О. Б. Окунев страхование в российской федерации учебное пособие

Вид материала

Учебное пособие

Содержание Глава 7.ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ Особенности личного страхования 2. Страхование жизни: отличительные признаки. Типы договоров страхования жизни Участники договора страхования жизни Основные виды договоров страхования жизни Принципы андеррайтинга в страховании жизни

Подобный материал:

• Российский университет дружбы народов иванова В. И. Основы конституционного права российской, 1864.85kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Аудит», 2808.98kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Отраслевой учёт», 1823.6kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Контроль и ревизия», 371.5kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Бухгалтерского управленческого, 1625.57kb.
• Учебное пособие Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации, 936.13kb.
• Учебное пособие Дескрипторы и условные обозначения: @CT1= Заголовки @CN1= Подзаголовки, 1367.36kb.
• Учебное пособие в помощь студентам, изучающим курс «Теория бухгалтерского учёта» Новосибирск, 2230.6kb.
• Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 861.04kb.
• Учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский, 1116.36kb.

Глава 7.
ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

1. Сущность и значение личного страхования.
Особенности определения страховой суммы и страховой выплаты
в личном страховании

Личное страхование – это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудо­способности, здоровью.

В зарубежной практике понятие личного страхование – personal insurance – всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного: страхо­вание жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индиви­дуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответст­венности и т. п.

Объекты личного страхования – имущественные интересы, связанные с жиз­нью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или за­страхованного лица.


Особенности личного страхования

При наступлении страхового случая страховые выплаты производятся в полном размере по всем заключенным договорам страхования жизни.

Выплаты по договорам страхования жизни производятся страховщиками неза­висимо от выплат, производимых в рамках социального страхования и обеспечения и не зависят от сумм, полученных страхователем (застрахованным) от третьих лиц в по­рядке компенсации причиненного вреда.

В условиях договоров страхования жизни имеются существенные особенности в определении страховой суммы, страхового тарифа, формировании страховых резервов, определении финансового результата от проведения данного вида страхования.

Множественность отличительных характеристик, а также большая социальная значимость страхования жизни и, как следствие, необходимость особого государствен­ного контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих страхование жизни, обусловили в большинстве стран введение законодательного требования о невозмож­ности совмещения в рамках одного юридического лица страхования жизни и страхова­ния иного, чем страхование жизни.

2. Страхование жизни: отличительные признаки.
Типы договоров страхования жизни

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхо­вания, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:

• дожития застрахованного до окончания срока страхования или определен­ного договором страхования возраста;
  
• смерти застрахованного.
  

Отличительные признаки страхования жизни

1. В основу анализа страхового риска при страховании жизни положены крите­рии, составляющие основу таблиц смертности: возраст страхователя при заключении договора страхования, его пол, предполагаемая продолжитель­ность жизни и вероятность дожития до определенного возраста.
   
2. Долгосрочный прогноз ожидаемой продолжительности жизни страхователя со­ставляет основу расчета страхового тарифа и предопределяет особенности формирования страховых резервов по страхованию жизни, которые форми­руются в течение срока действия конкретного договора страхования, кото­рый может составлять 10, 15 и большее количество лет.
   
3. Накопление страховых резервов, которое является следствием обязатель­ства выплатить всю страховую сумму при дожитии до установленного возраста или срока, позволяет страховщику осуществить инвестирование временно свободных средств страховых резервов в различные виды активов: акции, депозиты, облигации и т.п. и обеспечить получение дополнительного для страховой компании дохода.
   
4. При расчете страхового тарифа по договорам страхования жизни учитыва­ется предполагаемый размер дохода в виде процента – так называемый дис­контирующий множитель. Это множитель учитывается при определении современной величины страхового взноса, который страхователь должен уп­латить или единовременно при заключении договора страхования, или упла­чивать в течение срока действия договора страхования, или в течение уста­новленного в договоре страхования периода уплаты страховых взносов.
   

Участники договора страхования жизни

Участниками обязательства по страхованию могут быть третьи лица – выгодо­приобретатель и застрахованное лицо.

Выгодоприобретатель (бенефициар) – физическое или юридическое лицо, обладающее страховым интересом, в пользу которого страхователем заключен договор страхования жизни.

Если в договоре страхования жизни прямо не назван выгодоприобретатель, договор считается заключенным в пользу застрахованного. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, право на получение страховой выплаты имеют наследники застрахованного лица. В дого­воре страхования жизни, который заключен о страховании застрахованного лица иного, чем страхователь, выгодоприобретатель может быть назначен или изменен только с согласия застраховонного лица или непосредственно самим застрахован­ным лицом. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недейст­вительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.

Застрахованное лицо – физическое лицо, с нематериальными благами (жизнью, здоровьем) которого связан имущественный интерес страхователя. Иными словами, за­страхованным именуется лицо, в жизни которого может произойти событие, которое повлечет за собой обязанность страховщика уплатить страхователю (выгодоприобрета­телю) страховую сумму. Застрахованное лицо всегда присутствует в страховом обяза­тельстве, если страхователем является юридическое лицо. Например, предприятие (ра­ботодатель) может заключить договор со страховой компанией о страховании жизни и здоровья своих сотрудников. В этом случае оно выступит как страхователь, а его ра­ботники – как застрахованные.

Основные виды договоров страхования жизни

В теории и практике страхования жизни различают четыре группы (класса) до­говоров страхования, могущие существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:

• срочное страхование жизни
  
• страхование на дожитие
  
• пожизненное страхование
  
• страхование с выплатой аннуитетов
  

Срочное страхование жизни на случай смерти (term life insurance) – предпо­лагает, что страховая компания принимает на себя обязательство выплатить выгодо­приобретателю установленную договором сумму при наступлении смерти застрахован­ного, а страхователь принимает на себя обязательство регулярно уплачивать компании страховые взносы. Договор заключается на определенный срок, но содержит положе­ния, позволяющие продлевать его действие.

Здесь действует принцип: чем выше риск смерти той или иной категории граждан, тем дороже страхование. Кроме того, условия этого вида страхования жизни не предусматривают выплаты выкупной суммы страхователю (выгодоприоб­ретатею)¹⁶. Еще одной отрицательной стороной этого договора для страхователя явля­ется постоянное увеличение страхового взноса при каждом возобновлении срока действия договора страхования, и в силу этого страховое обеспечение может быть очень дорого к концу срока действия договора, поэтому со временем договор срочного страхования жизни становится выгодно конвертировать в договор пожиз­ненного страхования или на дожитие. Договоры, подразумевающие такую возмож­ность, относятся к конвертируемому срочному страхованию.

Условия договора могут предусматривать, что выгодоприобретателю после смерти застрахованного лица выплачивается не единовременная фиксированная стра­ховая сумма, а рента, замещающая доход умершего члена семьи. Периодичность такой выплаты может быть различной – ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной, и осуще­ствляется такая выплата до окончания срока действия договора страхования.

2. Страхование на дожитие (endowment), подобно срочному страхованию, предполагает выплату выгодоприобретателю страховой суммы в случае смерти застра­хованного лица в период времени, установленный по договору, однако дополнительно предполагает также, как правило, выплату застрахованному лицу установленной по до­говору страховой суммы, если он доживет до срока, установленного по договору.

Этот договор содержит в себе все черты договора срочного страхования жизни, но добавляется обязательством страховщика выплатить страховую сумму при дожитии до окончания срока страхования, и у страхователя появляется право на выкупную сумму.Варианты выплат достаточно разнообразны: это может быть и единовременная сумма, и фиксированная рента, и комбинированный вариант вы­плат.

Довольно часто данный вид договора страхования жизни используется для стра­хования детей (к определенному возрасту, событию и т.п.).

3. Пожизненное страхование (whole life insurance) предполагает выплату вы­годоприобретателю страховой суммы, установленной по договору страхования, в слу­чае смерти застрахованного лица, безотносительно от того, когда смерть наступила. По общему правилу, для срочного страхования жизни нехарактерна «лицевая стоимость полиса» (cash value), тогда как в страховании на дожитие и пожизненном страховании она, как правило, есть.

Наиболее распространенные модификации договора пожизненного страхования:

Пожизненное страхование с ограниченным периодом уплаты взно­сов (limited-payment whole life)

Страхователь самостоятельно определяет период уплаты взносов: заплатить всю сумму взноса единовременно или платить в течение всей жизни. Период уплаты может выражаться в предстоящем количестве полных лет жизни страхователя (5, 10, 20) или оканчиваться в связи с каким-либо событием (достижение пенсионного возраста). Из-за ограниченности периода уплаты взносов этот вид страхования может быть довольно дорог для страхователя в первые годы.

Инвестиционное пожизненное страхование
(interest-sensitive whole life)

Выплата бонусов не предусматривается, а весь инвестиционный доход автома­тически направляется на прирост лицевой стоимости.

Механизм: страхователь уплачивает взнос, из которого вычитаются расходы по управлению договором, остаток прибавляется к накопительному фонду на конец пре­дыдущего года, и на всю сумму начисляется доход из нормы доходности для данного вида страхования у данной компании, затем вычитаются расходы по уплате взноса по страхованию на случай смерти. Остаток и есть лицевая стоимость полиса. В этом слу­чае всегда существует разница между лицевой стоимостью полиса и его выкупной суммой в пользу лицевой стоимости.

Переменное пожизненное страхование
(variable whole life insurance)

Из суммы взноса вычитаются расходы страховщика на ведение дел, взнос на случай смерти, а остаток инвестируется на индивидуальный накопительный счет стра­хователя. Страховщик предлагает определенный набор инвестиционных средств, а от успешности инвестирования зависит прирост лицевой стоимости полиса и страховой суммы на случай смерти. При этом все инвестиционные риски несет страхователь, а страховщик гарантирует минимальный размер страховой суммы на случай смерти, ко­торая увеличивается, если активы на накопительном счете растут с определенной нор­мой доходности. Страховщик не гарантирует относительную величину лицевой стои­мости полиса, а весь инвестиционный доход прибавляется к ней, минуя механизм бону­сов.

Универсальное пожизненное страхование
(universal whole life insur­ance)

Универсальное пожизненное страхование подразумевает возможность выбора различных схем расчета страховой суммы, гибкую систему уплаты страховых взносов, широкие инвестиционные возможности, за исключением участия страхователя в при­нятии инвестиционных решений.

Переменное универсальное пожизненное страхование (variable whole life insurance)

К универсальному пожизненному страхованию прибавляется участие страхова­теля в принятии инвестиционных решений. Покупатели такого полиса рискуют самой лицевой стоимостью полиса. Выигрыш не делится между всеми страхователями, а за­числяется на индивидуальный накопительный счет. Страховщик выступает в большей степени как дилер на фондовом рынке, представляющий интересы страхователя. Такое пожизненное страхование сейчас весьма широко распространено в развитых странах в рамках системы финансового планирования, о которой говорилось выше.

4. Страхование с выплатой аннуитетов – это страхование ренты или пенси­онныое страхование. Договор призван обеспечить в старости или при иных обстоятель­ствах сохранение того уровня дохода, который возможен при активной трудовой дея­тельности. При дожитии страхователя до определенного срока, установленного в дого­воре, страховщик обязуется выплачивать страхователю страховое обеспечение в опре­деленной сумме с определенной периодичностью в течение определенного времени. Обязательства страховщика по выплате страховой суммы наступают, только когда страховые взносы уплачены страхователем полностью.

Немедленный пожизненный аннуитет

Страховая премия уплачивается страхователем единовременным платежом, и обязательства страховщика по страховой вьшлате должны осуществляться немедленно с установленной периодичностью. Вариантом немедленного аннуитета является гаран­тированный аннуитет, в котором оговаривается минимальный период выплат. Он будет выплачиваться в течение гарантированного срока или всей жизни страхователя в зави­симости от того, что будет длиться дольше. Если он умирает в течение гарантирован­ного периода, то остаток гарантированной суммы будет выплачен наследникам.

Отсроченный пожизненный аннуитет

Страхователь может уплачивать страховые взносы в течение определенного пе­риода или единовременно. Такой вариант предполагает наличие выжидательного пе­риода между окончанием периода уплаты взносов и началом выплаты аннуитетов. Можно установить право наследника на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период.

Повременной аннуитет (немедленный или отсроченный)

Страховщик выплачивает аннуитеты только в течение определенного периода времени. В договоре оговаривается срок окончания выплат.

Договор страхования может быть заключен на условиях совместного страхова­ния жизни и аннуитет для последнего пережившего. Такой полис удобен для супруже­ских пар, когда после смерти одного из супругов выплаты сохраняются полностью или немного уменьшаются. Страховщики также предлагают аннуитеты с возрастающей суммой, чтобы снизить воздействие инфляции.

Принципы андеррайтинга в страховании жизни

Главный принцип: страхуемая группа должна включать большой процент страхо­вателей, которые подпадают под средний стандарт в возможности быть застра­хованным.

Основные факторы при андеррайтинге страхования жизни:

• Возраст. Чем старше человек, при прочих одинаковых показателях, тем выше вероятность его смерти. Возраст является ключевым фактором при определении размера страховой премии.
  
• Пол. Ожидаемая в течение года смертность лиц женского пола ниже, чем ожидаемая годовая смертность лиц мужского пола с теми же показате­лями. В результате для страхователей женского пола используются более низкие ставки премии в страховании жизни и повышенные ставки в пен­сионном страховании по отношению к мужчинам.
  
• Социальное положение. Как правило, женатые мужчины живут дольше, чем неженатые, но незамужние женщины живут дольше, чем замужние.
  
• Медицинские аспекты.
  
  • Физическое состояние, телосложение. Опыт показы­вает, что излишний вес обуславливает повышенную смерт­ность в любом возрасте.
    
  • История болезни. Страховые компании запрашивают сведения о страхователе, которые могут повлиять на вероятность наступления страхового случая смерти. Страховщик может затребовать для изучения индивидуальные медицинские карты.