Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007 рік
| Вид материала | Документы |
- Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 283.64kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 95.52kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 303.67kb.
- Інформація про банк, 4925.83kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
- Проспект емісії іпотечних облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний, 1267.57kb.
- Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
- Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк”
ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ
за 2007 рік
Київ – 2008
ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКУ
Назва банку: Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк”.
Місцезнаходження головної установи банку: Україна, м. Київ, пр. 40-річчя Жовтня, 93.
Організаційно-правова форма: акціонерне товариство відкритого типу.
Дата звітності за звітний період: за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року.
Валюта звітності та одиниці її виміру: Українська гривня, тисяч гривень (тис. грн.).
Материнською компанією Банку є Товариство з обмеженою відповідальністю „Актив Фінанс Груп” (частка в статутному капіталІ Банку складає 92,832%, який у свою чергу є дочірньою компанією австрійської компанії SLAV Handel Vertretung und Beteiligung AG (Акціонерне товариство СЛАВ Хандель, Фертретунг унд Бетайлігунг, або далі – СЛАВ АГ). Таким чином, Банк входить до так званої СЛАВ ГРУПИ, яка є холдинговою компанією міжнародного змішаного концерну в галузі промисловості, торгівлі, нерухомості та фінансування з основним географічним центром в Україні.
Організаційна структура банку представлена у вигляді таблиці 1.
Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Актив-банк» є правонаступником Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Актив-банк», зареєстрованого Національним банком України 06.08.2002 р., діяльність якого було припинено відповідно до рішень Загальних зборів учасників ТОВ «КБ «Актив-банк» від 21.06.2007 р. та 17.09.2007 р. Утворення
ВАТ «КБ «Актив-банк» відбулося в результаті перетворення шляхом зміни організаційно-правової форми Банку, відповідно до рішення установчих зборів акціонерів від 18.09.2007 р.
Державну реєстрацію припинення діяльності ТОВ «КБ «Актив-банк» шляхом перетворення у ВАТ «КБ «Актив-банк» проведено 12 грудня 2007 р., відповідний запис до Державного реєстру банків здійснено Національним банком України 13 грудня 2007 р.
25 грудня 2007 р. Національним банком України прийнято рішення про надання Відкритому акціонерному товариству «Комерційний банк «Актив-банк» банківської ліцензії № 200 та письмового дозволу № 200-4 на здійснення операцій з тим же переліком операцій, які мало Товариство з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Актив-банк».
Види діяльності, які здійснює та має намір здійснювати Банк
На підставі банківської ліцензії № 200, виданої Національним банком України 01.10.2002 р. (після перереєстрації у відкрите акціонерне товариство – ліцензії № 200 від 25.12.2007 р.), Банк у 2007 році здійснював такі банківські операції:
1) приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
2) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
3) розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
Протягом 2007 року Банк на підставі письмового дозволу Національного банку України
№ 200-4 від 11.01.2006 р. (після перереєстрації – дозволу № 200-4 від 25.12.2007 р.) мав право здійснювати такі операції:
1. Операції з валютними цінностями:
- неторговельні операції з валютними цінностями;
- ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;
- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках.
2. Емісія власних цінних паперів.
3. Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.
4. Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг).
5. Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.
6. Перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів.
7. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
- з інструментами грошового ринку;
- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
- з фінансовими ф'ючерсами та опціонами.
8. Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.
У 2008 році ВАТ “КБ “Актив-банк” має намір вдосконалювати технології обслуговування клієнтів, поширювати спектр банківських та фінансових послуг у сфері роздрібного бізнесу. При цьому Банк планує запроваджувати європейські стандарти корпоративного управління, оптимізувати внутрішні процедури прийняття рішень, вдосконалювати системи управління інформаційною безпекою.
Банк виділяє наступні пріоритети розвитку Банку на 2008 рік:
- якісне покращення основних показників та нормативів діяльності Банку: зростання чистих активів, обсягу чистого прибутку, регулятивного капіталу та рентабельності;
- залучення синдикованих кредитів на міжнародних фінансових ринках;
- зосередження на комплексному якісному банківському та фінансовому обслуговуванні середнього бізнесу, обслуговування інвестиційних проектів крупних корпоративних клієнтів та активна участь у підтримці малого бізнесу з урахуванням усіх видів ризику;
- підвищення ефективності роботи менеджменту, впровадження міжнародних стандартів корпоративної культури та найкращих практик ведення бізнесу.
Стратегічна мета Банку
Мета Банку, визначена його акціонерами, - це поширення та сприяння процесу приватизації в Україні, підтримка розвитку головним чином промислового та фінансового секторів, але також інших секторів української економіки, підтримка розвитку національного ринку цінних паперів та валютного ринку в Україні, придбання та розповсюдження, а також оцінка інформації стосовно фінансового стану українських підприємств, надання фінансових консультаційних послуг та створення високоякісних депозитарних послуг.
З урахуванням вищевикладеного, ВАТ “КБ “Актив-банк” створено належні умови для надання повного спектру внутрішніх та міжнародних банківських послуг.
Основними цілями діяльності Банку є сприяння зміцненню економіки України шляхом інтеграції в господарчу систему та розвитку фінансово-кредитних та ринкових відносин, прискорення науково-технічного прогресу та розвитку соціальної сфери.
Спеціалізація Банку
Згідно з установчим договором, ВАТ “КБ “Актив-банк” є універсальним банком, який здійснює свою діяльність на території всієї України.
Характеристика банківської діяльності
Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Актив-банк» є правонаступником Товариства з обмеженою відповідальністю “Комерційний банк “Актив-банк”, створеного відповідно до рішення засновників від 13.12.2001 р. та зареєстрованого Національним банком України з 06 серпня 2002 р. під реєстраційним номером 281 (постанова Правління НБУ № 291 від 06.08.2002 р.).
Банк з 2003 року здійснює діяльність торговця цінними паперами та з 2004 року – депозитарну діяльність зберігача цінних паперів на підставі наданих Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку України ліцензій:
- Брокерська діяльність − № AВ 115247 від 14 червня 2006 року;
- Дилерська діяльність − № AВ 115248 від 14 червня 2006 року;
- Андерайтинг − № AВ 115249 від 14 червня 2006 року;
- Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів -№ AВ 115250 від 14 червня 2006 року.
Усі ліцензії були переоформлені у червні 2006 року у зв’язку із зміною ліцензійних умов ДКЦПіФР та необхідністю продовження терміну їх дії. За станом на 1 січня 2008 р. Банк подав пакет документів до ДКЦПіФР для переоформлення усіх вищезазначених ліцензій у зв’язку із зміною організаційно-правової форми товариства.
Банк є емітентом іменних процентних облігацій серії „В” загальною номінальною вартістю 20 млн. грн. Лід-менеджером та платіжним агентом цього облігаційного випуску виступив ВАТ КБ „Хрещатик”. Національним рейтинговим агентством „Кредит-рейтинг” визначено довгостроковий кредитний рейтинг боргового інструменту (емісії облігацій) – uaBBB- (тобто рейтинг інвестиційного рівня за національною шкалою), прогноз рейтингу – стабільний. Дата останнього підтвердження рейтингу - 22.11.2007 р.
17 жовтня 2007 р. Міжнародне рейтингове агентство Moody’s Investors Service визначило для «Актив-банку» довгостроковий рейтинг В3 та короткостроковий рейтинг Not Prime по депозитах у іноземній та національній валюті, а також рейтинг фінансової стійкості Банку на рівні Е+. Крім того, агентство Moody’s встановило Банку рейтинг за національною шкалою Baa3.ua. Рейтинг за глобальною шкалою має прогноз «стабільний», а рейтинг за національною шкалою не має спеціального прогнозу.
ВАТ “КБ “Актив-банк” є повноправним членом платіжної системи “УкрКарт”, з грудня 2003 року – афілійованим членом міжнародної платіжної системи “MasterCard International”, та з березня 2005 року – також афілійованим членом платіжної системи „Visa International” зі спонсорською підтримкою принципового члена зазначених систем АКБ „Укргазбанк”. З грудня 2005 року Банк здійснює емісію платіжних карток Visa Electron за чіповою технологією (EMV).
У приміщеннях головного офісу, філій, відділень Банку, а також за їх межами встановлено 21 банкомат для здійснення операцій із платіжними картками міжнародних платіжних систем та „Укркарт”, а також встановлено 21 POS-термінал у касових вузлах структурних підрозділів банку, 9 POS-терміналів у відділеннях «Укрпошти» та 10 POS-терміналів у торгово-сервісній мережі поза межами Банку та для обслуговування клієнтів. За станом на 01.01.2008 р. емітовано 49 тис. платіжних карток (у тому числі – 47,3 тис. карток міжнародних платіжних систем), реалізовано 137 зарплатних карткових проектів.
На правах агента ВАТ „КБ „Актив-банк” здійснює швидкі перекази грошових коштів у системах “Western Union”, MoneyGram та АВЕРС, які надають можливість здійснювати моментальні грошові перекази у гривнях та доларах США на території України та за кордон. Банк надає повний спектр банківських послуг для приватних осіб, у тому числі здійснює прийом і оплату комунальних платежів, а також прийом платежів на користь операторів мобільного зв’язку („UMC” та „КиївСтар”) та інших юридичних осіб. Банк на тендерних засадах отримав статус уповноваженого банку Пенсійного фонду України на обслуговування пенсійних рахунків клієнтів у м. Києві та м. Донецьку.
За станом на 01.01.2008 р. кореспондентами Банку є вісімнадцать українських банків та одинадцять іноземних – CitiBank NA New York (США), LHB Internationale Handelsbank AG та VTB Bank AG (Німеччина), Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (Австрія), Credit Europe Bank NV (Голандія), ВАТ «Альфа-банк», «Промсвязьбанк», «Собінбанк», «Глобексбанк», «Міжсоцбанк» (Росія) та АТ „Айзкрауклес банка” (Латвія). У Банку функціонує інформаційна система Reuters і система підтверждення угод Reuters Dealing 3000. З 2004 року Банк є членом Української національної групи членів і користувачів S.W.I.F.T. (УкрСВІФТ).
Банк є членом Фонда гарантування вкладів фізичних осіб, Першої Фондової Торгової Системи (ПФТС), Професійної Асоціації Реєстраторів та Депозитаріїв (ПАРД), Асоціації українських банків та Асоціації банків Львівщини. У 2006 році Банком укладено договір про співпрацю із ЗАТ «Міжнародне бюро кредитних історій» щодо обміну та використання інформації про клієнтів – юридичних та фізичних осіб – по кредитних правочинах. Також у 2007 році укладено аналогічну угоду із «Первшим всеукраїнським бюро кредитних історій».
Територіальна мережа ВАТ „КБ „Актив-банку” за станом на 01.01.2008 р. складалася із головного банку у м. Києві, двох філій – у м. Донецьку та м. Львові, які розпочали роботу у 2005 році, та двадцяти двох відділень (у тому числі – дванадцять нових відділень, які зареєстровані та розпочали діяльність у 2007 році): у Києві (дев’ять відділень), Донецьку та Донецької області (три відділення), Дніпропетровську та Дніпропетровській області (три відділення), Одесі, Харкові, Запоріжжі, Луганську, Миколаїві, Івано-Франківську та Львові (по одному відділенню). За станом на 01.01.2008 р. працювало 2 пункти обміну валют на території м. Києва.
Фінансові звіти ВАТ „КБ „Актив-банк” за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року складені на консолідованій основі з урахуванням філій Банку у м. Донецьку та м. Львові.
Результати від банківських та інших операцій
Комерційна діяльність Банку за звітний період була прибутковою: чистий прибуток після оподаткування складає 22.173 тис. грн., що на 1.109 тис. грн. більше обсягу прибутку за попередній 2006 рік (21.064 тис. грн.).
Як і попередній 2006 рік, звітний 2007 рік характеризувався динамічним розвитком Банку, зміцненням його позицій на фінансовому ринку України. Відповідно до зростання ВАТ „КБ „Актив-банк”, розвинення його клієнтської та ресурсної бази обсяг чистих активів збільшився на 17% (з 1.592 млн. грн. на 01.01.2007 р. до 1.870 млн. грн. на 01.01.2008 р.), а за рахунок розширення спектру банківських послуг обсяг отриманих Банком доходів зростав більш швидкими темпами – на 70% (з 123.725 тис. грн. за 2006 рік до 209.758 тис. грн. за 2007 рік).
У структурі доходів Банку відбулися деякі зміни у порівнянні з попереднім 2006 роком. Як і раніше, найбільшу питому вагу в структурі доходів банку мають процентні доходи, при цьому їх питома вага зросла з 72,1% до 83,9% (у абсолютному вимірі відбулося зростання майже вдвічі – з 89.148 тис. грн. за 2006 рік до 175.931 тис. грн. за 2007 рік). Основною статтею доходів Банку у 2007 році залишалися процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності, при цьому їх питома вага зросла з 46,0% (56.902 тис. грн.) до 55,9% (117.171 тис. грн.). У той же час внаслідок зростання активності Банку в кредитуванні населення у 3,6 раз зросла сума і більш ніж вдвічі - питома вага процентних доходів за кредитами фізичним особам: з 9,2% від загального обсягу доходів Банку (11.322 тис. грн.) за 2006 рік до 19,4% (40.671 тис. грн.) за 2007 рік, тобто темпи росту доходів за цією статтею як і у попередньому 2006 році випереджали темпи росту доходів від кредитування корпоративних клієнтів. Обсяг і питома вага процентних доходів за коштами, розміщеними у інших банках, зменшились - з 13,7% (16.916 тис. грн.) до 6,6% (13.890 тис. грн.). Обсяг процентних доходів за цінними паперами незначно збільшився з 4.008 тис. грн. до 4.199 тис. грн., але питома вага у загальній структурі доходу зменшилась з 3,2% до 2%. Поступове зростання вкладень Банку у кредити юридичним та фізичним особам, як і у попередні роки, здійснювалося з метою досягнення збалансованої структури активів та базувалося на засадах розумної диверсифікації активних операцій, виваженої та обережної кредитної політики, ретельного моніторингу ризиків.
Абсолютна сума комісійних доходів Банку за 2007 рік збільшилася лише на 3% у порівнянні з попереднім 2006 роком, що на фоні зростання загального обсягу доходів призвело до зменшення їх питомої ваги у структурі доходу: якщо отримані за 2006 рік комісійні доходи складали 24.598 тис. грн. (19,9%), то за 2007 рік – 25.425 тис. грн. (12,1%). Слід зазначити, що на фоні зростання обсягів процентного доходу значне зниження питомої ваги комісійних доходів (більше ніж на третину) не є критичним, а пов’язане з певними змінами у структурі комісійних доходів внаслідок активного розширення територіальної мережі і залучення нових клієнтів, більше орієнтованих на класичні банківські продукти у національній валюті: обсяг комісійних доходів від розрахунково-касового обслуговування клієнтів збільшився у 2,1 рази (з 7.896 тис. грн. у 2006 році до 16.874 тис. грн. за 2007 рік) і відповідно питома вага таких доходів – на 1,6% (з 6,4% до 8,0%), а одночасно обсяг комісійних доходів за операціями на валютному ринку для клієнтів зменшився у 3 рази – з 13.374 тис. грн. до 4.339 тис. грн., що зазначилося на зниженні питомої ваги цих доходів з 10,8% до 2,1%. Також у 2007 році стали більш вагомими послуги з кредитного обслуговування клієнтів, доходи за якими зросли з 991 тис. грн., або 0,8% від загального обсягу доходів за 2006 рік, до 1.978 тис. грн., або 0,9% від обсягу доходів за 2007 рік, та за іншими операціями з клієнтами, за якими отримано Банком у 2007 році дохід у сумі 1.019 тис. грн., або 0,5% від загального обсягу доходів (за 2006 рік – лише 0,8 тис. грн.).
Відображаючи тенденцію у зменшенні попиту клієнтів на валютні операції, у 2007 році зменшилась абсолютна сума та питома вага доходів від торговельних операцій - з 9.490 тис. грн. (7,6%) за 2006 рік до
7.957 тис. грн. (3,8%) за 2007 рік. Майже весь торговий результат виник від торгівлі іноземною валютою
(7.286 тис. грн., або 3,5%), але слід зазначити, що хоч питома вага результату від торгових операцій з цінними паперами є незначною – 0,3%, але в абсолютному вимірі обсяг доходу від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі Банку збільшився у 3,3 рази - з 201 тис. грн. за 2006 рік до 671 тис. грн. за 2007 рік.
Інші операційні доходи у 2007 році мали незначну питому вагу у структурі доходів. Їх загальний обсяг і питома вага зменшилися з 466 тис. грн. (0,4% від загальної суми доходу) у 2006 році до 417 тис. грн. (0,2%) у 2007 році, головним чином за рахунок зменшення майже вдвічі штафів та пені, отриманих Банком (з 159 тис. грн. до 99 тис. грн.), при цьому дещо збільшилися доходи від операційного лізингу (оренди) – з 83 тис. грн. до 118 тис. грн., а результат від продажу цінних паперів з портфеля на продаж (101 тис. грн.) та інші операційні доходи (106 тис. грн.) залишилися на рівні попереднього 2006 року.
Витрати Банку у 2007 році складали 187.585 тис. грн., що у 1,8 рази більше, ніж за попередній 2006 рік (102.661 тис. грн.).
Структура витрат Банку у 2007 році зазнала деяких змін у порівнянні із 2006 роком, при цьому основні тенденції у формуванні витрат є продовженням обраної Банком у 2006 році стратегії активного розвитку. Так, у зв’язку із подальшим збільшенням обсягу залучених коштів продовжувала зростати сума процентних витрат Банку: з 54.719 тис. грн. (53,3%) у 2006 році до 111.386 тис. грн. (59,4%), тобто у абсолютному виразі більше ніж вдвічі. Найбільша частина процентних витрат, як і у попередньому році, припадає на процентні витрати за коштами фізичних осіб, але при зростанні суми цих витрат у 1,6 рази (з 27.277 тис. грн. за 2006 рік до 44.622 тис. грн. за 2007 рік) їх питома вага у структурі витрат зменшилась з 26,6% до 23,8%. Одночасно зросли обсяги і питома вага процентних витрат за коштами суб’єктів господарської діяльності (з 12,8% (13.153 тис. грн.) у 2006 році до 15,9% (29.792 тис. грн.) у 2007 році) та небанківських фінансових установ (з 1,5% у 2006 році (1.536 тис. грн.) до 2,0% (3.709 тис. грн.) у 2007 році), а також питома вага процентних витрат за коштами, отриманими від інших банків - з 10,6% (10.850 тис. грн.) за 2006 рік до 16,0% (30.011 тис. грн.) за 2007 рік. Питома вага процентних витрат за цінними паперами власного боргу – емітованими Банком облігаціями та ощадними (депозитними) сертифікатами зменшилася з 1,5% від загальної суми витрат у 2006 році до 1,2% за 2007 рік, хоча в абсолютному вимірі сума витрат зросла з 1.598 тис. грн. у 2006 році до 2.307 тис. грн. у 2007 році. У складі процентних витрат Банку у 2007 році з’явилась нова стаття – витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових установ (кредити Державної іпотечної установи, отримані Банком з метою подальшого рефінансування іпотечних кредитів), сума яких склала 883 тис. грн. або 0,5% у загальному обсязі витрат.
Доля комісійних витрат в структурі витрат залишилася невеликою і навіть незначно зменшилась (з 1,5% до 1,0%), хоча у абсолютному виразі мало місце збільшення витрат з 1.519 тис. грн. за 2006 рік до 1.830 тис. грн. у 2007 році, яке відбулося виключно за рахунок зростання комісійних витрат на розрахунково-касове обслуговування.
Внаслідок значного розширення територіальної мережі Банку, відкриття нових відділень у 2,1 рази зросла сума інших операційних витрат Банку (з 3.640 тис. грн. у 2006 році до 7.804 тис. грн. у 2007 році), але за рахунок більш значного зростання процентних витрат питома вага зросла несуттєво – з 3,6% до 4,2%. Головною причиною збільшення інших операційних витрат було зростання витрат на операційний лізинг (оренду) з 2.780 тис. грн. (2,7%) у 2006 році до 6.095 тис. грн. (3,3%) у 2007 році.
За рахунок зростання масштабів діяльності при збільшенні обсягу загальних адміністративних витрат у 1,6 раза (без урахування витрат на утримання персоналу) їх питома вага у структурі витрат зменшилась на 1,4%: так у 2006 році загальні адміністративні витрати Банку складали 12.111 тис. грн. (11,8%), а за підсумками 2007 року – 19.231 тис. грн. (10,4%). При цьому витрати на персонал залишилися практично на рівні попереднього року – 13,5% (у 2006 році – 13,3%), хоча збільшилися у абсолютній сумі з 13.629 тис. грн. за 2006 рік до 25.354 тис. грн. у 2007 році. Взагалі питома вага загальних адміністративних витрат та витрат на персонал за 2007 рік складає 23,9% від загальної суми витрат Банку (за 2006 рік – 25,1%), що свідчить про контрольоване зростання загальних витрат в результаті виваженої бюджетної політики Банку.
Внаслідок подальшого зростання «кредитного портфеля» Банку (протягом 2007 року обсяг кредитів, наданих клієнтам Банку, збільшився у 1,9 раз - з 719.281 тис. грн. до 1.395.034 тис. грн.) відрахування в резерви на відшкодування можливих збитків за активними операціями в абсолютній сумі також збільшилися (з 9.732 тис. грн. у 2006 році до 13.558 тис. грн.), але їх питома вага зменшилася внаслідок зростання загального обсягу витрат з 9,5% до 7,2%.
За результатами 2007 року витрати на сплату податку на прибуток складали 8.097 тис. грн., або 4,3% від загальної суми витрат (за 2006 рік – 7.232 тис. грн., або 7,0%).
Опис сегментів контрагентів
Одним із основних пріоритетів політики ВАТ “КБ “Актив-банк” протягом звітного періоду було розширення клієнтської бази. Станом на 01.01.2008 р. кількість контрагентів ВАТ “КБ “Актив-банк” складала:
- банків-резидентів - 141;
- банків-нерезидентів - 13;
- суб’єктів господарської діяльності – резидентів - 1 303,
у тому числі:
- державні нефінансові корпорації - 27,
- національні приватні нефінансові корпорації - 1 109,
- нефінансові корпорації під іноземним контролем - 45,
- національні приватні фінансові посередники, крім
страхових корпорацій - 28,
- фінансові посередники крім страхових корпорацій та
пенсійних фондів - 5,
- приватні допоміжні фінансові організації - 32,
- національні приватні страхові корпорації - 31,
- регіональні та місцеві органи державного управління - 1,
- некомерційні організації - 22;
- суб’єктів господарської діяльності – нерезидентів - 29;
- фізичних осіб – резидентів - 27 988,
у тому числі:
- фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності - 367,
- фізичні особи (не підприємці) - 6 163,
- інші клієнти за операціями з емітованими банком
платіжними картками - 21 458;
- фізичних осіб – нерезидентів - 51.
Таким чином, усього за станом на 01.01.2008 р. кількість контрагентів Банку складала 29525 юридичних та фізичних осіб. За станом на 01.01.2007 р. кількість контрагентів Банку дорівнювала 15.576, тобто протягом 2007 року клієнтура Банку зросла у 1,9 разів. Внаслідок втілюваної Банком стратегії активної роботи на роздрібному ринку, основна частина клієнтів припадає на фізичні особи (95% від їх загальної кількості), протягом звітного року кількість контрагентів – приватних осіб збільшилася майже вдвічі (з 14.245 до 28.039 осіб). Частка суб’єктів господарської діяльності складає 4,5% (за 2007 рік кількість клієнтів збільшилася на 144, тобто на 12% від кількості клієнтів за попередній 2006 рік), при цьому найбільша частина припадає на національні приватні нефінансові корпорації, тобто бізнес Банку зосереджений на обслуговуванні українських виробників.
Протягом звітного року збільшилася кількість банків-контрагентів (з 143 до 154), що є відображенням подальшого розширення партнерських зв’язків Банку на фінансовому ринку України та міжнародних ринках.
Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення банків
У 2007 році відбулося перетворення Банку шляхом зміни організаційно-правової форми з товариства з обмеженою відповідальністю у відкрите акціонерне товариство, відповідно до вимог Закону України „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу” від 14.09.2006р. №133-V, яким було внесено обмеження щодо організаційно-правової форми банків. Статтею 2 прикінцевих положень цього Закону визначено, що протягом трьох років (тобто до жовтня 2009 року) усі банки, зареєстровані як товариства з обмеженою відповідальністю та закриті акціонерні товариства, мають привести організаційно-правову форму у відповідність до вимог чинного законодавства, тобто реорганізуватися у відкрите акціонерне товариство або кооперативний банк.
Загальними зборами учасників Товариства з обмеженою відповідальністю „Комерційний банк „Актив-банк” від 21.06.2007 р. з метою дотримання вимог Закону України „Про банки і банківську діяльність” та з урахуванням рекомендацій Національного банку України було прийнято рішення про проведення реорганізації шляхом перетворення у відкрите акціонерне товариство „Комерційний банк „Актив-банк”. Процедуру державної реєстрації припинення діяльності ТОВ «КБ «Актив-банк» та утворення ВАТ «КБ «Актив-банк» було завершено 13 грудня 2007 р.
Відповідно до чинного законодавства України Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Актив-банк» як правонаступник Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Актив-банк» відповідає по усім зобов’язанням останнього перед вкладниками, кредиторами та іншими контрагентами.
Управління ризиками
Метою управління ризиками у ВАТ „КБ „Актив-банк” є сприяння його фінансової стійкості, підвищення вартості його власного капіталу, забезпечення досягнення цілей багатьох зацікавлених сторін, а саме:
- клієнтів та контрагентів;
- учасників (власників);
- керівництва;
- працівників;
- органів банківського нагляду;
- рейтингових агентств, інвесторів та кредиторів.
Комплекс дій з ризик-менеджменту в Банку має на меті забезпечити досягнення наступних цілей:
- ризики мають бути зрозумілими та усвідомлюватися Банком та його керівництвом;
- сумарні ризики, на які наражається Банк в своїй діяльності, мають знаходитись у межах рівня толерантності, встановленого Спостережною Радою;
- рішення про прийняття певного розміру ризику мають відповідати стратегічним завданням діяльності Банку;
- рішення з прийняття ризику мають бути конкретними і чіткими;
- очікувана дохідність має компенсувати прийнятий ризик;
- регулятивний капітал має покривати загальну суму ризиків, на які наражається Банк;
- стимули до досягнення високих результатів діяльності мають узгоджуватися з рівнем толерантності до ризику.
З метою реалізації вищезазначених цілей Банком розроблено Стратегію управління ризиками.
З функціональної точки зору ризик-менеджмент відбувається на рівні:
- Спостережної Ради – в межах своїх функцій та відповідальності перед власниками Банку. До виключної компетенції Спостережної Ради також відноситься: затвердження Стратегії управління ризиками в
ВАТ „КБ „Актив-банк” та змін до неї, затвердження Бізнес-плану з врахуванням ризиків, притаманних тому чи іншому виду банківської діяльності, та встановлення загального рівня толерантності Банку до ризиків.
- Правління Банку – в межах своїх повноважень та відповідальності перед Спостережною Радою, власниками Банку, вкладниками, контрагентами та органами банківського нагляду. Правління Банку несе відповідальність за практичне втілення положень Стратегії управління ризиками в ВАТ „КБ „Актив-банк” в діяльності Банку та проведення банківських операцій в межах толерантності до ризиків, затверджених Спостережною Радою.
- спеціалізованих колегіальних органів (комітетів) – в межах їх компетенції по окремих напрямках діяльності та/або банківських продуктах (послугах);
- підрозділу з ризик-менеджменту – в межах його функцій щодо виявлення, кількісної та якісної оцінки, контролю та моніторингу ризиків;
- підрозділу внутрішнього аудиту, який не бере безпосередньої участі в процесі ризик-менеджменту, проте здійснює оцінку адекватності чинної системи управління ризиками потребам Банку;
- підрозділів та окремих виконавців, якими безпосередньо генеруються ризики – в межах своїх функцій та в рамках доведених повноважень і лімітів.
За станом на 01 січня 2008 р. у Банку розроблені і впроваджені наступні внутрішні документи щодо управління ризиками:
- Стратегія управління ризиками, затверджена рішенням Спостережної Ради від 12.12.2007 р.;
- Положення „Про управління ризиком ліквідності”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.;
- Положення „Про управління валютним ризиком”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.;
- Положення „Про управління ризиками банків-контрагентів”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.;
- Положення „Про управління процентним ризиком”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.;
- Положення „Про порядок проведення операцій з пов’язаними особами в ВАТ „КБ „Актив-банк”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.;
- Положення „Про управління кредитними ризиками”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.
- Положення „Про управління ринковими ризиками”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.
- Положення „Про антикризове управління ВАТ „КБ „Актив-банк”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.
- Положення „Про антикризове управління ВАТ „КБ „Актив-банк”, затверджене рішенням Правління Банку від 12.12.2007 р.
- Положення „Про управління власним капіталом ВАТ „КБ „Актив-банк”, затверджене рішенням Правлінням Банку від 12.12.2007 р.
З метою втілення в практичну діяльність засад Стратегії управління ризиками в ВАТ „КБ „Актив-банк” створено Управління оцінки ризиків, в якому зосереджені функції управління ризиками. Управління оцінки ризиків є незалежним (структурно та фінансово) від підрозділів Банку, які приймають ризик (фронт-офісів) та підрозділів, які реєструють факт прийняття ризику та контролюють його величину (бек-офісів). Крім цього, начальник даного управління має достатньо високий статус задля забезпечення його незалежності від керівників інших операційних чи функціональних підрозділів.
Для поточного управління ризиками в ВАТ „КБ „Актив-банк” створені загально-банківські профільні комітети, які є виконавчими комітетами Правління Банку. Вони здійснюють моніторинг фінансового стану Банку і оточуючого середовища та визначають заходи із управління ризиками у відповідності до стратегічних цілей та пріоритетів розвитку Банку, затвердженому Бізнес-плану та поточній ринковій ситуації.
Профільні комітети мають право вносити свої пропозиції та рекомендації Правлінню Банку з питань коригування поточної діяльності Банку з метою підвищення ефективності його діяльності та з врахуванням ризиків, пов’язаних з проведенням певних банківських операцій.
До складу профільних комітетів входять:
- Кредитний комітет;
- Комітет з питань управління активами та пасивами;
- Тарифний комітет;
- Бюджетний комітет.
Функції, структури, порядок роботи, права та обов’язки вищезазначених комітетів викладаються у відповідних Положеннях про комітети, які затверджуються Правлінням Банку.
Профільними комітетами за поданням та рекомендаціями Управління оцінки ризиків встановлюються ліміти на проведення окремих видів банківських операцій, як Банку в цілому, так і його структурними підрозділами, представленими управліннями Центрального апарату, філіями та відділеннями Банку.
В своїй діяльності ВАТ „КБ „Актив-банк” застосовує наступні методи вимірювання ризиків:
- Метод Value-at-Risk – VAR (вартість під ризиком) – на основі статистичних даних про волатильність (мінливість) ринкових показників та їх взаємної кореляції дає можливість розрахувати ризикову вартість кількісних цільових показників, які аналізуються, із заданим рівнем достовірності. Показник ризикової вартості являє собою абсолютного значення показника, що аналізується (відносну або в процентах), на яку із заданою ймовірністю може змінитися значення показника протягом певного часового горизонту.
- Метод “стрес-тестування” – оцінка стійкості портфелю фінансових активів або Банку в цілому до значних змін економічного характеру та „екстремальним” подіям – малоймовірним, але все ж можливим кризовим ситуаціям, які важко підлягають прогнозуванню та в силу цього здатним привести до аномально великих збитків (або прибутків).
- Метод рейтингів – передбачає обчислення за певною методою рейтингу для кожного окремого контрагента і висновок про кредитоспроможність та загальний фінансовий стан, який робиться згідно з динамікою його рейтингу.
- Метод аналізу розривів фінансування за діапазонами строковості “GAP-аналіз” – відповідні активи і пасиви підрозділяються на діапазони строковості фінансових інструментів і потім проводиться аналіз, чи достатніми є більш ранні потоки отримуваних за розміщеними активами коштів для виконання зобов’язань кожного діапазону строковості.
Серед методів управління кредитним, операційним, валютним, процентним, ринковим ризиками та ризиком ліквідності Банком використовуються наступні:
- Уникнення ризику – свідоме рішення не наражатися на певний вид ризику.
- Запобігання втратам – виконання дій, метою яких є зменшення ймовірності втрат і мінімізація їх наслідків.
- Прийняття ризику “на себе” – покриття збитків за рахунок власних ресурсів.
- Страхування – передбачає попередню виплату страхового внеску, або премії, з метою уникнення або зменшення обсягів збитків через отримання страхових виплат за настання страхового випадку.
- Диверсифікація – полягає у вкладенні коштів у різні активи замість концентрації вкладень лише в одному або кількох з можливих інструментів або сферах (галузях).
- Лімітування – встановлення обмежень на обсяги певних операцій.
Протягом 2007 року Управлінням оцінки ризиків Банку було вдосконалено процедури ризик-менеджменту, розроблено та впроваджено ряд програмних продуктів для автоматичного розрахунку ризику позичальників Банку та звітів, які формуються автоматично, та дозволяють отримувати вчасну та повну інформацію стосовно кредитних портфелів, стану ліквідності, концентрацій, відкритих позицій Банку.
Платоспроможність Банку
Станом на 01.01.2008 р. значення коефіціентів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368, складало:
- Норматив адекватності регулятивного капіталу / платоспроможності при нормативному значенні не менше 10% - 23,82%;
- Норматив адекватності основного капіталу при нормі не менше 4% - 19,14% (середньозважене значення показника за грудень 2007 року – 18,68%).
Таким чином, капітал ВАТ “КБ “Актив-банк” у достатній мірі гарантує виконання банком зобов’язань перед його кредиторами та вкладниками.
Припинення окремих видів банківських операцій
Протягом 2007 року у відношенні Банку не застосовувалися будь-які обмеження щодо здійснення банківських операцій і не відбувалося припинення окремих їх видів.
Обмеження щодо володіння активами
Обмежень щодо володіння активами Банку у звітному 2007 році не було.
Управління банком
Протягом звітного 2007 року відбулися деякі зміни у складі Спостережної Ради та Ревізійної комісії Банку:
1) рішенням Загальніх Зборів Учасників Банку від 06.02.2007 р.:
- відкликано зі складу Спостережної Ради Волинця Данилу Мефодійовича, який обіймав посаду члена Спостережної Ради;
- відкликано зі складу Ревізійної комісії Банку Чекашкіна Сергія Вікторовича, який обіймав посаду члена Ревізійної комісії;
2) рішенням Загальних Зборів Учасників Банку від 21.02.2007 р. обрано нових членів Спостережної Ради:
- Рокенбауер Манфред (громадянин Австрії);
- Бабич Ярослав Леонідович;
3) рішенням Загальних Зборів Учасників Банку від 21.02.2007 р. внесено зміни по складу Ревізійної комісії:
- відкликано зі складу Ревізійної комісії Банку Чапалу Марину Генадіївну, яка обіймала посаду Голови Ревізійної комісії;
- обрано нових членів Ревізійної комісії Банку:
- Сахнюк Володимир Федорович – Голова Ревізійної комісії;
- Новосельцева Наталя Петрівна;
- Гальченко Вячеслав Анатолійович.
Під час реорганізації шляхом перетворення Банку рішенням установчих зборів ВАТ «КБ «Актив-банк» від 18.09.2007 р. було обрано новий склад керівних органів:
- Спостережна Рада:
- Єгоров Олександр Миколайович– Голова Спостережної Ради;
- Гончаренко Михайло Борисович;
- Сахнюк Володимир Федорович;
- Бойко Олександр Іванович;
- Мех Ганна Володимирівна.
- Ревізійна комісія:
- Голос Тетяна Олександрівна – Голова Ревізійної комісії;
- Новосельцева Наталя Петрівна – секретар Ревізійної комісії;
- Андреєва Лілія Михайлівна – член Ревізійної комісії.
Також мали місце зміни у складі виконавчого органу – Правління Банку:
1) рішенням Спостережної Ради Банку від 19.03.2007 р. звільнено з посади Голови Правління Гулей Анатолія Івановича (тимчасове виконання обов’язків Голови Правління було покладено на Заруду Ігора Віталійовича);
2) рішенням Спостережної Ради Банку від 21.05.2007 р. призначено Равняго Сергія Костянтиновича на посаду Голови Правління Банку;
3) рішенням Спостережної Ради Банку від 14.08.2007 р.:
- з 20.08.2007 р. відкликано зі складу Правління заступників Голови Правління Заруду Ігора Віталійовича та Кот Зінаїду Петрівну у зв'язку з їх звільненням за власним бажанням;
- з 23.08.2007 р. відкликано зі складу Правління Літош Оксану Петрівну у у зв'язку із її звільненням з посади головного бухгалтера за власним бажанням;
- призначено на посади заступників Голови Правління з 21.08.2007 р. Ганзю Дмитра Олексійовича та Гонтар Олену Дем’янівну, а також призначено на посаду головного бухгалтера з 27.08.2007 р. Троценко Валентину Олександрівну;
5) рішенням Спостережної Ради Банку від 10.09.2007 р.:
- призначено на посаду заступника Голови Правління Дубовик Наталію Олегівну;
- обрано членом Правління Банку Голеню Олександра Євгеновича, начальника Кредитного управління.
Інших змін у складі керівництва Банку не відбувалося.
Відповідальність і функції Спостережної Ради та Правління Банку
З числа акціонерів Банку обирається Спостережна Рада, яка представляє інтереси учасників Банку у період між проведенням загальних зборів учасників, контролює діяльність Правління Банку.
До компетенції Спостережної Ради належать наступні питання:
- контроль виконання рішень Загальних зборів акціонерів, діяльності Правління Банку;
- затвердження внутрішніх положень, які регулюють політику управління Банком, положень про комітети Ради Банку та інших внутрішніх документів Банку, крім тих, що затверджуються Загальними зборами акціонерів у відповідності до вимог Статуту Банку;
- заслуховування результатів перевірок Ревізійною комісією фінансово-господарської діяльності Банку, розробка рекомендації щодо усунення виявлених недоліків, визначення обсягу інформації за результатами перевірок для ознайомлення Загальними зборами акціонерів Банку, при цьому дотримуючись вимог конфіденційності;
- визначення організаційної структури та чисельності працівників Банку, його філій, відділень та представництв, затвердження економічних нормативів з праці і розмірів видатків на утримання і розвиток Банку;
- визначення зовнішнього аудитора;
- встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку;
- затвердження положення про службу внутрішнього аудиту Банку, річних планів роботи внутрішнього аудиту та звітів про їх виконання, прийняття рішень про прийом на роботу та звільнення керівника служби внутрішнього аудиту, здійснення поточного контролю за роботою служби внутрішнього аудиту;
- за поданням Голови Правління Банку прийняття рішень про вступ у концерни, асоціації, об'єднання і вихід з них;
- прийняття рішень щодо створення, реорганізації, ліквідації дочірніх підприємств, філій, представництв і відділень Банку;
- затвердження статутів дочірніх підприємств та положень про філії та представництва Банку;
- призначення і звільнення Голови Правління Банку;
- за поданням Голови Правління Банку - призначення і звільнення членів Правління Банку, погодження кандидатур керівників філій та представництв Банку;
- попередній розгляд річних звітів, балансів та висновків по них Ревізійної Комісії Банку;
- затвердження щоквартальних звітів, які подає Голова Правління Банку;
- затвердження стратегії, бізнес-планів та бюджетів Банку, аналіз дій Правління щодо управління Банком, реалізації інвестиційної, кредитної та цінової політики, додержання номенклатури товарів та послуг;
- організація проведення позачергових ревізій та аудиторських перевірок фінансово-господарської діяльності Банку;
- розгляд звітів Ревізійної комісії Банку та зовнішніх аудиторів за результатами перевірок діяльності Банку;
- подання Загальним зборам акціонерів Банку пропозицій з питань діяльності Банку;
- заслуховування інформаційних доповідей Правління про діяльність Банку;
- надання Правлінню питань, які вносяться в порядок денний Загальних зборів акціонерів Банку;
- попередній розгляд всіх питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів акціонерів, та підготовка таких питань до розгляду Загальними зборами акціонерів Банку;
- затвердження штатного розкладу Правління Банку та структурних підрозділів, які безпосередньо підпорядковуються Раді Банку;
- встановлення порядку та розміру оплати праці працівників Банку;
- затвердження голів колегіальних органів (комітетів) Банку за поданням Голови Правління Банку;
- розгляд конфліктних ситуацій, які виникають між Правлінням Банку та трудовим колективом, і прийняття заходів щодо їх вирішення;
- захист інтересів акціонерів, вкладників та інших кредиторів Банку;
- затвердження політики розкриття інформації, засобів захисту конфіденційної інформації;
- здійснення інших дій щодо контролю за діяльністю Правління Банку та прийняття рішень про дату скликання та порядок денний Загальних зборів акціонерів Банку.
Виконавчим органом банку, який здійснює керівництво його поточною діяльністю, є Правління банку. Правління здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом Банку, рішеннями Загальних Зборів Акціонерів і Спостережної Ради Банку.
Правління підзвітне Загальним Зборам Акціонерів і Спостережній Раді банку та організує виконання їх рішень. Правління діє від імені Банку в межах, передбачених законодавством України і діючим статутом банку. Правління діє на підставі “Положення про Правління ВАТ “КБ “Актив-банк”, затвердженого установчими зборами.
Голова Правління Банку здійснює керівництво діяльністю Банку, має право без доручення здійснювати дії від імені Банку. Голова Правління Банку організує ведення протоколів засідань Правління.
Частка керівництва в акціях
Керівники ВАТ “КБ “Актив-банк” станом на 01.01.2008 р. не володіли акціями Банку.
Істотна участь у Банку
Протягом 2007 року зміни у складі власників істотної участі Банку не відбувалися. Мала місце тільки зміна назви власника істотної участі – ТОВ «Донкабель-Інвест», який відповідно до внесених у Статут товариства змін був перереєстрований під назвою ТОВ «Актив Фінанс Груп» (номер запису в Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про зміну найменування 1 266 105 0005 009933 від 04.06.2007 року).
Персонал Банку
Штат Банку укомплектовано висококваліфікованими фахівцями, освіта, досвід роботи та ділова репутація яких відповідають кваліфікаційним вимогам та спеціальним вимогам, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку України щодо здійснення окремих банківських операцій. У Банку ефективно функціонують Управління внутрішнього аудиту та Управління оцінки ризиків. Кількість працівників
ВАТ „КБ „Актив-банк” на кінець звітного 2007 року становила 377 осіб, тобто у 1,5 рази більше, ніж на початок року (252 особи за станом на 01.01.2007 р.).
Працівники Банку на регулярній основі підвищують свою кваліфікацію шляхом участі у конференціях, семінарах та „круглих столах”, які проводяться Національним Центром Підготовки Банківських Працівників України, Національним банком України та рядом консультаційних компаній.
Підтвердження залишків
За станом на 01.01.2008 р. у ВАТ “КБ “Актив-банк” було відкрито 3.146 рахунків суб’єктів господарської діяльності. За усіма поточними та депозитними рахунками клієнтам вручені або надіслані через підприємства зв'язку виписки із особових рахунків з залишками станом на 1 січня 2008 р.
За станом на 01.02.2008 р. отримано підтвердження залишків за 1.689 рахунками (або 53,59% від загальної чисельності).
В.о. Голови Правління Д.О. Ганзя
Головний бухгалтер В.О. Троценко
Виконавець Лемешко В.І.
258-26-24