Акціонерне Товариство «Європейський банк раціонального фінансування»

Вид материалаДокументы

Содержание


Примітка 3 Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти
Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
Таблиця 5.1. Кошти в інших банках
Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний 2009 рік
Таблиця 5.3. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за попередній 2008 рік
Таблиця 5.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках
Таблиця 6.1. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний 2009 рік
Таблиця 6.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за попередній 2008 рік
Подобный материал:
1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   ...   23

Примітка 3 Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти


Фінансова звітність Банку за 2009 рік складена відповідно до вимог Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, що затверджена постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007р.№ 480, та грунтується на основних вимогах щодо розкриття інформації у фінансовій звітності відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, нормативно-правових актів Національного банку України .

Протягом звітного 2009 року, Банком застосовувались нові та переглянуті стандарти та тлумачення, які відносяться до його операцій і які набули чинності по відношенню до фінансової звітності починаючи 3 01.01.2009 року або після цієї дати.

Міжнародний стандарт фінансової звітності 1 „Подання фінансової звітності”, Основна зміна МСБО 1 - це заміна звіту про фінансові результати звітом про сукупні прибутки та збитки, в якому повинні також відображатися всі зміни у капіталі підприємства, які не пов'язані із операціями з акціонерами, такі як переоцінка фінансових активів для подальшого продажу. Як альтернативний варіант, підприємствам дозволяється подавати два звіти: окремий звіт про фінансові результати та звіт про сукупні прибутки та збитки. Крім того, переглянутий МСБО 1 вводить вимогу подавати у річній фінансовій звітності звіт про фінансовий стан на початок найбільш раннього порівняльного періоду у кожному випадку, коли підприємство трансформує порівняльні показники в результаті рекласифікації, змін в обліковій політиці або виправлення помилок.

Банк не складав звіт про сукупні прибутки та збитки відповідно переглянутого у вересні 2007 року МСБО 1 „Подання фінансової звітності” у зв'язку з тим, що протягом звітного року змін в капіталі, які не пов'язані із операціями з акціонерами, такі як переоцінка фінансових активів для подальшого продажу не було.

Банк має намір застосовувати у наступних звітних періодах Стандарти, які увійдуть в дію для річних періодів, які починаються 1 січня 2010 року. Банк вважає, що прийняті, але ще не чинні інші нові стандарти, тлумачення та зміни до стандартів не будуть мати суттєвого впливу на фінансову звітність Банку.

Перехід на міжнародні стандарти враховуючи принцип суттєвості не вплинув на Облікову політику Банку у звітному році, застосування міжнародних стандартів фінансової звітності не внесли суттєві зміни на фінансовий стан та на результати діяльності за 2008 та 2009 фінансові роки.


Фінансова звітність ВАТ „ЄБРФ” станом на 31 грудня 2009 року


Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти

(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Звітний

2009 рік

Попередній

2008 рік

1

2

3

4

1

Готівкові кошти

6519

2437

2

Кошти в Національному банку України (крім обов’язкових резервів)

15032

24706

3

Кошти обов’язкових резервів в Національному банку України

919

-

4

Кореспондентські рахунки та депозити „овернайт” у банках:

11221

7648

4.1

України

248

3771

4.2

Інших країн

10973

3877

5

Усього грошових коштів та їх еквівалентів

33691

34791

Суми грошових еквівалентів, що забезпечені цінними паперами, придбаними за договорами репо,

та цінні папери у якості застави не використовувалися.

Дані рядка 5 відповідають рядку 1 звіту „Баланс”; примітки 27 таблиці 27.6 рядок 1 колонки 6, та відповідно таблиці 27.7 .


Примітка 5. Кошти в інших банках

Таблиця 5.1. Кошти в інших банках

(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Звітний

2009 рік

Попередній

2008 рік

1

2

3

4

1

Депозити в інших банках:

670

154

1.1

Короткострокові депозити зі строком погашення більше ніж три місяці

-

-

1.2

Довгострокові депозити

670

154

2

Кредити, надані іншим банкам:

-

6967

2.1

Короткострокові

-

6967

3

Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках*

850

238

4

Резерв під знецінення коштів в інших банках

(24)

(211)

5

Усього коштів у банках за мінусом резервів

1496

7148

*В рядок 3 включено балансовий рахунок 1500 “Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках”під який сформовано резерв відповідно до класу країни.

Дані рядка 5 таблиці 5.1 відповідають даним рядка 2 звіту „Баланс”.


Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний 2009 рік

(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Депо-зити

Кореспон-дентські ра-

хунки,що відкриті

в інших банках

Кре-дити

Усього

1

2

3

4

5

6

1

Поточні і незнецінені:

670

-

-

670

1.1

В інших банках України

670

-

-

670

2

Усього кредитів поточних і незнецінених

670

-

-

670

3

Інші кошти в інших банках

-

850

-

850

4

Резерв під знецінення коштів в інших банках

(7)

(17)

-

(24)

5

Усього коштів в інших банках за мінусом резервів

663

833

-

1496



Таблиця 5.3. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за попередній 2008 рік

(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Депо-зити

Кореспон-дентські ра-

хунки,що відкриті

в інших банках

Кре-дити

Усього

1

2

3

4

5

6



















1

Поточні і незнецінені:

154

-

6967

7121

1.1

В інших банках України

154

-

6967

7121

2

Усього кредитів поточних і незнецінених

154

-

6967

7121

3

Інші кошти в інших банках

-

238

-

238

4

Резерв під знецінення коштів в інших банках

(2)

(5)

(204)

(211)

5

Усього коштів в інших банках за мінусом резервів

152

233

6763

7148

Таблиця 5.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках

(тис. грн.)

Ря-док

Рух резервів

Звітний 2009 рік

Попередній 2008 рік

кошти в інших банках

договори зворотно-го репо

кошти в інших банках

договори зворотно-го репо

1

2

3

4

5

6

1

Резерв під знецінення за станом на 1 січня 2009 р.

(211)

-

(155)

-

2

(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року

203

-

(57)

-

3

Курсові різниці за резервами

(16)

-

1

-

4

Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31 грудня 2009 р.

(24)

-

(211)

-




Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів


Таблиця 6.1. Кредити та заборгованість клієнтів

(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Звітний

2009рік

Попередній

2008 рік

1

2

3

4

1

Кредити юридичним особам

202484

151909

2

Іпотечні кредити фізичних осіб

29

4548

3

Споживчі кредити фізичним особам

36777

36532

4

Інші кредити фізичних осіб

122

75

5

Резерв під знецінення кредитів

(43923)

(37470)

6

Усього кредитів за мінусом резервів

195489

155594

За станом на кінець дня 31 грудня 2009 року нарахованих та неотриманих процентних доходів по кредитам юридичним особам в сумі – 11171 тис.грн.; по кредитам фізичних осіб в сумі – 327 тис.грн., термін сплати, яких ще не настав, згідно умов договорів.

Вартість цінних паперів, які є об’єктом операцій репо, та інформація щодо наявного права на їх продаж

та наступну заставу, відсутня.

Дані рядка 6 відповідають рядку 3 звіту „Баланс”, Примітки 27 таблиці 27.6 та відповідно 27.7.


Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний 2009 рік

(тис.грн.)

Рядок

Рух резервів

Креди-ти, що надані органам держав-ної влади та місце-вого само-вряду-вання

Кре-дити юри-дич-ним особам

Кре-дити, що нада-ні за опе-рація-ми репо

Кредити фі-зич-ним осо-бам підп-риєм-цям

Іпо-теч-ні кре-дити фізичних осіб

Спо-живчі кре-дити фізичним осо-бам

Інші кре-дити фізичним осо-бам

Усього

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Залишок за станом на 1 січня 2009 р.

-

(29011)

-

-

(173)

(8278)

(8)

(37470)

2

(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року

-

1618

-

-

173

(7818)

6

(6021)

3

Курсові різниці за резервами

-

-

-

-

-

(432)

-

(432)

4

Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

-

(27393)

-

-

-

(16528)

(2)

(43923)



Таблиця 6.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за попередній 2008 рік

(тис.грн.)

Рядок

Рух резервів

Креди-ти, що надані орга-нам держа-вної влади та місце-вого само-вряду-вання

Креди-ти юри-дичним особам

Креди-ти, що надані за опера-ціями репо

Кре-дити фі-зич-ним осо-бам-підп-риємцям

Іпо-течні кре-дити фі-зич-них осіб

Спо-живчі кре-дити фізич-ним особам

Інші кре-дити фізич-ним особам

Усього

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Залишок за станом на 1 січня 2008

-

(22260)

-

-

(101)

(454)

(750)

(23565)

2

(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року



-

(6751)

-

-

(71)

(5680)

742

(11760)

3

Курсові різниці за резервами

-

-

-

-

(1)

(2144)

-

(2145)

4

Залишок за станом на кінець дня 31 грудня

-

(27393)

-

-

(173)

(8278)

(8)

(37470)