О. Б. Окунев страхование в российской федерации учебное пособие
Вид материала | Учебное пособие |
3. Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни Таблица смертности Таблица смертности (по данным Госкомстата РФ, 1994 г.) |
- Российский университет дружбы народов иванова В. И. Основы конституционного права российской, 1864.85kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Аудит», 2808.98kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Отраслевой учёт», 1823.6kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Контроль и ревизия», 371.5kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Бухгалтерского управленческого, 1625.57kb.
- Учебное пособие Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации, 936.13kb.
- Учебное пособие Дескрипторы и условные обозначения: @CT1= Заголовки @CN1= Подзаголовки, 1367.36kb.
- Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Теория бухгалтерского учёта» Новосибирск, 2230.6kb.
- Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 861.04kb.
- Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 1116.36kb.
3. Методика расчета тарифных ставок
по страхованию жизни
Правовое регулирование вопроса заложено в Методике расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, Приказ Росстрахнадзора от 28.09.96№02-02/18
Основными рисками по договорам страхования жизни являются:
- дожитие до даты или события, определенного договором страхования;
- смерть в течение срока действия договора.
Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни:
- расчеты проводятся на основе демографической статистики методами теории вероятности;
- при расчетах проводится исчисление долгосрочных финансовых обязательств с применением методов финансовой математики;
- тарифные ставки складываются из составляющих ставок по каждому риску, включенному в объем обязательств страховщика.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
- возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица
- вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения
- срока и периода уплаты страховых взносов;
- срока действия договора страхования;
- планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете;
- наличия обязательств страховщика по возврату взносов при досрочном прекращении договора и других условий.
Таблица смертности представляет собой упорядоченную последовательность убывания с возрастом условной группы людей, рассматриваемой в качестве некоторого поколения, характеризует процесс дожития и вымирания этого поколения. Таблицы смертности составляют обычно для условной группы 10 или 100 тысяч родившихся.
Таблица смертности
(по данным Госкомстата РФ, 1994 г.)
Мужчины | Женщины | ||||||
Возраст, х лет | Число доживающих, 1х | Число умирающих, dx | Вероятность смерти за год, qx | Возраст, х лет | Число доживающих, 1х | Число умирающих, dx | Вероятность смерти за год, qx |
0 | 100000 | 2084 | 0,020840 | 0 | 100000 | 1542 | 0,015420 |
1 | 97916 | 193 | 0,001971 | 1 | 98458 | 165 | 0,001685 |
2 | 97723 | 111 | 0,001136 | 2 | 98293 | 92 | 0,000941 |
… | … | … | … | … | … | … | … |
18 | 96291 | 255 | 0,002648 | 18 | 97469 | 87 | 0,000904 |
… | … | … | … | … | … | … | … |
30 | 91306 | 604 | 0,006615 | 30 | 96192 | 142 | 0,015553 |
… | … | … | … | … | … | … | … |
40 | 83333 | 1087 | 0,013044 | 40 | 94086 | 315 | 0,003780 |
41 | 82246 | 1146 | 0,013934 | 41 | 93771 | 344 | 0,004182 |
42 | 81100 | 1208 | 0,014895 | 42 | 93427 | 379 | 0,004673 |
43 | 79892 | 1273 | 0,015934 | 43 | 93048 | 420 | 0,005257 |
44 | 78619 | 1344 | 0,017095 | 44 | 92628 | 464 | 0,005902 |
45 | 77275 | 1419 | 0,018363 | 45 | 92164 | 509 | 0,006587 |
… | … | … | … | … | … | … | … |
60 | 50142 | 2101 | 0,041901 | 60 | 80404 | 1087 | 0,021678 |
… | … | … | … | … | … | … | … |
100 | 26 | 26 | 1,000000 | 100 | 129 | 129 | 1,000000 |
Значение показателей, приведенных в таблице смертности:
- х – лицо в возрасте полных х лет;
- lх – показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц из наблюдаемой совокупности, доживших до возраста х лет. Значения 1 приводятся в таблице смертности при целых х (х = 0,l,2,...,w, где w — предельный возраст таблицы смертности);
- dx = lx – 1х+1 – показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц, умерших в возрасте от х лет до возраста х+1 год;
- nqx – вероятность для лица в возрасте х лет умереть в течение предстоящих n лет.
Вероятность умереть в течение определенного года жизни:

dx – число умирающих при переходе от возраста x к возрасту х+1 лет
lx – число доживающих да возраста x лет
Вероятность дожить до возраста х

При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используются показатели долгосрочных финансовых расчетов, приведем два из них, самых простых и самых важных:
i – эффективная процентная ставка. Определяет размер дохода, получаемого в конце года при инвестировании единичной денежной суммы на один год. При инвестировании единичной денежной суммы с эффективной процентной ставкой i через год будет получена сумма, равная (1+i).
ν – дисконтирующий множитель за 1 год , определяемый в соответствии с формулой:

Дисконтирующий множитель ν показывает, какая сумма должна быть инвестирована в начале года с эффективной процентной ставкой i для получения в конце года денежной суммы в размере 1 денежной единицы.
Современная (дисконтированная) стоимость будущей выплаты (взноса) равна величине этой выплаты (взноса) S, умноженной на дисконтирующий множитель за соответствующее число лет:

Величина

Норма доходности, принимаемая при расчетах страховых тарифов, может быть постоянной в течение срока действия договора страхования или, в общем случае, переменной. Доход от инвестирования средств страховых резервов определяется по формуле сложных процентов.
На основании данных таблиц смертности страховщики рассчитывают показатели, необходимые для расчета тарифных ставок и оценки необходимого размера страхового фонда.
Единовременная ставка по страхованию жизни на дожитие

Единовременная нетто-ставка на случай смерти

Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты (постнумерандо)

◙