О. Б. Окунев страхование в российской федерации учебное пособие
Вид материала | Учебное пособие |
- Российский университет дружбы народов иванова В. И. Основы конституционного права российской, 1864.85kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Аудит», 2808.98kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Отраслевой учёт», 1823.6kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Контроль и ревизия», 371.5kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Бухгалтерского управленческого, 1625.57kb.
- Учебное пособие Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации, 936.13kb.
- Учебное пособие Дескрипторы и условные обозначения: @CT1= Заголовки @CN1= Подзаголовки, 1367.36kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Теория бухгалтерского учёта» Новосибирск, 2230.6kb.
- Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 861.04kb.
- Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 1116.36kb.
Типовые задачи по рисковым видам страхования
Задача 1
Имеются исходные данные по одному из видов страхования урожая сельскохозяйственных культур:
Показатели | Годы | ||||
Убыточность страховой cуммы, % | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
3,0 | 4,0 | 3,0 | 4,5 | 3,5 |
Рассчитайте:
а) среднюю убыточность страховой суммы за тарифный период (основную часть нетто-ставки);
б) рисковую надбавку с вероятностью 0,954;
в) нетто-ставку;
г) брутто-ставку при условии, что нагрузка в ней составляет 18%.
Задача 2
Рассчитайте тарифную ставку страхования профессиональной ответственности аудиторов.
Исходные данные:
Cредняя страховая сумма - 900 тыс. руб.
Cреднее страховое возмещение - 450 тыс. руб.
Вероятность наступления страхового случая - 0,04
Количество заключенных договоров - 650
Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) - 1,645
Доля нагрузки в брутто-ставке - 23%.
Задача 3
Рассчитайте нетто- и брутто-ставки по страхованию транспортных средств согласно методике Росстрахнадзора, утвержденной распоряжением № 02-03-36 от 08.07.1993 г., исходя из следующих данных:
Вероятность наступления страхового случая - 0,05
Средняя страховая сумма - 150 тыс. руб.
Среднее страховое возмещение - 45 тыс. руб.
Количество заключенных договоров - 1 200
Доля нагрузки в структуре тарифа - 22%
Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) - 1,645
Типовые задачи по страхованию жизни
Задача 1
Рассчитайте для лица в возрасте 40 лет:
а) вероятность прожить еще один год;
б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;
в) вероятность прожить еще три года;
г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет.
Задача 2
Мужчина в возрасте 45 лет заключил договор страхования на случай смерти сроком на пять года (норма доходности 6%).
Определите:
а) Единовременную нетто-ставку на случай смерти двумя способами:
- используя данные таблицы смертности;
- через коммутационные числа.
б) Годовую нетто-ставку.
в) Брутто-ставку, если нагрузка в ней составляет 11%
г) Брутто-премию, если страховая сумма 100 тыс. рублей.
д) Что выгоднее для страхователя: платить взносы единовременным платежом или по частям ежегодно?
Задача 3
Рассчитайте единовременную и годовую брутто-премию при пожизненном страховании на случай смерти мужчины в возрасте 45 лет. Норма доходности 6%, страховая сумма 120 тыс. рублей. Доля нагрузки в брутто-ставке 20%.
◙
Контрольные вопросы
- Размер страхового взноса устанавливается исходя из:
- размера страховой суммы
- страховых случаев
- стоимости страхуемого имущества
- Показатель убыточности страховой суммы определяется как:
- отношение выплат страхового возмещения к совокупной страховой сумме
- отношение выплат страхового возмещения к страховым взносам
- отношение выплат страхового возмещения к финансовому результату страховых операций
◙
Глава 6.
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1. Состав и структура финансовых ресурсов страховщика
В производственной или торговой компании финансовые ресурсы складываются из собственного и заемного капитала, соотношение которых позволяет анализировать финансовое состояние компании. Для страховой организации такое структурирование финансовых ресурсов является непригодным. Специфика финансов страховой организации заключается в том, что она оперирует денежными фондами, созданными из поступивших страховых премий. До окончания действия договора страхования эти средства не принадлежат страховой организации, и поэтому они не являются собственными средствами компании. Однако они не являются и заемными средствами, потому что в этом случае они подлежали бы возврату в полном объеме.
Первым и самым главным элементом финансов страховой организации является собственный капитал, первоначально созданный из взносов учредителей и который в процессе функционирования компании пополняется за счет результатов ее хозяйственной деятельности. Минимальный уровень капитала, определяемый нормативными актами, выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.
Вторым элементом финансов страховой организации является аккумулированная страховая премия, причем ее сбор сопровождается текущим исполнением обязательств страховщика по выплатам страховых возмещений по наступившим случаям. Из сумм собранных премий погашаются расходы на ведение дела (РВД), которые были заложены в структуре тарифа – т. е. нагрузка.
Третьим элементом финансового потенциала страховой организации является ее инвестиционная деятельность. Механизм его действия известен: вложения средств обеспечивают определенный доход.
Четвертым элементом, оказывающим непосредственное влияние на финансы страховой организации является перестрахование принятых на себя рисков. Первичный страховщик, приобретая перестраховочную защиту, выплачивает перестраховочную премию, но тем самым приобретает (сохраняет у себя) дополнительные инвестиционные ресурсы и доход.
Пятый элемент финансовых ресурсов страховщика – это традиционный заемным капиталом. Это кредиторская задолженность, например, по оплате труда, и собственно заемный капитал – банковский кредит. Банковский кредит не является значимым в финансах страховой организации и занимает чисто условное место. Для страховых выплат используются страховые резервы, поэтому к банковскому кредиту страховые организации прибегают довольно редко.
Управление финансами страховой организации подчинено двуединой цели:
- удовлетворить все без исключения обоснованные требования страхователей и в то же время
- обеспечить ее платежеспособность и финансовую устойчивость.