Организационно-экономический проект минизавода по переработке домашней птицы в птицеводческом хозяйстве в Ленинградской области
Дипломная работа - Сельское хозяйство
Другие дипломы по предмету Сельское хозяйство
ие работ2,20,122итого3954,302непредвиденные затраты38,629итого4072,932НДС183,128ВСЕГО4806,059
3.1.3 Сводный расчет капиталовложений
После выполнения детальных расчетов капиталовложений в проект составляется сводная таблица капиталовложений, на основе которой определяется общая сумма инвестиций в проект.
Сводный расчет капиталовложений представлен в таблице 9. При этом используются нормативы затрат на транспортно заготовительные расходы, затраты на монтаж оборудования, оснащение оборудования приборами КИП и А и на другие затраты, применяемые организациями, проектирующими подобные объекты.
Таблица 9
Сводный расчет капиталовложений
Виды затратКапитальные затраты, тыс. руб.Примечание1Здания4806,12Оборудование1750,03Транспортно-заготовительные расходы87,55%от стоимости4Монтаж оборудования262,515%Оборудования5КИП и автоматика262,515%п. 26Специальные строительные работы по монтажу52,52,5% от суммы пп. 2,4,57Итого балансовая стоимость оборудования2415,08Проектирование216,63% от суммы пп. 1,79Управление реализацией проекта144,42% от суммы пп. 1,710ВСЕГО7582,1
3.2 Расчет затрат на производство продукции
Определим прямые и косвенные затраты на производство продукции.
Для данного предприятия прямыми материальными затратами непосредственно относимыми на себестоимость каждого вида продукта будут только затраты на упаковку. Остальные затраты считаем косвенными и постоянными. По продуктам они распределяться не будут. Для определения прибыли в дальнейшем будем использовать методологию учетной системы директ-костинг.
3.2.1 Расчет стоимости сырья и основных материалов
Исходными данными для расчета этих статей затрат являются данные о плановом выпуске продукции, нормы выхода, нормы расхода ресурсов и цены на ресурсы.
Прямые затраты на материалы:
Коробки из гофрокартона используются для всей продукции из расчета упаковки 30 кг продукции в коробку.
На подложки из вспененного пенопласта с термоусадочной пленкой фасуется филе (белое и красное мясо)
Фарш и суповые наборы фасуются в пакеты
Этикетки используются для всей продукции
Расчет затрат на упаковку продукции приведен в таблице 10.
Таблица 11
Распределение затрат на упаковку по видам продукции
Наименование продукцииСтруктура выпуска, %%КоробкиПодложки и пленкаПакетыЭтикеткиИтого затрат по упаковкеДоля по выпуску продукции %Сумма тыс. руб./годДоля по выпуску продукции %Сумма тыс. руб./годДоля по выпуску продукции %Сумма тыс. руб./годДоля по выпуску продукции %Сумма тыс. руб./годфиле белое29,70,91,7261,755,4330,91,61327,76филе красное18,40,15,2238,251,0819,15,75203,05фарш18,30,04,0938,13,2219,04,45109,76набор для бульона29,70,91,7261,88,8030,91,61178,1396,108,70
Таблица 10
Расчет затрат на упаковку продукции
Наименование сырья и материаловЕд. изм.Норма расхода ед/кгВыпуск продукции в сменуРасход ресурса в сменуЦена ресурса руб/едЗатраты в смену, руб.Затраты в год, тыс. руб.Коробкишт0,0331037,883516,0553,5131,74Подложкишт1519,485192,51298,7309,09Пленка пищеваям20,02519,48103,031,27,42Пакеты пищевыешт1518,405180,6311,074,03Этикеткишт11037,8810381,21245,5296,423439,9818,70
Распределение затрат по видам продукции с учетом структуры выпуска произведено в таблице 11.
Косвенные затраты на сырье:
Расчет потребности в сырье на годовой выпуск продукции в соответствии с производственной мощностью в таблице 12.
Таблица 12
Расчет затрат на основное сырье
Цена руб/кгПереработка кг/годЗатраты тыс. руб.Стоимость индейки в живом весе70,0025704017992,8
3.2.2 Расчет энергетических расходов и расходов на воду
Расчет группы энергетических расходов, в том числе и затрат на технологическую воду производим по нормативам, предоставленным в коммерческом предложении с учетом степени загрузки оборудования (табл. 13). Тарифы на электроэнергию, воду и теплоту приняты по состоянию на апрель 2011 г .
Таблица 13
Затраты на энергию и воду для производства полуфабрикатов
Вид энергозатратЕд. изм.Цена руб/ед.Расход за год, ед.Затраты за год тыс. руб.ЭлектроэнергиякВт ч2,5695295,2243,96ТеплотаГкал80042,1233,70Водоснабжением314,11595083,95Водоотведение17,115950101,80463,41
3.2.3 Расчет заработной платы производственного персонала
Фонд заработной платы рабочих определим по укрупненным данным по средней заработной плате за месяц. В этом случае заработная плата работника с учетом основной и дополнительной заработной платы рассчитывается по формуле
где ЗП год- заработная плата за год;
ЗП мес - средняя заработная плата в месяц;
k доп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (главным образом оплату отпуска), примем k доп = 1,1.
Укрупненный расчет заработной платы рабочих приведен в таблице 14.
Таблица 14
Расчет заработной платы рабочих
Наименование профессииЧисленность, челСредняя зарплата в мес., руб.Зарплата в год, тыс. руб.Основные рабочие цеха7120001386,0Подсобные рабочие39000445,5итого1831,53.2.4 Смета общепроизводственных и общехозяйственных расходов
Так как проектируемое предприятие относится к малым предприятиям, нет необходимости выделять в отдельные сметы цеховые, общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
К перечисленным выше расходам предприятия относятся:
- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, которые рассчитываются в отдельных сметах (по соответствующим производствам) с выделением статей: амортизационные отчисления от стоимости оборудования и транспортных средств, затраты на их текущий ремонт и эксплуатаци?/p>