Акціонерне Товариство «Європейський банк раціонального фінансування»

Вид материала

Документы

Содержание 2.6. Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами. Кредитний ризик Нормативи інвестування Ризик ліквідності Валютний ризик Ринковий ризик Ризик за операціями з інсайдерами. 2.7. Адекватність бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку. 2.7.2.Аналіз процедур внутрішнього аудиту та організація внутрішнього аудиту. 2.7.3.Оцінка заходів контролю банку. Загальна інформація про діяльність банку. Стратегічною метою діяльності

Подобный материал:

• Акціонерне Товариство " Європейський банк раціонального фінансування", 2803.55kb.
• Шевченківський районний суд м. Львова, 135.47kb.
• Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
• Інформація про банк, 4925.83kb.
• Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
• Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
• Проспект емісії іпотечних облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний, 1267.57kb.
• Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
• Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.

2.6. Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами.

Оцінюючи ризик, аудитори визначали та досліджували як внутрішні так і зовнішні фактори, які можуть негативно впливати на діяльність Банку.

Встановлено, що Банк здійснює управління ризиками згідно методичних рекомендацій Національного банку України, внутрішніх положень про управління окремими видами ризику та у порядку визначеному внутрішньою методикою оцінки ризику.

Система оцінки та управління ризиками Банку направлена на упередження виникнення ризиків і впровадження системи раннього реагування на ризики, що притаманні діяльності банку. Банк особливу увагу приділяє фінансовим ризикам, які безпосередньо пов’язані з формуванням балансу комерційного банку. Метод управління ризиком залежить від факторів ризику, що банк використовує для визначення відносної важливості або ймовірності того, які умови чи події можуть змінюватись і негативно впливати на фінансовий стан банку.

Звертаємо увагу на те, що в процесі оцінки та управління ризиками необхідно враховувати взаємозв’язок який існує між усіма ризиками. Тому Банк повинен аналізувати та оцінювати не лише окремо кожен вид ризику, а й визначати сукупний рівень ризику, що складається із обсягів окремих ризиків.

Основними ризиками, що притаманні діяльності Банку є такі.

Кредитний ризик. Основним ризиком для Банку є кредитний. Керівництво Банку усвідомлює кредитні ризики як небезпеку виникнення втрат внаслідок невиконання контрагентом своїх договірних зобов’язань по сплаті основної суми боргу та відсотків за ним. Надання кредитів здійснюється у порядку, встановленому внутрішніми положеннями Банку про кредитування. Рішення про видачу кредиту та умови кредитування затверджуються колегіально Кредитним комітетом Банку. Прийняті Банком внутрішні процедури контролю за концентрацією кредитів, пільговим кредитуванням, та обсягами кредитних вкладень є в цілому достатніми. Концентрація позик та позики інсайдерам перебувають під контролем та пов`язані з прийнятним ризиком.

Банк формує резерви відповідно до вимог Національного банку України.

Нормативи кредитного ризику:		За станом на 01.01.2010	За станом на 01.01.2009
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (норматив не більше 25%)	Н7	24,05%	23,13%
Норматив великих кредитних ризиків (норматив не більше 800%)	Н8	113,27%	75,36%
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (норматив не більше 5%)	Н9	2,27%	2,27%
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (норматив не більше 30%)	Н10	3,59%	3,64%
Нормативи інвестування:
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (норматив не більше 15%)	Н11	0,06%	0,06%
Норматив загальної суми інвестування (норматив не більше 60%)	Н12	0,06%	0,06%

Основним інструментом управління кредитними ризиками в банку є система лімітування, яка включає ліміти двох типів: ліміти індивідуального кредитного ризику та ліміти повноважень.


Ризик ліквідності. Основним органом управління ризиком ліквідності в Банку є Правління, до повноважень якого входить формування політики з управління ліквідністю, затвердження відповідних політик та процедур. Комітет з питань управління активами та пасивами (КУАП) є виконавчим комітетом Правління, до функцій якого входить втілення політики управління ліквідністю, прийняття поточних рішень щодо управління ліквідністю, затвердження внутрішніх лімітів Банку. Управління ліквідністю в Банку розподіляється на 3 складові: щоденне управління ліквідністю, поточне управління ліквідністю та довгострокове управління ліквідністю. Управління миттєвою ліквідністю здійснюється Казначейством банку шляхом аналізу залишків на кореспондентських рахунках на початок дня, даних платіжного календаря щодо надходжень та відтоку коштів, планів підрозділів Головного Банку та відділень Банку по операціям на протязі дня, інформації про рух коштів на рахунках клієнтів. Управління поточною ліквідністю (строком на 1 місяць) здійснюється Управлінням ризик-менеджменту шляхом визначення потреб банка у ліквідних коштах –при цьому застосовується метод джерел і використання коштів, який полягає у визначенні величини розриву ліквідності на протязі заданого періоду, що дорівнює різниці між очікуваними надходженнями і потенційними відтоками грошових коштів. Управління довгостроковою ліквідністю (на строк більше 1-го місяця) здійснюється Управлінням ризик-менеджменту за методом ресурсного розриву (шляхом оцінки ступеня невідповідності строкової структури активів строковій структурі пасивів).

Нормативи ліквідності Банку:		станом на 01.01.2010 р.	станом на 01.01.2009 р.
Норматив миттєвої ліквідності (норматив не менше 20%)	Н4	65,76%	82,53%
Норматив поточної ліквідності (норматив не менше 40%)	Н5	64,52%	78,94%
Норматив короткострокової ліквідності (норматив не менше 20%)	Н6	63,89%	56,20%

Валютний ризик. Управління валютним ризиком базується на обраній стратегії менеджменту валютного ризику, яка включає у себе наступні елементи: централізація управління валютним ризиком, використання усіх можливих заходів уникнення ризику, що призводить до значних збитків, контроль та мінімізація сум збитків, якщо не існує можливості уникнення ризику, хеджування валютного ризику за умов неможливості його уникнення. Основним інструментом управління валютним ризиком у банку є лімітування. Банк застосовує цей інструмент шляхом встановлення лімітів на загальну відкриту валютну позицію по банку в цілому, ліміти валютної позиції у розрізі валют, ліміти валютних позицій у розрізі бізнес-підрозділів та операцій; казначейські операції (арбітражні конверсійні операції, казначейські неторговельні операції із готівковою іноземною валютою), ліміти stop – loss та take-profit. Система внутрішніх лімітів дозволяє комплексно та адекватно управляти величиною валютного ризику з допомогою прийнятих у банку принципів ризик-менеджменту.

Казначейство щоденно проводить моніторинг відкритої валютної позиції Банку з метою виконання вимог Національного банку України.

Протягом 2009 р. Банк стабільно дотримувався нормативів відкритої валютної позиції, встановлених Національним банком України.

Нормативи ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції		За станом на 01.01.2010	За станом на 01.01.2009
Норматив ризику загальної відкритої (довгої) валютної позиції(норматив не більше 20%)	Л13-1	14,8050%	-
Норматив ризику загальної відкритої (короткої) валютної позиції (норматив не більше 10%)	Л13-2	0,0000%	-

Ринковий ризик З метою управління ринковим ризиком банком застосовуються наступні інструменти: встановлення лімітів на суму конкретної угоди щодо купівлі або продажу, якщо вона укладається на умовах, за яких результат її проведення залежить від коливання ринкових цін, встановлення ліміту на загальний розмір валютної позиції, встановлення ліміту на сукупний розмір інвестиційного портфеля, оцінка волатильності котирувань, розрахунок лімітів вкладень в цінні папери та діапазону зміни котирувань цінних паперів, позаплановий перегляд лімітів у випадку різкої зміни кон’юнктури ринку або значного зниження ресурсної бази банку, формування резервів на покриття можливих збитків. Звертаємо увагу на існування суттєвої невизначеності щодо подальшого впливу світової економічної кризи на економіку України в цілому, а також зокрема на банківську систему, оскільки вона є найбільш чутливою до подій, що відбуваються на міжнародних фінансових ринках. У зв’язку із обмеженням обсягу інформації щодо запобігання наслідкам світової економічної кризи в Україні ми не можемо виказати думку щодо подальшої безперервної стабільної діяльності Банку.

Ризик за операціями з інсайдерами. Банк контролює обмеження по сумах угод з пов’язаними особами, які встановлюються Національним банком України, відповідно до діючого законодавства. Протягом 2009 року у Банку діяв реєстр інсайдерів, який оновлюється на постійній основі.

Протягом 2009 року, операції з інсайдерами та пов‘язаними особами проводилась на звичайних умовах та не мали суттєвого впливу на фінансові результати Банку.

Висновки: а) на основі проведеної роботи аудитори підтверджують наявність помірного ризику за основними операціями банку та операціями з інсайдерами/пов’язаними особами; б)система оцінювання та управління ризиками в банку охоплює всі процедури та всі ризики притаманні банку і є достатньою.


2.7. Адекватність бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку.


2.7.1.Адекватність бухгалтерського обліку.

Банк дотримується вимог чиного законодавства України,нормативних актів НБУ та вимог МСБО стосовно ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності.Організаційна струкрура підрозділів, які займаються бухгалтерським обліком відповідає загальний організаційний структурі Банку.Система бухгалтерського обліку та інформаційне забезпечення адекватні для прийняття зважених управлінських рішень.

Бухгалтерський облік в цілому забезпечує достатньо детальні розшифровки рахунків, які дають змогу аналізувати будь-які відхилення, надання правдивої порівняльної інформації про активи,забов'язання,фінансовий стан та результати діяльності банку.

При проведенні аудиторських робіт, ми не мали змоги встановити моменти скривання,змови,підробки,навмисного не відображення операцій в обліку, які є елементами шахрайства, тому аудитори мають право сприймати надану інформацію, записи і документи як достовірні. Однак,аудитори мають думку,з певною часткою професійного скептицизму, що після перевірки можуть виникнути обставини, які можуть викликати вказане.

Для обмеження ризику при виконанні банківських операцій, банком визначено та встановлено перелік операцій,які вимагають додаткового контролю. Особливо це стосується документів по витратах за внутрішньобанківськими операціями, які формують фінансовий результат банку.

В обліковій політиці банку розкриті питання проведення бухгалтерського контролю.Зазначаємо. що банком проводиться бухгалтерський контроль, та розписані процедури та порядок проведення первинного та подальшого контролю,порядок здійснення логічного та арифметичного контролю за достовірністю звітності.

Висновок: Бухгалтерський облік Банку відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку України та забезпечує належний рівень адекватності.


2.7.2.Аналіз процедур внутрішнього аудиту та організація внутрішнього аудиту.

Задача внутрішнього аудиту полягає в здійсненні контролю за дотриманням законів України, нормативно-правовх актів НБУ та рішень органів управління банку і перевірки результатів поточної та річної фінансової діяльності.

Незалежний оперативний контроль покладено на службу внутрішного аудиту банку, яка створена і діє згідно вимог Закону про банки та Статуту Банку. В зв'язку з тим, що Банк відноситься до групи малих банків,служба представлена одним аудитором. Служба внутрішнього аудиту підпорядковується Спостережній Раді банку та звітує перед нею і діє на підставі положення, затвердженого Спостережною Радою.

Для оцінки служби внутрішнього аудиту нами застосовувалось тестування системи внутрішнього контролю, аналітичні процедури, відстеження динаміки процесів, порівняння, а також використовувались плани її роботи та акти і доповідні записки внутрішніх аудиторів. Перевірка аудиторами проводилася вибірково, згідно затвердженої програми.

План перевірки 2009 р. виконано в повному обсязі, результати перевірки узгодженні з Спостережною Радою банку.

Висновок: Робота служби внутрішнього аудиту є задовільною.


2.7.3.Оцінка заходів контролю банку.

Під час виконання аудиторських процедур нами було розглянуто – у межах, необхідних для визначення характеру, послідовності та обсягу аудиторських процедур – заходи внутрішнього контролю Банку та процедуру внутрішнього аудиту.

Керівництво Банку несе відповідальність за організацію та функціонування системи внутрішнього контролю, стан якої було розглянуто нами при плануванні та проведенні аудиторської перевірки річної фінансової звітності Банку за 2009 рік.

Застосовані нами процедури не мали за мету проведення повної та всеохоплюючої перевірки системи внутрішнього контролю Банку з метою визначення всіх можливих недоліків.

При аналізі заходів контролю Банку та загальної якості управління Банком нами було розглянуто адекватність структури управління видам та обсягам операцій Банку (участь органів управління у прийнятті рішень,розподілі обов'язків між керівниками,наявність положень про структурні підрозділи та посадових інструкцій,як заходів контролю керівництва за діяльність Банку).

В Банку діє система послідуючого контролю,який полягає в перевірці вже виконаних операцій,з метою перевірки їх на відповідність інструктивним матеріалом,вказівкам та нормативно-правовим актам Національного Банку України та діючого законодавства.

Висновок: Процедури внутрішнього контролю забезпечують адекватний контроль за діяльністю банку в тому числі і за кредитним ризиком та ризиком ліквідності.


12.04.2010.м.Київ

Директор – аудитор

(сертифікат Аудиторської

Палати України № 0014 до 01.01.2015р.);

свідоцтво НБУ про внесення в реєстр

аудиторів банків №0000013 до 01.01.2015р).

Герасимович А.М.

Аудитор

(сертифікат Аудиторської

Палати України № 0083 до 01.01.2015р);

свідоцтво НБУ про внесення в реєстр аудиторів банків

№ 0000033 до 01.01.2015р). Морозова-Герасимович Н.А.


Фінансова звітність ВАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2009 року


Річна фінансова звітність.

Річна фінансова звітність за 2009 рік складена згідно з вимогами нормативно-правових документів Національного банку України, облікової політики банку, з урахуванням Міжнародних стандартів та національних стандартів бухгалтерського обліку, на підставі даних бухгалтерського обліку банку, та коригуючих проводок за рік.


Загальна інформація про діяльність банку.


Повна назва банку: Відкрите акціонерне товариство «Європейський банк раціонального фінансування»

Відкрите акціонерне товариство «Європейський банк раціонального фінансування» є правонаступником всіх прав і обов`язків Закритого акціонерного товариства “Європейський банк раціонального фінансування” та Закритого акціонерного товариства комерційний банк «Донкредитінвест», створеного у відповідності до рішення установчих зборів від 21 серпня 1993 року та зареєстрованого Національним банком України 24 листопада 1993 року за № 214, відповідно до рішення загальних зборів акціонерів Банку від 11 лютого 2005 року. ВАТ “ЄБРФ” здійснює свою діяльність згідно зі Статутом на підставі :

• Ліцензії НБУ №155 від 20.03.2009 та Дозволу №155-3 від 20.03.2009 на виконання 8 банківських операцій;
  
• Ліцензії державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 470644 Серія АВ від 11.06.2009р. на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів: діяльність по випуску та обігу цінних паперів; здійснення діяльності щодо ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів.
  

Банк є членом Асоціації Українських банків, учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, входить до складу неакціонерних учасників S.W.I.F.T., є користувачем міжнародної ділінгово - інформаційної мережі REUTERS, учасником Донецької фондової біржі, асоційованим членом Міжнародної платіжної системи MasterCard International, Visa International Services Association CEMEA, внутрішньодержавної карткової платіжної системи НСМЕП,


Банк використовує сучасні телекомунікаційні, інформаційні та платіжні системи: SWIFT , REUTERS-DEALING, TELEX, систему електронної пошти НБУ, СЕП НБУ, системи міжнародних грошових переказів Western Union, CONTACT, Avers.

Головний офіс Банку зареєстровано за адресою: Україна, 01025, м.Київ, вул.Володимирська / провулок Рильський, 18/2.

Організаційно-правова форма банку: відкрите акціонерне товариство.

Річний фінансовий звіт надається за звітний період - 2009 фінансовий рік, за станом на кінець дня 31.12.2009 року.

Валюта звітності: українська гривня.

Одиниця виміру річної звітності: тисяча гривень.

Банк створено з метою акумуляції грошових коштів та використання фінансових і кредитних ресурсів з метою ефективного економічного та соціального розвитку суб’єктів господарської діяльності різних галузей народного господарства незалежно від форм власності та видів діяльності.

Банк не входить до консолідованої групи та не є материнським банком, консолідовану звітність не складає.

Банк проводить наступні банківські операції, передбачені Статутом банку, на підставі ліцензії національного банку України № 155 від 20.03.2009р.:

• надання гарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі ;
  
• придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);
  
• лізинг;
  
• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів, для зберігання цінностей та документів;
  
• випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
  
• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
  
• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
  

ВАТ «ЄБРФ», згідно дозволу Національного банку України № 155-3 від 20.03.2009р.(Додаток до Дозволу № 155-3 від 19.10.2009р.) має право здійснювати наступні операції:

1. Операції з валютними цінностям :
   
   • неторговельні операції з валютними цінностями;
     
   • операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж,обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;
     
   • операції з готівковою іноземною валютою ( купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;
     

• ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
  
• ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезедентів у грошовій одиниці України;
  
• ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;
  
• ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошові одиниці України;
  
• відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
  
• відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
  
• залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
  
• залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
  
• торгівля іноземної валютою на валютному ринку України (за винятком валютно-обмінних операцій);
  
• торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;
  
• інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках;
  
• інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України.
  

2. Емісія власних цінних паперів.

3. Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.

4. Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (уключаючи андеррайтинг).

5. Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.

6. Здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї.

7. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

• з інструментами грошового ринку;
  
• з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
  
• з фінансовими ф’ючерсами та опціонами.
  

8. Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

Станом на 31 грудня 2009 року ( кінець дня) до складу ВАТ “ЄБРФ” входить дві філії: Донецька та Дніпропетровська.

Відповідно до довідки АА № 159063 від 12.03.2009 р., наданої Головним міжрегіональним управлінням статистики у м. Києві, Відкрите акціонерне товариство „Європейський банк раціонального фінансування” здійснює види діяльності за КВЕД 65.11.0 Інше грошове посередництво та 51.90.0 Інші види оптової торгівлі. Зміни або розширення видів діяльності у наступному році не передбачаються.

Відкрите акціонерне товариство «Європейський банк раціонального фінансування» здійснює свою діяльність на території всієї України (міжрегіональний банк), є універсальною фінансово-кредитною установою і намагається комплексно обслуговувати своїх клієнтів.

Стратегічною метою діяльності банку є вихід на якісно новий рівень обслуговування клієнтів, підвищення конкурентного статусу банку, досягнення банком обсягів діяльності, які дозволять йому ввійти до вищої категорії банків України у відповідності до розподілу, встановленого Національним банком України.

Стратегія довгострокового розвитку банку зорієнтована на підтримання обсягу капіталу на достатньому рівні, підвищення фінансової стійкості і міцності банку, завоювання та розширення позицій на фінансовому ринку України. У зв’язку з цим на 2009 рік, банком були визначені основні стратегічні завдання:

• неухильне зростання якісного рівня банківського сервісу, розширення спектру банківських продуктів і послуг, які відповідають найвищим професійним та етичним стандартам для підвищення фінансової стійкості, конкурентоспроможності;
  
• підтримання на необхідному рівні контролю за ризиками та прогнозованості діяльності Банку;
  
• реалізація гнучкої системи цін і тарифів на банківські послуги, спроможної адекватно реагувати на зміни фінансового ринку;
  
• збільшення обсягів активно-пасивних операцій з дотриманням прийнятої банком системи моніторингу та управління банківськими ризиками;
  
• формування страхових резервів у обсягах, достатніх для повного покриття ризиків за активними операціями;
  
• стійке дотримання нормативних показників Національного банку України, які регулюють діяльність комерційних банків.
  

Банк забезпечений належним банківським обладнанням, комп’ютерною технікою, програмним забезпеченням та комунікаційними засобами, що відповідають вимогам Національного банку України. Банк здійснює операції згідно з вимогами чинного законодавства та внутрішніх положень, що регулюють виконання ним цих операцій.

У структурі кредитного портфелю 85% займають кредити, надані суб’єктам господарської діяльності, 15% - кредити, надані фізичним особам.

Станом на кінець дня 31.12.2009 року заборгованість за кредитами суб’єктам господарювання розподілилась таким чином:

- виробництво – 29 769 тис. грн. та становить 12% від обсягу кредитного портфеля суб’єктів господарської діяльності;

- операції з нерухомістю – 4 700 тис. грн. (2%);

- торгівля – 163 007 тис. грн. (68%);

- сільське господарство – 5 009 тис. грн. (2%);

Кредити, які надані фізичним особам склали 36 927 тис. грн.

Протягом звітного року залишки за зобов’язаннями Банку станом на кінець дня 31.12.2009 року склали 57 920 тис. грн. У структурі зобов’язань кошти клієнтів складають 45 034 тис. грн..

Власний капітал Банку становить за станом на кінець дня 31.12.2009 року

190 965 тис. грн. що на 1 037 тис. грн. більше у порівнянні з початком року.

Акціонерами Банку є 218 фізичних осіб, які володіють 59,6% загальної кількості акцій та 9 юридичних осіб – 40,4% акцій.

У 2009 році Банк отримав позитивний фінансовий результат у розмірі 1 037 тис. грн..

Структура доходів банку у 2009 році наведена в таблиці № 1


Таблиця 1

Статті доходів	Сума, тис. грн.	Питома вага у сукупному доході банку, %
Дохід	35469	100,00%
Процентні доходи, у т.ч.	22343	63,0%
Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках	2356	6,6%
Процентні доходи за кредитами	19987	56,4%
Комісійні доходи	9030	25,5%
Результат від торгівлі іноземною валютою	2965	8,3%
Результат від переоцінки іноземної валюти	502	1,4%
Інші доходи	629	1,8%

Всі дані, які наведені в таблиці № 1 знаходять своє відображення в “Звіті про фінансові результати” та в Примітках 19, 20.

На міжбанківському ринку ВАТ “ЄБРФ” протягом 2009 року співпрацював з такими банками: ПАТ Банк “Фінанси та Кредит”, ПАТ “Донгорбанк”, ПАТ КБ “Приватбанк”, ПАТ “Унікомбанк”, ВАТ "Банк інвестицій та заощаджень", ПАТ КБ "Укргазбанк", ПАТ "РОДОВІД", ПАТ ПУМБ, АКБ"Форум" , ПАТ "АЛЬФА-БАНК", ПАТ "Сведбанк Інвест", ПАТ КБ "Кредит-Днiпро", ВАТ «АЛЬФА-БАНК» (Москва, Росія), АКБ «РУССЛАВБАНК» (Москва, Росія), ВАТ «Промсвязьбанк» (Москва, Росія), Raiffeisen zentralbank desterreich ag (Відень, Австрія) .


Сьогодні ВАТ “ЄБРФ” працює з великими промисловими підприємствами – представниками таких галузей, як будівельна, наукова, торгівельна, сільське господарство, підприємства малого та середнього бізнесу, а також газопостачальні та електроенергетичні підприємства. Серед його клієнтів такі підприємства, як ТОВ “Житло-Буд”, ВАТ “Донрибкомбінат”, ЗАТ “Холдингова компанія “Київреставратор”, ТОВ “Авіакомпанія Челендж АЕРО”, ПП “ВЕКСХОЛД АРОМАТІКС”, ТОВ “Імідж аудит”, ДГП “Укргеофізика”, ТОВ “НТТ ЕНЕРГІЯ”, ТОВ “УТК “АСКО”, УДВП “ІЗОТОП”, БФ “Рятівник України” , ТОВ "ПКФ"ЕКОенерджи", ВАТ "МОСТОБУД" та інші.

Розвиток ВАТ “ЄБРФ” орієнтований на підвищення якості послуг з метою найбільш повного задоволення потреб тих, хто довірив Банку свої кошти.

Станом на кінець дня 31.12.2009 р. ВАТ “ЄБРФ” обслуговує 6160 клієнтів, з них: 712 - юридичні особи, 5448 - фізичні особи.


Основними контрагентами ВАТ «ЄБРФ» з кредитування є корпоративні клієнти та фізичні особи. Серед них підприємства України, які є представниками таких галузей, як промислова, будівельна, торгівельна, геологічна, сільське господарство, підприємства малого та середнього бізнесу.

Серед його клієнтів такі підприємства, як ЗАТ «Трест «Кривбасшахтопроходка», Красногорівський вогнетривкий Дніпропетровська філія ДП «УКРСПЕЦЗЕМ», ВАТ «Донрибкомбінат», ЗАТ «Холдингова компанія «Київреставратор», ПП «ВЕКСХОЛД АРОМАТИКС», ТОВ «ЕСТА», Державне геофізичне підприємство «Укргеофізика», ТОВ «КВАРТАЛ-МОДУЛЬ-ДОНЕЦЬК», ТОВ «НТТ ЕНЕРГІЯ», ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «МАГНАТ», ТОВ «МАЙСТЕР ГРУП», ПП «ДОНТЕХКОМПЛЕКТ» та інші.

Кредитування фізичних осіб не носить цільового характеру. Фізичні особи кредитуються під заставу нерухомого та рухомого майна.

Протягом 2009 року при кредитуванні юридичних осіб, Банк віддавав пріоритетне значення кредитуванню таким клієнтам: ЗАТ «Трест «Кривбасшахтопроходка», Дніпропетровська філія ДП «УКРСПЕЦЗЕМ», ВАТ «Донрибкомбінат», ЗАТ «Холдингова компанія «Київреставратор», ПП «ВЕКСХОЛД АРОМАТИКС», ТОВ «ЕСТА», Державне геофізичне підприємство «Укргеофізика», ТОВ «НТТ ЕНЕРГІЯ», ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «МАГНАТ», ТОВ «МАЙСТЕР ГРУП», та інші.

Банк активно працював на міжбанківському ринку. Залучення міжбанківських депозитів та розміщення вільного залишку дозволяло банку здійснювати гнучке регулювання залишку коштів на коррахунку.

ВАТ “ЄБРФ” веде активну роботу з розвитку кореспондентських відносин з банками резидентами та нерезидентами. Станом на кінець дня 31.12.2009 р. ВАТ “ЄБРФ” має відкриті та зареєстровані в НБУ кореспондентські рахунки з 13 банками-кореспондентами, серед яких 9 – банки - резиденти, 4 – банки - нерезиденти. У 13  банках - кореспондентах відкриті рахунки типу “Ностро”, 3 банків мають в ВАТ “ЄБРФ” рахунки типу “Лоро”.