Методические указания к Кредитному регистру Общие положения
| Вид материала | Методические указания |
- Методические указания по обследованию специальных металлургических кранов рд 10-112-6-03, 1763.74kb.
- Методические указания к выполнению и оформлению дипломного проекта, 451.55kb.
- Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве, 1125.86kb.
- В г. Калининграде Экономический факультет Кафедра менеджмента и маркетинга методические, 255.43kb.
- Методические указания по выполнению контрольных работ ч. I общие положения, 556.66kb.
- Общие положения, 155.04kb.
- Минсельхозпрода России Герасимовым А. С. Общие положения и область применения настоящие, 695.61kb.
- Управлением Минобразования России общие методические указания, 378.75kb.
- Методические указания к выполнению курсового проекта Красноярск 2002, 2057.27kb.
- Методические указания к изучению дисциплины и контрольной работе для студентов заочной, 577.22kb.
4.10. Справочник – Органы управления банка (небанковской организации)
4.10.1.Область применения
Настоящий справочник определяет вид органа управления банков и небанковских организаций принимающие решение о предоставлении субъектам кредитной истории займов, условных обязательств и о прекращении требований к заемщику.
4.10.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан»,
- Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах».
4.10.3 Термины и определения
В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.
Высший орган - общее собрание акционеров (в обществе, все голосующие акции которого принадлежат одному акционеру, - данный акционер);
Орган управления - совет директоров;
Исполнительный орган - коллегиальный орган или лицо, единолично осуществляющее функции исполнительного органа, название которого определяется уставом общества.
4.10.4. Общие положения
Субъекту кредитной истории, связанному с банком (небанковской организацией) особыми отношениями, может иметь несколько органов управления, принимающих решение о предоставлении субъектам кредитной истории займов, условных обязательств – совет директоров (или общее собрание акционеров) и кредитный комитет.
4.10.5. Структура справочника.
Справочник состоит из двух частей:
- полное наименование;
- краткое наименование.
| № п/п | Полное наименование | Краткое наименование |
| 1 | Кредитный комитет | КК |
| 2 | Правление | П |
| 3 | Совет директоров | СД |
| 4 | Общее собрание акционеров | ОСА |
4.11. Справочники – Метод погашения и График периодичности платежей.
4.11.1.Область применения
Настоящие справочники определяют метод погашения и периодичность погашения (основного долга, вознаграждения) займа, установленного договором банковского займа или банковской гарантии (поручительства).
4.11.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан»,
- Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года №49.
4.11.3 Термины и определения
В настоящих справочниках используются следующие термины с соответствующими определениями.
Метод дифференцированных платежей – платеж, при котором погашение задолженности по банковскому займу осуществляется уменьшающимися платежами, включающими равные суммы платежей по основному долгу и начисленное за период на остаток основного долга вознаграждение;
Метод аннуитетных платежей – платеж, при котором погашение задолженности по банковскому займу осуществляется равными платежами на протяжении всего срока банковского займа, включающими увеличивающиеся платежи по основному долгу и уменьшающиеся платежи по вознаграждению, начисленному за период на остаток основного долга.
Период платежа - интервал времени, в течение которого планируется выполнять или выполняются платежи.
4.11.4. Общие положения
Банк, небанковская организация, вправе предложить заемщику (созаемщику) дополнительные методы погашения займа, рассчитанные в соответствии с их внутренними правилами.
В случае, если заемщик (созаемщик) имеет отличные методы погашения от тех, которые установлены настоящим справочником, то указывается поле «Иной».
4.11.5. Структура справочника.
1) Справочник - Метод погашения состоит из двух частей:
- полное наименование;
- краткое наименование.
| № п/п | Полное наименование | Краткое наименование |
| 1 | Аннуитетные платежи | АП |
| 2 | Дифференцированные платежи | ДП |
| 3 | Иной | ИП |
| 2) Справочник - График периодичности платежей | |
| №п/п | Наименование |
| 1 | Один раз в две недели -15 дней |
| 2 | Один раз в месяц -30 дней |
| 3 | Один раз в два месяца -60 дней |
| 4 | Один раз в квартал-90 дней |
| 5 | Один раз в четыре месяца -120 дней |
| 6 | Один раз в пять месяцев -150 дней |
| 7 | Один раз в шесть месяцев-180 дней |
| 8 | Один раз в год -360 дней |
| 9 | В день истечения срока кредитного договора |
| 10 | Нерегулярный период |
4.13. Справочник – Максимальный размер риска на одного заемщика.
4.13.1.Область применения
Настоящий справочник определяет займы и условные обязательства, включаемые банком (небанковской организацией) в расчет максимального размера риска на одного заемщика.
4.13.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»,
- Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» №358 от 30.09.2005г.
- Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении» № 48 от 25.02.2006г.
4.13.3 Термины и определения
В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.
Под термином «один заемщик» следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банка (небанковской организации) имеются требования или могут возникнуть требования, по которым банк (небанковская организация) приняла на себя обязательство за субъекта кредитной истории в пользу третьих лиц или перед субъектом кредитной истории, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами.
4.13.4. Общие положения
Размер риска на одного заемщика, в том числе банка (небанковской организации), рассчитывается как сумма требований в вид займов и условных обязательств.
Заем и условное обязательство может включаться в расчет нескольких максимальных размеров риска на одного заемщика.
4.13.5. Структура справочника.
Справочник состоит из двух частей:
- полное наименование;
- краткое наименование.
| № п/п | Полное наименование | Краткое наименование |
| 1 | Размер риска на одного заемщика, являющимся лицом, связанным с банком (небанковской организацией) особыми отношениями | Р’ |
| 2 | Размер риска на одного заемщика, являющимся лицом, не связанным с банком (небанковской организацией) особыми отношениями | Р |
| 3 | Размер риска на одного заемщика, по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам | РБк |
| 4 | Не включается в расчет риска на одного заемщика | Н |
4.14. Справочник - Портфель однородных кредитов по требованиям уполномоченного органа и по требованиям МСФО.
4.14.1.Область применения
Справочник «портфель однородных кредитов» определяет перечень кредитов, включаемый банками в такой портфель.
По требованиям уполномоченного органа к кредитам, группируемым в однородные, относятся кредиты, предоставленные на условиях, определенных внутренней кредитной политикой банка, при том, что величина каждого кредита в совокупности на одного заемщика (размер остатка основного долга в совокупности на одного заемщика на дату оценки риска) не превышает 0,02 процентов от величины собственного капитала банка, рассчитанного в соответствии с требованиями уполномоченного органа по методике расчета пруденциальных нормативов для банков.
По требованиям международных стандартов финансовой отчетности определение однородного портфеля определяется в соответствии с учетной политикой банка (небанковской организацией) и внутренними документами.
4.14.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них» №296 от 25.12.2006г.
4.14.3 Термины и определения
В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.
Портфель однородных кредитов - группа кредитов со сходными характеристиками кредитного риска и соответствующих внутренним правилам банка, утвержденным органом управления банка.
4.14.4. Общие положения
Субъект кредитной истории может включаться одновременно в несколько портфелей однородных кредитов.
Банк, небанковская организация может иметь несколько портфелей однородных кредитов.
Наименование портфелей однородных кредитов ведется банками и небанковскими организациями самостоятельно, в соответствии с внутренними документами, утвержденными органом управления банков, небанковских организаций.
4.14.5. Структура справочника.
Справочник – Портфель однородных кредитов состоит из двух частей:
1) Портфель однородных кредитов, сгруппированный в соответствии с критериями уполномоченного органа:
2) Портфель однородных кредитов, сгруппированный в соответствии с критериями международных стандартов финансовой отчетности:
| № п/п | Наименование однородного портфеля | Признак однородности по МСФО и по требованиям уполномоченного органа |
| 1 | | |
| 2 | | |
| n. | | |
В случае, наличия наименований портфеля кредитов, классифицируемых на портфельной основе по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, указывается соответствующее название, в случае отсутствия, указывается порядковый номер соответствующего кредитного портфеля.
4.15. Справочник – Классификационная категория займа и условного обязательства.
4.15.1.Область применения
Справочник «классификационная категория займа и условного обязательства» определяет перечень классификационных категорий займов и условных обязательств.
4.15.2. Нормативные ссылки.
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»,
- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.12.2006г. №296.
4.15.3 Термины и определения
В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.
Классифицированный заем - заем, по которому требование не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме или не будет исполнено вообще.
Классифицированное условное обязательство - условное обязательство, по которому имеется вероятность исполнения банком своих обязательств
4.15.4. Общие положения
Займы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.
Заем и условное обязательство, не относящиеся к классифицированным, являются стандартными. Классифицированные активы и условные обязательства подразделяются на следующие категории:
- сомнительные;
- безнадежные.
4.15.5. Структура справочника.
Справочник - Классификационная категория займа и условного обязательства состоит из трех частей:
- наименование классификационной категории;
- размер провизии по займу (условному обязательству), за исключением портфеля однородных кредитов;
- размер провизии по портфелю однородных кредитов.
| №п/п | Наименование классификационной категории займа (условного обязательства) | Размер провизии (в % от суммы основного долга) по займу (условному обязательству), за исключением портфеля однородных кредитов | Размер провизии (в % от портфеля однородных кредитов) |
| 1 | Стандартный | | |
| 2 | Сомнительный 1 категории | 5 % - при своевременной и полной оплате платежей | 0,01 % - 5 % |
| 3 | Сомнительный 2 категории | 10 % - при задержке или неполной оплате платежей | 5,01 % - 10 % |
| 4 | Сомнительный 3 категории | 20 % - при своевременной и полной оплате платежей | 10,01 % - 20 % |
| 5 | Сомнительный 4 категории | 25 % - при задержке или неполной оплате платежей | 20,01 % - 25 % |
| 6 | Сомнительный 5 категории | 50 % - во всех случаях | 25,01 % - 50 % |
| 7 | Безнадежный | 100 % - во всех случаях | 50,01 % - 100 % |