых форм.
Объектами классификации являются все виды экономической деятельности юридических и физических лиц с однопрофильной и многопрофильной деятельностью.
Не предусматривается деление видов деятельности на производственные и непроизводственные.
4.23.2. Нормативные ссылки.
Справочник видов экономической деятельности (СЭД) определяет единые требования к группировке и кодированию клиентов банков и других финансовых институтов. СЭД идентичен Номенклатуре видов экономической деятельности (ОКЭД-5) Агентства Республики Казахстан по статистике (АРКС).
Номенклатура видов экономической деятельности (ОКЭД-5) АРКС является расширенной версией Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКЭД) - государственного классификатора, утвержденного Приказом Комитета по техническому регулированию и метрологии Министерства индустрии и торговли Республики Казахстан от 14 декабря 2007 года № 683-од.
4.23.3 Термины и определения
В деятельности хозяйствующих субъектов различается основная, вторичная и вспомогательная деятельность.
Вид деятельности - процесс создания однородного набора продукции (товаров и услуг), характеризующий наиболее разукрупненные категории классификации видов деятельности.
Основной вид деятельности - вид деятельности, добавленная стоимость которого превышает добавленную стоимость любого другого вида деятельности, осуществляемого субъектом.
Вторичный вид деятельности - вид деятельности, помимо основного, который осуществляется с целью производства продуктов для третьих лиц. Вторичная деятельность учитывается в соответствующей категории классификатора.
Вспомогательный вид деятельности - вид деятельности, который осуществляется для поддержки основного вида деятельности объекта, обеспечивая товарами и услугами краткосрочного характера, предназначенными для потребления этим объектом (перевозка, хранение, закупки, развитие сбыта, уборка, ремонт и обслуживание, охрана и т.д.). Вспомогательная деятельность учитывается по основной деятельности объекта.
Юридические и физические лица, занимающиеся одним и тем же видом экономической деятельности, классифицируются в одной и той же группировке классификатора независимо от формы собственности (частной или государственной) и организационно-правовой формы хозяйствования.
Классификация по основному виду деятельности производится независимо от того, выполняется ли работа машинным или ручным способом, на предприятии или в домашнем хозяйстве.
Критерием для определения основного вида деятельности является добавленная стоимость в объеме товарного выпуска продукции (товаров и услуг).
4.23.4. Общие положения
Признаки классификации: отрасль экономики (два знака), характер производимых и используемых товаров и услуг, организация производства, вид сырья, характер и технология обработки (три знака), вид товаров и услуг, составляющих основную долю производимой продукции (четыре знака).
4.23.5. Структура справочника
Справочник состоит из двух частей:
- идентификации;
- наименования.
Справочник агрегированных видов экономической деятельности представлен в таблице 1:
Таблица 1
| | Наименование | |
| 01 | Растениеводство и животноводство, охота и предоставление услуг в этих областях | |
| 02 | Лесоводство и лесозаготовки | |
| 03 | Рыболовство и аквакультура | |
| 05 | Добыча угля и лигнита | |
| 06 | Добыча сырой нефти и природного газа | |
| 07 | Добыча металлических руд | |
| 08 | Прочие отрасли горнодобывающей промышленности | |
| 09 | Технические услуги в области горнодобывающей промышленности | |
| 10 | Производство продуктов питания | |
| 11 | Производство напитков | |
| 12 | Производство табачных изделий | |
| 13 | Производство текстильных изделий | |
| 14 | Производство одежды | |
| 15 | Производство кожаной и относящейся к ней продукции | |
| 16 | Производство деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и материалов для плетения | |
| 17 | Производство бумаги и бумажной продукции | |
| 18 | Печать и воспроизведение записанных материалов | |
| 19 | Производство кокса и продуктов нефтепереработки | |
| 20 | Производство продуктов химической промышленности | |
| 21 | Производство основных фармацевтических продуктов и препаратов | |
| 22 | Производство резиновых и пластмассовых изделий | |
| 23 | Производство прочей не металлической минеральной продукции | |
| 24 | Металлургическая промышленность | |
| 25 | Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | |
| 26 | Производство компьютеров, электронной и оптической продукции | |
| 27 | Производство электрического оборудования | |
| 28 | Производство машин и оборудования, не включенных в другие категории | |
| 29 | Производство автотранспортных средств, трейлеров и полуприцепов | |
| 30 | Производство прочих транспортных средств | |
| 31 | Производство мебели | |
| 32 | Производство прочих готовых изделий | |
| 33 | Ремонт и установка машин и оборудования | |
| 35 | Электроснабжение, подача газа, пара и воздушное кондиционирование | |
| 36 | Сбор, обработка и распределение воды | |
| 37 | Канализационная система | |
| 38 | Сбор, обработка и удаление отходов; утилизация отходов | |
| 39 | Рекультивация и прочие услуги в области удаления отходов | |
| 41 | Строительство зданий и сооружений | |
| 42 | Гражданское строительство | |
| 43 | Специализированные строительные работы | |
| 45 | Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, и их ремонт | |
| 46 | Оптовая торговля за исключением автомобилей и мотоциклов | |
| 47 | Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами | |
| 49 | Сухопутный транспорт и транспортирование по трубопроводам | |
| 50 | Водный транспорт | |
| 51 | Воздушный транспорт | |
| 52 | Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность | |
| 53 | Почтовая и курьерская деятельность | |
| 55 | Услуги по организации проживания | |
| 56 | Услуги по предоставлению продуктов питания и напитков | |
| 58 | Издательская деятельность | |
| 59 | Производство кино-, видеофильмов, и телевизионных программ, фонограмм и музыкальных записей | |
| 60 | Деятельность по созданию программ и телерадиовещание | |
| 61 | Связь | |
| 62 | Компьютерное программирование, консультации и другие сопутствующие услуги | |
| 63 | Деятельность информационных служб | |
| 64 | Финансовые услуги, за исключением услуг страховых и пенсионных фондов | |
| 65 | Страхование, перестрахование и деятельность пенсионных фондов, кроме обязательного социального страхования | |
| 66 | Вспомогательная деятельность по предоставлению финансовых услуг и страхования | |
| 68 | Операции с недвижимым имуществом | |
| 69 | Деятельность в области права и бухгалтерского учета | |
| 70 | Деятельность головных компаний; консультации по вопросам управления | |
| 71 | Деятельность в области архитектуры, инженерных изысканий; технических испытаний и анализа | |
| 72 | Научные исследования и разработки | |
| 73 | Рекламная деятельность и изучение рыночной конъюнктуры | |
| 74 | Прочая профессиональная, научная и техническая деятельность | |
| 75 | Ветеринарная деятельность | |
| 77 | Аренда, прокат и лизинг | |
| 78 | Трудоустройство | |
| 79 | Деятельность туроператоров, турагентов и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма | |
| 80 | Деятельность по обеспечению безопасности и расследованию | |
| 81 | Деятельность в области обслуживания зданий и территорий | |
| 82 | Деятельность в области административно-управленческого, хозяйственного и прочего вспомогательного обслуживания | |
| 84 | Государственное управление и оборона; обязательное социальное обеспечение | |
| 85 | Образование | |
| 86 | Деятельность в области здравоохранения | |
| 87 | Деятельность по уходу с обеспечение проживания | |
| 88 | Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания | |
| 90 | Деятельность в области творчества, искусства и развлечений | |
| 91 | Деятельность библиотек, архивов, музеев и других учреждений культурного обслуживания | |
| 92 | Деятельность по организации азартных игр и заключения пари | |
| 93 | Деятельность в области спорта, организации отдыха и развлечений | |
| 94 | Деятельность членских организаций | |
| 95 | Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и бытовых товаров | |
| 96 | Предоставление прочих индивидуальных услуг | |
| 97 | Деятельность домашних хозяйств, нанимающих домашнюю прислугу | |
| 98 | Деятельность домашних хозяйств по производству товаров для собственного потребления | |
| 99 | Деятельность экстерриториальных организаций и органов | |
4.24. Справочник – Сектор экономики
4.24.1.Область применения
Объектами классификации по секторам экономики являются институциональные единицы, осуществляющие операции в области производства, распределения, перераспределения и использования товаров и услуг.
Институциональные единицы - хозяйственные единицы, которые могут от своего имени владеть активами, принимать на себя обязательства и заниматься хозяйственной деятельностью и операциями с другими единицами.
Основные черты институциональных единиц:
а) способность владеть товарами или активами от собственного имени, что даёт им возможность обмениваться правами собственности на эти товары / услуги и активы при операциях с другими единицами;
б) способность принимать самостоятельные экономические решения и заниматься хозяйственной деятельностью, за которую они сами несут прямую ответственность и отвечают перед законом;
в) способность принимать финансовые обязательства от своего имени, брать обязательства другого рода и обязательства в связи с будущими расходами, а также заключать договоры;
г) существование полного набора счетов, включая баланс активов и пассивов, либо практической возможности - как с экономической, так и с юридической точки зрения - подготовки, при необходимости, полного набора счетов.
Существуют два основных типа институциональных единиц:
- физические лица, занятые в домашних хозяйствах (домашние хозяйства);
- юридические лица, существование которых признано законом независимо от физических лиц или других единиц, контролирующих их деятельность.
4.24.2. Нормативные ссылки
Справочник секторов экономики подготовлен на основе «Руководства по денежно-кредитной и финансовой статистике» (РДФС) 2000 г. и пятого издания «Руководства по платежному балансу (РПБ 5)» 1993 г. Международного Валютного Фонда (МВФ).
Указанные документы МВФ определяют концептуальную основу для составления денежно-кредитной статистики, статистики платежного баланса и внешнего долга, данные которых позволяют осуществлять анализ и оценку стабильности финансового сектора, платежного баланса и международной инвестиционной позиции страны, что необходимо для принятия экономических и политических решений.
4.24.3 Термины и определения
Основными видами институциональных единиц, выступающими в качестве производителей товаров и услуг, являются корпорации, некоммерческие организации (НКО), органы государственного управления и домашние хозяйства. Они отличаются друг от друга по экономическим целям, функциям и поведению.
Корпорации - это институциональные единицы, создаваемые с целью производства товаров или услуг для реализации их на рынке по экономически значимым ценам и получения прибыли для единиц, являющихся их владельцами.
Некоммерческие организации - юридические лица или общественные организации, создаваемые с целью производства товаров и услуг, чей статус не позволяет им быть источником дохода, прибыли или иной финансовой выгоды для единиц, создающих, контролирующих или финансирующих эти организации.
Некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, в целях охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ.
Органы государственного управления - это институциональные единицы, занимающиеся организацией и финансированием деятельности по предоставлению домашним хозяйствам и обществу в целом нерыночных товаров и услуг, включая как индивидуальные, так и коллективные услуги.
Домашние хозяйства - это, прежде всего, потребительские единицы, но они могут заниматься любым видом хозяйственной деятельности.
4.24.4 Классификация институциональных единиц по секторам экономики
Деление экономики страны на секторы путем объединения институциональных единиц с одинаковыми целями и типами экономического поведения повышает пригодность счетов для целей экономического анализа.
Каждая отдельная институциональная единица относится целиком к одному сектору экономики согласно своему основному виду деятельности.
Для экономического и финансового анализа возникает необходимость применения более подробной группировки, чем группировка по секторам, поэтому секторы разделены на подсекторы.
Институциональные единицы-резиденты группируются в следующие пять взаимоисключающих институциональных секторов:
- сектор органов государственного управления;
- сектор финансовых организаций;
- сектор нефинансовых организаций;
- сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства;
- сектор домашних хозяйств.
Сектор органов государственного управления включает в себя следующие подсекторы:
1) правительство Республики Казахстан или правительство иностранного государства – код «1»*;
2) региональные и местные органы управления – код «2».
Код «1» включает министерства, ведомства и агентства, финансируемые из средств республиканского бюджета, научно-исследовательские институты, институциональные единицы – агенты Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами государственного управления и финансируемые из средств республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся под контролем государства, выполняющие функции, свойственные государственным органам и не занимающиеся рыночным производством.
Код «2» включает институциональные единицы, осуществляющие функции управления на уровне области, города и района, и организации, финансируемые из средств местных бюджетов.
Сектор финансовых организаций включает организации, преимущественно занятые финансовым посредничеством и/или вспомогательной финансовой деятельностью, связанной с ним. Финансовое посредничество определяется как деятельность, в процессе которой институциональная единица мобилизует средства путем принятия обязательств за собственный счет с целью направления этих средств другим институциональным единицам (посредством кредитования или приобретения финансовых активов иным способом).
Данный сектор включает в себя следующие подсекторы:
1) центральный (национальный) банк – код «3»;
2) другие депозитные организации – код «4»;
3) другие финансовые организации – код «5».
Код «3» включает институциональную единицу, которая выступает в роли органа денежно-кредитного регулирования и осуществляет контроль над ключевыми аспектами финансовой системы.
Центральным (национальным) банкам свойственна такая деятельность, как эмиссия национальной валюты, управление международными резервами страны, операции с МВФ и другими международными финансовыми организациями, предоставление кредита другим депозитным корпорациям.
Функции Национального Банка Республики Казахстан определены в Законе Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».
Код «4» включает все финансовые корпорации (кроме центрального банка), основной деятельностью которых является финансовое посредничество и которые эмитируют обязательства, включаемые в национальное определение широкой денежной массы.
Роль этих финансовых посредников состоит в направлении капитала от кредиторов к заемщикам. В Казахстане в данный подсектор включаются банки второго уровня.
Код «5» включает все остальные институциональные единицы данного сектора, которые осуществляют различные посреднические и/или вспомогательные финансовые услуги.
Данный подсектор включает: 1) страховые организации и пенсионные фонды; 2) другие финансовые посредники, кроме страховых организаций и пенсионных фондов; 3) вспомогательные финансовые организации.
К страховым организациям относятся организации, основной функцией которых является страхование жизни и другие виды страхования от несчастных случаев, болезней, пожара, страхование имущества предприятий и домашних хозяйств. Доходы (ресурсы) этих корпораций образуются за счет поступлений платежей по контрактам страхования.
Пенсионные фонды организованы в форме самостоятельных институциональных единиц, действующих независимо от своих учредителей. Они предназначены для обеспечения выплаты пенсионных пособий тем или иным конкретным группам работников. Такие фонды имеют собственные активы и пассивы и осуществляют финансовые операции на рынке за собственный счёт. Они организуются и управляются частными или государственными работодателями и не могут находиться под иностранным контролем. К этому подсектору относятся все накопительные пенсионные фонды.
Другие финансовые посредники, кроме страховых организаций и пенсионных фондов, охватывают группу разнообразных финансовых организаций, за исключением депозитных корпораций, страховых организаций, пенсионных фондов и вспомогательных финансовых организаций. Они мобилизуют средства на финансовых рынках (не обязательно в форме депозитов) и используют эти средства для приобретения других видов финансовых активов. К ним относятся, например, инвестиционные фонды, финансовые лизинговые компании, ломбарды, кредитные товарищества, андеррайтеры ценных бумаг, дилеры, посредники, специализирующиеся на операциях с производными финансовыми инструментами, факторинговые компании, иные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.
Вспомогательные финансовые организации - организации, деятельность которых тесно связана с финансовым посредничеством, но напрямую они не осуществляют функции посредников. К ним относятся валютные и фондовые биржи, брокеры и агенты, различные посредники в получении кредита, страховые брокеры, фонды гарантирования, обменные пункты и другие вспомогательные финансовые организации.
Сектор нефинансовых организаций включает все институциональные единицы, основным видом деятельности которых является производство рыночных товаров и нефинансовых услуг. Некоторые нефинансовые корпорации могут заниматься вторичной финансовой деятельностью: например, производители товаров или розничные торговцы могут напрямую предоставлять потребительский кредит своим клиентам. Они квалифицируются как часть сектора нефинансовых корпораций при условии, что их основная деятельность носит нефинансовый характер.
Данный сектор включает в себя следующие подсекторы:
1) государственные нефинансовые организации – код «6»;
2) негосударственные нефинансовые организации – код «7».
Код «6» включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и контролируемые органами государственного управления.
Контроль органов государственного управления может осуществляться:
- путем приобретения контрольного пакета голосующих акций или установления иных форм контроля над более чем половиной голосов акционеров;
- в результате принятия специального законодательства, указа или положения, дающих органам государственного управления право определять политику корпорации или назначать ее директоров.
На практике, при условии отсутствия других доказательств контроля, рекомендуется условно считать, что институциональная единица контролирует ту или иную корпорацию только тогда, когда в её распоряжении или под её контролем (например, через дочернее предприятие) находится более 50 процентов акций этой корпорации, обладающих правом голоса.
В данную подгруппу не включаются те нерыночные НКО, которые контролируются и финансируются органами государственного управления, поскольку такие НКО относятся к сектору органов государственного управления.
Код «7» включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и неконтролируемые органами государственного управления.
К данной подгруппе относятся также рыночные НКО, занимающиеся производством товаров и услуг, например, рыночные НКО, оказывающие услуги в области образования или здравоохранения на платной основе, или торговые объединения, обслуживающие предприятия.
Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства включает организации, занятые предоставлением нерыночных услуг домашним хозяйствам бесплатно или по экономически незначимым ценам,
Код «8» включает в себя институциональные единицы:
1) которые создаются ассоциациями лиц с тем, чтобы обеспечивать товарами или услугами самих членов этих ассоциаций. Такие услуги обычно предоставляются бесплатно или финансируются за счет регулярных членских взносов. К ним относятся общественные объединения, в том числе религиозные объединения, политические партии, профессиональные союзы, национальные культурные центры, спортивные добровольные общества, клубы по интересам, дома культуры и отдыха и другие;
2) основным видом деятельности которых является оказание благотворительной помощи. К ним относятся благотворительные организации и агентства по оказанию помощи пострадавшим или нуждающимся, которые создаются в благотворительных целях для обслуживания интересов членов общества. Данные некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, занимаются на нерыночной основе предоставлением товаров или услуг нуждающимся в них домашним хозяйствам. Средства таких некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, образуются за счет пожертвований в денежной или натуральной форме, поступающих от общественности, органов государственного управления и трансфертов от нерезидентов.
Сектор домашних хозяйств – код «9» – включает институциональные единицы, состоящие из физических лиц, а также из небольших групп физических лиц (семьи), проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично) свои доходы и имущество, и совместно потребляющих определенные виды товаров и услуг (жилье, продукты питания и другое). В эту группу также относятся физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
4.24.5. Структура справочника
| Код сектора экономики* | Наименование |
| 1 | 2 |
| 1 2 | Сектор органов государственного управления Центральное правительство (включая нерыночные НКО, контролируемые и в основном финансируемые центральным правительством) Региональные и местные органы управления (включая нерыночные НКО, контролируемые и в основном финансируемые региональными органами управления |
| 3 4 5 | Сектор финансовых корпораций Национальный банк Другие депозитные корпорации Другие финансовые корпорации |
| 6 7 | Сектор нефинансовых корпораций Государственные Негосударственные |
| 8 | Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства |
| 9 | Сектор домашних хозяйств |