О. Б. Окунев страхование в российской федерации учебное пособие

Вид материала

Подобный материал:

Российский университет дружбы народов иванова В. И. Основы конституционного права российской, 1864.85kb.
Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Аудит», 2808.98kb.
Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Отраслевой учёт», 1823.6kb.
Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Контроль и ревизия», 371.5kb.
Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Бухгалтерского управленческого, 1625.57kb.
Учебное пособие Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации, 936.13kb.
Учебное пособие Дескрипторы и условные обозначения: @CT1= Заголовки @CN1= Подзаголовки, 1367.36kb.
Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Теория бухгалтерского учёта» Новосибирск, 2230.6kb.
Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 861.04kb.
Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 1116.36kb.

1 ... 10 11 12 13 14 15 16 17 ... 43

2. Методика расчета тарифных ставок
по рисковым видам страхования

Правовое регулирование вопроса заложено в Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Распоряжение Росстрахнадзора от 08.07.1993 № 02-03-36 и в Приказе Министерства финансов РФ от 11 июня 2002 года № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни».

Итак, из формулы (5) получаем, что нетто-ставка равна:

Т_о – это основная часть нетто-ставки, она должна соответствовать среднему сложившемуся уровню выплат страховщика. Величина принимается равной наблюдаемой убыточности страховой суммы по результатам страхования за предшествующий период. В качестве наблюдаемой убыточности (значения То) принимают:

либо среднее значение убыточности, рассчитанное по результатам страхования за n лет:

либо ожидаемое (прогнозируемое на основе модели линейной регрессии) значение убыточности на планируемый период, рассчитанное с учетом динамики ее изменения в прошлом, т. е. величину.

Линейная регрессия выглядит как

Параметры линейного тренда определяются методом наименьших квадратов, который приводит к системе уравнений:

Готовое решение этой системы выглядит следующим образом:

Т_р – рисковая надбавка (формула 3), она зависит от коэффициента  (γ, n), который в свою очередь зависит от выбранной гарантии безопасности γ, и от  – среднего квадратического отклонения фактических значений убыточности от оценочного значения.

(3)

Рекомендованные Росстрахнадзором значения (γ, n) приведены в следующей таблице:

Таблица 1

n \ γ	0,8	0,9	0,95	0,975	0,99
3	2,972	6,649	13,640	27,448	68,740
4	1,592	2,829	4,380	6,455	10,448
5	1,184	1,984	2,850	3,854	5,500
6	0,980	1,596	2,219	2,889	3,900

Среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от ранее полученного оценочного значения равно:

(8)

где n – число лет, за которое рассчитывается убыточность.

Если объем страховой статистики ограничен, то достоверность оценки страховых тарифов существенно уменьшается. В таких случаях Методика Росстрахнадзора для приближенной оценки диапазона разброса значений убыточности рекомендует следующую формулу:

(8)

где:

(γ) – коэффициент гарантии безопасности, зависит от принимаемой при расчете гарантии безопасности γ того, что собранных средств страхового фонда окажется достаточно для всех страховых выплат. Коэффициент (γ) определяется по таблице:

Таблица 2

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
( γ)	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

q – вероятность наступления страхового случая;

N’ – число договоров страхования, планируемое на очередной год.

Значения Т_о и q рассчитываются по имеющимся данным за прошедший год, N’ устанавливается страховщиком в соответствии с перспективным планом работы или бизнес-планом. Очевидно, что чем больше планируется заключить договоров N’, тем меньше будет Т_р и тем дешевле будет страховой продукт.

Проиллюстрируем описанную методику на примере.

Дано: N – число заключенных договоров в t-году;

K – число наступивших страховых случаев,

∑S – страховые суммы,

∑S_в – страховые выплаты.

Таблица 3

Год	t	N	∑S (тыс. долл.)	k	∑S_в(тыс. долл.)
2005	1	2000	24000	200	400
2006	2	2300	30000	254	520
2007	3	2800	42000	336	710
2008	4	3000	48000	390	850
2009	5	3100	51000	425	950

Требуется рассчитать брутто-тариф на предстоящий год. Учесть, что уровень нагрузки составляет 30%.

Решение.

Для наших целей столько данных не требуется, но этот пример в дальнейшем будет использован и для других расчетов.

Рассчитаем фактические значения убыточности, т. е. добавим к таблице еще одну колонку:

Год	T	N	∑S (тыс. долл.)	k	∑S_в(тыс. долл.)
2005	1	2000	24000	200	4000	0,1666
2006	2	2300	30000	254	5200	0,1733
2007	3	2800	42000	336	7100	0,1690
2008	4	3000	48000	390	8500	0,1770
2009	5	3100	51000	425	9500	0,1862

Отметим, что простое среднее значение убыточности за 5 лет составляет

. В принципе именно это значение можно взять в качестве T₀.

Теперь построим уравнение линейной регрессии убыточности за прошедшие 5 лет.

Составим расчетную таблицу:

	T		ν t	t²	ν²
	1	0,1666	0,1666	1	0,027756	0,1687	0,0021	0,000004
	2	0,1733	0,3466	4	0,030033	0,17156	-0,00174	0,000003
	3	0,1690	0,507	9	0,028561	0,17442	0,00542	0,000002
	4	0,1770	0,708	16	0,031329	0,17728	0,00028	0,000007
	5	0,1862	0,931	25	0,03467	0,18014	-0,00606	0,000003
Средние	3	0,17442	0,53184	11	0,03047			0,000019