Годовой отчет Открытого акционерного общества «Красноярский электровагоноремонтный завод» по результатам работы за 2008 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красноярский речной порт» по результатам, 1656.37kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «московский локомотиворемонтный завод», 1613.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красноярский речной порт» по результатам, 1304.81kb.
- Годовой отчёт открытого акционерного общества «Муромский завод радиоизмерительных приборов», 468.88kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Мелеузовский завод железобетонных конструкций», 803.39kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красноярский машиностроительный завод», 512.39kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Санаторий-профилакторий «Энергетик», 951.02kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 310.31kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
Анализ финансового состояния ОАО «Красноярский ЭВРЗ» был проведен на основе Методики, утвержденной Советом директоров ОАО «КрЭВРЗ» (протокол №4 от 14.08.2007г.)
Общая сумма баллов, оценивающих рейтинг предприятия, равна 9, что соответствует оценке С1- предприятие с неудовлетворительным финансовым состоянием.
На низкую величину суммы баллов оказали влияние показатели динамики дебиторской и кредиторской задолженности .Фактическое отсутствие собственных оборотных средств привело к тому , что кредиторская задолженность почти в два раза превышает дебиторскую, что дает минимальную сумму баллов. В то же время показатели ликвидности и финансовой устойчивости имеют достаточно высокую оценку.
Структура чистых активов (тыс.руб.)
Таблица 16
| Наименование показателя | 2007г. факт | 2008г. факт |
| | | |
| АКТИВЫ | | |
| нематериальные активы | 33 | 29 |
| основные средства | 1 315 766 | 1 367 418 |
| незавершенное строительство | 87 542 | 91 807 |
| прочие внеоборотные активы | 5 255 | === |
| запасы | 116 080 | 193 315 |
| НДС | 6 917 | 17 987 |
| дебиторская задолженность | 232 808 | 236 466 |
| денежные средства | 161 730 | 110 142 |
| прочие оборотные активы | | |
| Итого активы | 1 926 131 | 2 017 164 |
ПАССИВЫ | | |
| Займы и кредиты | | 14 000 |
| кредиторская задолженность | 455 661 | 486 715 |
| Итого пассивы | 455 661 | 500 715 |
| | | |
| Стоимость чистых активов | 1 470 470 | 1 516 449 |
Чистые активы Общества на конец отчетного года выше уровня Уставного капитала, что является положительным фактором в деятельности Общества.
5.3. Бухгалтерский баланс Общества за отчетный период.
По состоянию на 31.12.2008г. совокупные активы Общества составили 2 017 164 тыс.руб. Величина внеоборотных активов составила 1 459 254 тыс.руб., или 72,3% совокупных активов.
Уровень запасов сырья и материалов ниже норматива запасов, рассчитанного исходя из фактических затрат материалов на производство и 40 дневной нормы запаса в днях.
По статье «Расходы будущих периодов» числятся расходы, произведенные в текущем периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам – расходы по сертификации продукции, расходы по обязательному страхованию (ОСАГО, КАСКО,опасных производственных объектов).
Остаток денежных средств на 31.12.2008 года составил 110 142 тысяч рублей. Значительный остаток денежных средств на расчетном счете сформировался , с одной стороны сознательно, исходя из необходимости осуществить обязательные платежи по сроку 15 января (заработная плата – 52,7 000 тыс.рублей, отчисления в ЕСН – 21,4 000 тыс.рублей) и 20 января ( НДС– 16 000 тыс.рублей) в условиях не поступления от дорог-заказчиков январских предоплат из-за отсутствия заключенных договоров на 2009 год, и погашением ими кредиторской задолженности за работы 2008г. не ранее 20 января 2009г. С другой стороны, позднее поступление на расчетный счет денежный средств (35 000 тыс.руб. поступили в последний рабочий день декабря) не позволили использовать их для погашения имеющейся кредиторской задолженности.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009г составила 236,466 млн.руб.,
в том числе:
Покупатели и заказчики 203,943 млн.руб., из них:
-ФПД -67,9 млн.руб.
-Западно-Сибирская Ж –39,5 млн.руб.
-Забайкальская ЖД-12,2млн.руб.
-Московская ЖД -5,5 млн.руб
-Свердловская ЖД-14,8млн.руб
-Южно-УральскаяЖД-10,1млн.руб
-Октябрьская ЖД - 0,5 млн.руб.
-ПриволжскаяЖД-2,3млн.руб
-Красноярская ЖД - 1,6 млн.руб.
-Восточно-Сибирская ЖД - 2,6 млн.руб.
-Куйбышевская ЖД - 9,4 млн.руб.
-Горьковская ЖД - 10,8 млн.руб.
-Северо-Кавказская ЖД – 4,0 млн.руб
-Московский ЛРЗ -5,6 млн.руб. и др.
-Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009г составила 486,715 млн.руб.,в том числе:
По поставщикам и подрядчикам 410,115 млн.руб.
Из них долг ОАО «РЖД» (Красноярской ЖД) всего 244,5 млн.руб. :
-за материалы - 96 млн.руб. ;
-за оборудование - 148,5 млн.руб.
Высокий уровень дебиторской задолженности сложился из-за затянувшейся договорной компании 2008г., неплатежей железных дорог за отгруженную продукцию.
Высокий уровень кредиторской задолженности сложился из-за задолженности ОАО «РЖД» (Красноярской ЖД) за выкупленные остатки ТМЦ ( в пределах норматива) . Погашение задолженности за ТМЦ на сумму 96 млн.руб. предусмотрено до 01.07.2009г.равными долями , а за оборудование на сумму 148,5 млн.руб до 01.07.2010г, согласно утвержденного графика, но даже в этом случае вся прибыль уйдет на пополнение оборотных средств, а выполнение программы развития предприятия будет производиться только за счет амортизации.
Кредиторская задолженность по расчетам с персоналом, а также с бюджетом и внебюджетными фондами является текущей и подлежит погашению по срокам, установленным внутренними распорядительными документами и законодательством Российской Федерации.
В составе прочей кредиторской задолженности числятся авансы полученные, расчеты по исполнительным документам, расчеты по депонированной заработной плате.
Устойчивая, стабильная работа предприятия возможна при условии равномерной оплаты авансов с дорог и гашением задолженности за выполненные работы, согласно условиям, заключенным в договорах.
Это позволит увеличить запасы материалов на складах, в пределах лимита и предотвратит лихорадочную работу завода, при использовании материалов « с колес ». При остатках денежных средств, в пределах нормы (110,142 млн.руб.), снизит риск по не выплате налогов и заработной платы.
Основной задачей Общества является обеспечение безубыточной деятельности и получения прибыли. В рамках реализации данной задачи необходимо:
усилить платежную дисциплину;
добиваться снижения затрат и роста доходов;
в условиях кризиса осуществить дальнейшее применение зачетной схемы оплаты за получаемые ТМЦ.
Собственный капитал в совокупных пассивах Общества составляет 75,1% .Уставный капитал 1 430 484 тыс.руб., добавочный капитал 13 769 тыс.руб., резервный капитал 3 492 тыс.руб. и нераспределенная прибыль 66 360 тыс.руб.
5.4. Отчет о прибылях и убытках Общества за отчетный период.
Валовая прибыль Общества за отчетный 2008г. составила 114 122 тыс.руб.Получены прочие доходы и расходы:
В 2008 году в составе прочих доходов и расходов были отражены операции по реализации акций в связи с неполным формированием уставного капитала Общества на сумму 33002 тыс.руб. С учетом этого доходы составили 35 996 тыс.руб.Прочие расходы превысили прочие доходы и составили 63 710 тыс.руб., в том числе, расходы по реализации акций 33002 тыс. руб., выплаты по коллективному договору неработающим пенсионерам – 1 041,4 тыс.руб., благотворительные перечисления фонду «Почет» 2 544 тыс.руб., культурно-массовая работа и спортивные мероприятия – 2 100 тыс.руб., выплаты членам совета директоров 1756 тыс.руб., банковское обслуживание-3 076 тыс.руб, премии работникам завода (8 марта, день железнодорожника, 9 мая, к дню пожилого человека) 1 973 тыс. руб. Прибыль до налогообложения составила 82 634 тыс.руб.
Текущий налог на прибыль формируется Обществом с учетом Положения по бухгалтерскому балансу ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Налог на прибыль составил 31 374 тыс.руб., кроме того Единый налог на вмененный доход (общественное питание) составил 65 тыс.руб.
Чистая прибыль общества за 2008г. – 44 527 тыс.руб.
5.5. Отчет об использовании чистой прибыли.
Нераспределенная прибыль за 2008г. составила 44,5 млн.руб. Решение о направлениях ее использования будет принято на собрании акционеров ОАО «КрЭВРЗ». Предпочтительными направлениями являются инвестиционная деятельность и пополнение собственных оборотных средств.
5.6 Заключение аудитора Общества.
В соответствии с договором на оказание аудиторских услуг от 13 ноября 2008 года №470\08, в период с 10 марта по 20 марта 2009 года проводилась аудиторская проверка финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Красноярский Электровагоноремонтный завод» за 2008 год. Заключение по результатам проверки представлено в приложении №5.
Раздел 6. Распределение прибыли и дивидендная политика.
За отчетный период чистая прибыль ОАО «Красноярский ЭВРЗ» составила 44527 тыс.рублей. До решения общего собрания акционеров по распределению прибыли часть чистой прибыли была использована на выплату вознаграждений членам Совета директоров Общества в соответствии с «Положением о выплате членам Совета директоров ОАО «Красноярский ЭВРЗ»», утвержденного решением внеочередного общего собрания акционеров от 12.10.2007 г. Выплаты членам ревизионной комиссии 122622,5 рублей
В таблице 17 представлены направления использования прибыли, полученной в 2008 году, предложенные собранием совета директоров ОАО «КрЭВРЗ» протокол № 12 от 24.04.09 :
Таблица17
| № | Наименование показателя | Сумма, тыс.руб. |
| | Чистую прибыль 2008 года в сумме | 44527 |
| | распределить следующим образом: | |
| 1 | Резервный фонд | 2226 |
| 2 | Дивиденды | 4453,097 |
| 3 | Выплата членам Совета директоров, ревизионной комиссии годового вознаграждения | 1238,517 |
| 4 | Осуществление благотворительности, в т.ч. пожертвования по решению Совета директоров Общества | 2226 |
| 5 | Оставить нераспределенными до принятия решения на следующем собрании акционеров Общества | 34383,386 |