Методические указания к Кредитному регистру Общие положения
| Вид материала | Методические указания |
- Методические указания по обследованию специальных металлургических кранов рд 10-112-6-03, 1763.74kb.
- Методические указания к выполнению и оформлению дипломного проекта, 451.55kb.
- Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве, 1125.86kb.
- В г. Калининграде Экономический факультет Кафедра менеджмента и маркетинга методические, 255.43kb.
- Методические указания по выполнению контрольных работ ч. I общие положения, 556.66kb.
- Общие положения, 155.04kb.
- Минсельхозпрода России Герасимовым А. С. Общие положения и область применения настоящие, 695.61kb.
- Управлением Минобразования России общие методические указания, 378.75kb.
- Методические указания к выполнению курсового проекта Красноярск 2002, 2057.27kb.
- Методические указания к изучению дисциплины и контрольной работе для студентов заочной, 577.22kb.
3.3 Договор
В данной части содержатся сведения обо всех договорных отношениях субъекта кредитной истории с банками и небанковскими организациями.
По Договору отражается следующая информация:
Часть 1
| Наименование | Тип данных | Справочник | |
| Вид займа, условного обязательства | текст | справочник | |
| Номер договора | текст/число | | |
| Дата договора | дата | | |
| Номер дополнительного соглашения | текст | | |
| Дата дополнительного соглашения | дата | | |
| Номер договора кредитной линии (признак принадлежности к кредитной линии) | текст | | |
| Дата договора кредитной линии (признак принадлежности к кредитной линии) | дата | | |
| Обстоятельства (события), при наступлении которого прекращается обязательство банка, выдавшего банковскую гарантию или поручительство | текст | | |
| Номер выпуска банковской гарантии/поручительства | текст | | |
| Дата выпуска банковской гарантии/поручительства | дата | | |
| Фактическая дата выдачи | дата | | |
| Дата погашения по условиям договора | дата | | |
| Вид валюты по договору | текст | справочник | |
| Сумма займа/УО в валюте договора | число | | |
| Годовая ставка вознаграждения по договору | часть 1 | процент | |
| часть 2 | процент | | |
| Вид ставки вознаграждения | процент | 1-фиксированная, 2-плавающая | |
| Эффективная годовая ставка вознаграждения | процент | | |
| Ставка штрафа по договору | процент | | |
| Ставка пени по договору | процент | | |
| График периодичности платежей | основного долга | текст | справочник |
| вознаграждения | |||
| Метод погашения | текст | справочник | |
| Цель кредитования | текст | справочник | |
| Объект кредитования | текст | справочник | |
| Источник финансирования банка (организации), выдавшей заем | текст | справочник | |
| Наличие валютной выручки у заемщика и/или инструментов хеджирования у заемщика | текст | 1- да, 0 - нет | |
| Валютный риск по тенговым займам | текст | 1- да, 0 - нет | |
| Признак индивидуального предпринимателя | текст | 1- да, 0 - нет | |
| Уполномоченный орган организации, принявший решение о выдаче займа, условного обязательства (в том числе кредитной линии) | наименование органа управления банка (небанковской организации) | текст | справочник |
| дата протокола принятия решения | дата | | |
| номер протокола | число | | |
| Код филиала банка, выдавшего заем, условное обязательство | текст | справочник | |
| Обеспечение | номер договор залога | текст | |
| дата договора залога | дата | | |
| Лимит кредитной линии, кредитной карты | число | | |
| Наименование однородного портфеля | по требованиям уполномоченного органа | текст | справочник банка (небанковской организации) |
| по требованиям МСФО | текст | справочник банка (небанковской организации) | |
| Льготный период по основному долгу | с | дата | |
| по | дата | | |
| Льготный период по вознаграждению | с | дата | |
| по | дата | | |
| Льготный период по штрафу | с | дата | |
| по | дата | | |
| Льготный период по пени | с | дата | |
| по | дата | | |
| Сумма ежемесячных доходов | текст | | |
| Сумма ежемесячных обязательств | текст | | |
Часть 2
| Наименование | Тип данных | Справочник | ||
| Обеспечение | номер договор залога | текст | | |
| дата договора залога | дата | | ||
| вид обеспечения | текст | справочник | ||
| местонахождение (регистрация) - страна | текст | справочник | ||
| Сумма обеспечения | залоговая сумма | число | | |
| рыночная стоимость | число | | ||
| Оценка обеспечения | дата оценки | дата | | |
| сумма оценки | число | | ||
| признак высоколиквидного обеспечения | текст | 1- да, 0 - нет | ||
3.4 Изменения за период
Банки и небанковские организации направляют в АИП «Кредитный регистр» 1 раз в месяц информацию об изменениях показателей по субъектам кредитной истории.
По Изменениям за период отражается следующая информация:
Часть 1
| Наименование | Тип данных | Справочник | |||
| Начислено за отчетный период | Вознаграждения (в тенге, в валюте договора) | число | | ||
| Штрафов (в тенге) | число | | |||
| Пени (в тенге) | число | | |||
| Выдано за отчетный период (в тенге, в валюте договора) | число | | |||
| Количество транзакций за период по кредитным картам | число | | |||
| Погашено за период (в тенге, в валюте договора) | непросроченный основной долг | число | | ||
| просроченный основной долг | число | | |||
| непросроченное вознаграждение | число | | |||
| просроченное вознаграждение | число | | |||
| штраф | число | | |||
| пеня | число | | |||
| Другие изменения в объеме займов в тенге | по основному долгу | число | | ||
| - в том числе - за счет изменений в классификации секторов и финансовых активов | число | | |||
| по вознаграждению | число | | |||
| - в том числе - за счет изменений в классификации секторов и финансовых активов | число | | |||
| Остаток основного долга (в тенге, в валюте договора) | Непросроченная задолженность | число | | ||
| Просроченная задолженность | число | | |||
| Списанная с баланса задолженность | число | | |||
| Остаток начисленного вознаграждения (в тенге, в валюте договора) | Непогашенного | число | | ||
| Просроченного | число | | |||
| Списанного с баланса | число | | |||
| Номер балансового счета по основному долгу | Непросроченная задолженность | число | справочник | ||
| Просроченная задолженность | число | справочник | |||
| Списанная с баланса задолженность | число | справочник | |||
| Номер балансового счета по вознаграждению | Непросроченная задолженность | число | справочник | ||
| Просроченная задолженность | число | справочник | |||
| Списанная с баланса задолженность | число | справочник | |||
| Номер балансового счета, на котором отражена разница по провизиям (резервам), сформированным по требованиям международных стандартов финансовой отчетности и требованиям уполномоченного органа по неоднородным кредитам | число | справочник | |||
| Номер балансового счета по провизиям (резервам), сформированным по требованиям международных стандартов финансовой отчетности по неоднородным кредитам | число | справочник | |||
| Номер балансового счета по положительной/отрицательной корректировке | число | справочник | |||
| Номер балансового счета по дисконту/премии | число | справочник | |||
| Дата вынесения на счет просроченной задолженности | Основного долга | дата | | ||
| Вознаграждения | дата | | |||
| Дата погашения просроченной задолженности | Основного долга | дата | | ||
| Вознаграждения | дата | | |||
| Дата списания с баланса | Основного долга | дата | | ||
| Вознаграждения | дата | | |||
| Дата фактического погашения | дата | | |||
| Дата окончания пролонгации займа (условного обязательства) | дата | | |||
| Максимальный размер риска на одного заемщика | текст | справочник | |||
| Классификационная категория | текст | справочник | |||
| Фактически сформированная сумма провизий (резервов) по неоднородным кредитам | по требованиям уполномоченного органа | число | | ||
| по требованиям МСФО | число | | |||
| Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков/стоимость, ожидаемая к получению по неоднородным кредитам | число | | |||
| Положительная/отрицательная корректировка (в тенге, в валюте договора) | число | | |||
| Дисконт/премия (в тенге, в валюте договора) | число | | |||
| Баллы по критериям оценки займа и условного обязательства | Финансовое состояние | текст | справочник | ||
| Просрочка погашения платежей | текст | справочник | |||
| Качество обеспечения | текст | справочник | |||
| Доля нецелевого использования | процент | справочник | |||
| Наличие рейтинга заемщика | текст | справочник | |||
| Дата последней оценки | дата | справочник | |||
| Признак реорганизации (реструктуризации) | текст | справочник | |||
| Взыскание по обеспечению | Тип взыскания | текст | 1 - судебное, 2 -внесудебное | ||
| Номер договора залога | текст | | |||
| Дата договора залога | текст | | |||
| Дата реализации (погашения) | дата | | |||
| Сумма возврата | число | | |||
| Прекращение требований к заемщику | Уполномоченный орган организации, вынесший решение о прекращении требований по займу/УО | текст | справочник | ||
| Дата прекращения требований | дата | | |||
| непросроченный основной долг | число | | |||
| просроченный основной долг | число | | |||
| непросроченное вознаграждение | число | | |||
| просроченное вознаграждение | число | | |||
| штраф | число | | |||
| пеня | число | | |||
| Сумма предстоящего платежа | по основному долгу | число | | ||
| по вознаграждению | число | | |||
| Тип организации, которой передаются права требования по займу, условному обязательству | текст | справочник | |||
| Наименование организации, которой передаются права требования по займу, условному обязательству и поставщик первоначального договора | текст | справочник/текст | |||
| Дата продажи/передачи требования по займу, условному обязательству | дата | | |||
| Тип организации, от которой приняты права требования по займу, условному обязательству | текст | справочник | |||
| Наименование организации, от которой приняты права требования по займу, условному обязательству и поставщик первоначального договора | текст | справочник/текст | |||
| Дата покупки/принятия требования по займу, условному обязательству | дата | | |||
| Учетная дата | дата | | |||
Часть 2
| Наименование | Тип данных | Справочник |
| Наименование однородного портфеля по требованиям МСФО | текст | справочник |
| Фактически сформированная сумма провизий (резервов) по требованиям МСФО, сформированных на портфельной основе | число | |
| Номер балансового счета по провизиям (резервам), сформированного по требованиям МСФО на портфельной основе | текст | справочник |
| Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков/стоимость, ожидаемая к получению на портфельной основе | число | |
Часть 3
| Наименование | Тип данных | Справочник |
| Наименование однородного портфеля по требованиям уполномоченного органа | текст | справочник |
| Фактически сформированная сумма провизий (резервов) по требованиям уполномоченного органа по однородным кредитам | число | |
| Номер балансового счета, на котором отражена разница по провизиям (резервам), сформированным по требованиям МСФО и требованиям уполномоченного органа по однородным кредитам | текст | справочник |
Часть 4
| Наименование показателя | Тип данных | Справочник | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам (краткосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам (долгосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам (краткосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам (долгосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам - субъектам малого предпринимательства (краткосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам - субъектам малого предпринимательства (долгосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам - субъектам малого предпринимательства (краткосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
| Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам - субъектам малого предпринимательства (долгосрочные) | СКВ | число | |
| ДВВ | число | | |
4. Справочники АИП «Кредитный регистр»
Справочники АИП «Кредитный регистр» представляют собой детализированный перечень информации по субъектам кредитной истории, их договорных отношений с банками и небанковскими организациями. Данные справочники являются едиными как для банков, так и для небанковских организаций, и используются исключительно для ведения АИП «Кредитный регистр».
Справочники ведутся централизованно уполномоченным органом и обновляются по мере изменения законодательных и нормативных документов, на основе которых составлены справочники.
4.1. Справочник – Вид (роль) субъекта кредитной истории.
4.1.1.Область применения
Настоящий справочник определяет вид (роль) субъекта в кредитной истории.
4.1.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Гражданский кодекс Республики Казахстан,
- Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах»,
- Закон Республики Казахстан «Об ипотеке недвижимого имущества»,
- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года №296,
- Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года №49,
- Методические рекомендации по применению международного стандарта бухгалтерского учета (IAS) 18 «Доход».
4.1.3 Термины и определения
В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.
Заемщик – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, подписывающее договор займа (кредита), получившее заем (кредит) и принимающее на себя обязательства по возврату полученных денег и полную оплату полученного займа (кредита), в том числе вознаграждения и других платежей по кредиту.
Созаемщик – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, подписывающее договор займа (кредита) вместе с заемщиком и выступающее по договору займа (кредита) в качестве солидарного ответственного за выполнение обязательств по возврату полученных денег и полную оплату полученного займа (кредита), в том числе вознаграждения и других платежей по займу (кредиту).
Акционер – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, являющееся собственником акции в размере десяти и более процентов простых акций заемщика (созаемщика).
Долевой участник – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, владеющее долей участия в уставном капитале юридического лица. Для целей АИП «Кредитный регистр», владеющий долей участия в уставном капитале юридического лица 10 и более процентами.
Гарант – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, которое обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично солидарно с должником.
Залогодатель – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, чье имущество или доля в нем являются предметом залога, в соответствии с договором залога.
Руководитель – физическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, которое в соответствии с законом или учредительными документами осуществляет руководство юридическим лицом или является индивидуальным предпринимателем.
Бенефициар – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, которое в соответствии с договором гарантии либо поручения является получателем выгоды (в его пользу заключается договор).
Принципал – физическое или юридическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, которое в соответствии с договором гарантии либо поручения является основным должником в обязательстве.
4.1.4. Общие положения
Объектами настоящего справочника (субъектами кредитной истории) являются юридические и физические лица (в том числе индивидуальный предприниматель), резиденты и нерезиденты Республики Казахстан.
Вид (роль) субъекта кредитной истории соответствует определенному справочником статусу.
Каждый субъект может иметь одну или несколько ролей в кредитной истории, в зависимости от договорных отношений с банком или небанковской организацией. Например, заемщик может быть одновременно созаемщиком, залогодателем, гарантом, поручителем, акционером, долевым участником, руководителем, бенефициаром и принципалом.
В данном справочнике указываются те Акционеры либо Долевые участники, которые являются собственниками акции либо владеющие долями участия в уставном капитале юридического лица в размере десяти и более процента простых акций либо долей участия заемщика (созаемщика).
4.1.5. Структура справочника.
| №п/п | Справочник вид субъекта |
| 1 | Заемщик |
| 2 | Созаемщик |
| 3 | Акционер |
| 4 | Долевой участник |
| 5 | Гарант |
| 6 | Залогодатель |
| 7 | Руководитель |
| 8 | Бенефициар |
| 9 | Принципал |
4.2. Справочник – Организационно-правовая форма.
4.2.1.Область применения
Настоящий справочник определяет организационно-правовую форму субъекта кредитной истории.
Требования справочника обязательны для всех видов субъектов, являющихся юридическими лицами, зарегистрированных на территории Республики Казахстан для осуществления экономической деятельности.
4.2.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы нормы Гражданского кодекса Республики Казахстан и формы хозяйствования субъектов кредитного регистра соответствуют ведомственному «Классификатору организационно-правовых форм хозяйствования» Агентства Республики Казахстан по статистике.
4.2.3 Термины и определения
В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.
Под организационно-правовой формой понимается такой вид юридического лица, который отличается от другого вида способом создания, объемом правоспособности, порядком управления, характером и содержанием прав и обязанностей учредителей (участников) в отношении друг друга и юридического лица.
Юридическим лицом признается организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Необходимой предпосылкой для возникновения юридического лица является подготовка его учредителями учредительных документов, в которых определяется правовой статус юридического лица (наименование юридического лица, содержащее указание на организационно-правовую форму, местонахождение, порядок управления деятельностью, права и ответственность и др.).
К государственным относятся предприятия, основанные на праве:
- хозяйственного ведения;
- оперативного управления (казенное предприятие).
К негосударственным относятся предприятия:
Полные товарищество – товарищество, участники которого при недостаточности имущества полного товарищества несут солидарную ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом.
Коммандитное товарищество – товарищество, которое включает наряду с одним или более участниками, несущими дополнительную ответственность по обязательствам товарищества всем своим имуществом (полными товарищами), также одного или более участников, ответственность которых ограничивается суммой внесенного ими вклада в имущество товарищества (вкладчиков) и которые не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности.
Товарищество с ограниченной ответственностью – товарищество, учрежденное одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники товарищества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Исключения из этого правила могут быть предусмотрены настоящим Кодексом и законодательными актами.
Товарищество с дополнительной ответственностью - товарищество, участники которого отвечают по его обязательствам своими вкладами в уставный капитал, а при недостаточности этих сумм дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным ими вкладам.
Акционерное общество - юридическое лицо, выпускающее акции с целью привлечения средств для осуществления своей деятельности. Акционеры акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Производственный кооператив - добровольное объединение граждан на основе членства для совместной предпринимательской деятельности, основанной на их личном трудовом участии и объединении его членами имущественных взносов.
Учреждение - организация, созданная и финансируемая его учредителем для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера.
Общественные объединения в Республике Казахстан - политические партии, профессиональные союзы и другие объединения граждан, созданные на добровольной основе для достижения ими общих целей, не противоречащих законодательству.
Общественный фонд - некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов, преследующая социальные, благотворительные, культурные, образовательные и иные общественно-полезные цели.
Потребительский кооператив - добровольное объединение граждан на основе членства для удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных (паевых) взносов.
Религиозное объединение - добровольное объединение граждан, в установленном законодательными актами порядке объединившихся на основе общности их интересов для удовлетворения духовных потребностей.
Юридические лица в целях координации их предпринимательской деятельности, а также представления и защиты общих интересов могут создавать ассоциации (союзы).
4.2.4. Общие положения
Справочник обеспечивает классификацию и кодирование организационно-правовых форм юридических лиц, зарегистрированных на территории Республики Казахстан для осуществления экономической деятельности.
4.2.5. Структура справочника
Справочник состоит из двух частей:
- полное наименование;
- краткое наименование.
Краткое наименование соответствует коду организационно-правовой формы Министерства юстиции Республики Казахстан (ОПФ МЮ РК).
| №п/п | Полное наименование | Краткое наименование |
| 1 | Полное товарищество | ПТ |
| 2 | Коммандитное товарищество | КТ |
| 3 | Товарищество с ограниченной ответственностью | ТОО |
| 4 | Товарищество с дополнительной ответственностью | ТДО |
| 5 | Акционерное общество | АО |
| 6 | Производственный кооператив | ПК |
| 7 | Государственные предприятия на праве хозяйственного ведения | ГПХВ |
| 8 | Государственные предприятия на праве оперативного управления (казенные) | ГПОУ |
| 9 | Учреждение | У |
| 10 | Общественное объединение | ОО |
| 11 | Общественный фонд | ОФ |
| 12 | Потребительский кооператив | ПК |
| 13 | Религиозное объединение | РО |
| 14 | Объединение юридических лиц в форме ассоциации (союза) | ОЮЛ |