Деятельность банка по привлечению денежных средств во вклады населения и пути ее совершенствования (на примере ОАО "Банк "Санкт-Петербург"")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
умм со счета вклада (в том числе для проведения операций конвертации);
Начисление и выплата процентов на сумму вклада;
Закрытие счета вклада (расторжение договора банковского вклада).
Произведенные по счету по вкладу операции удостоверяются выпиской по счету по вкладу, выдаваемой вкладчику при личном обращении в Банк. Формирование выписки производится Банком в соответствии с Разделом 2 Части III Положения Центрального банка РФ №302-П, т.е. выписка выдается вкладчику без подписей и штампов работников Банка.
Проведение операций по счету вклада сопровождается оформлением следующих документов: прием наличных денежных средств для зачисления на счет по вкладу производится на основании договора банковского вклада в соответствии с его условиями и сопровождается формированием приходного кассового ордера по форме Приложения 7 к Положению Центрального банка РФ № 318-П. При этом при приеме наличных денежных средств приходный кассовый ордер формируется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в Банке (является основанием для проведения операции по зачислению средств на счет по вкладу) и помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр (с оттиском печати кассы) выдается вкладчику.
Дополнительному контролю сотрудником банка, имеющим право контрольной подписи, в соответствии с Приложением 5 к Положению Центрального банка РФ № 302-П подлежат:
-приходные и расходные операции по счетам вкладов как в рублях, так и в иностранной валюте вкладчиков - нерезидентов;
-приходные и расходные операции по счетам вкладов в иностранной валюте вкладчиков - резидентов;
-операции закрытия счетов по вкладам.
Выдача наличных денежных средств со счета по вкладу производится на основании договора банковского вклада в соответствии с его условиями и сопровождается формированием расходного кассового ордера по форме Приложения 9 к Положению Центрального банка РФ №318-П. При этом расходный кассовый ордер формируется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в банке (является основанием для проведения операции по списанию средств со счета по вкладу) и помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр (с оттиском печати кассы) выдается вкладчику
Расходный кассовый ордер выписывается при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего личность, с обязательным указанием в ордере данных предъявленного документа.
При снятии со счета по вкладу или внесении на счет по вкладу наличной иностранной валюты, по требованию вкладчика ему может быть выдан документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой, удовлетворяющий требованиям Инструкции Центрального банка РФ №136-И от 16.09.2010 О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.
Подведем итоги выше сказанного. Для размещения средств на банковском вкладе заключается договор банковского вклада, где указываются все условия хранения денежных средств: процентная ставка, срок, способ начисления процентов (ежемесячно или в конце срока), и обязательно условия досрочного отзыва вклада. "аделец вклада получает оговоренный процент - за то, что в течение оговоренного срока позволяет банку пользоваться своими средствами. Права и обязательства сторон фиксируются в договоре банковского вклада. Согласно этому документу, банк обязуется в оговоренный срок возвратить вкладчику вложенную сумму и дополнительно выплатить проценты.
Преимущества:
минимальный инвестиционный риск - даже в случае банкротства банка в соответствии с системой страхования вкладов Вам гарантированно будет возвращена сумма в размере до 700 000 рублей.
низкий входной порог (от 1000 рублей)
Недостатки:
низкий процент (в среднем от 4 до 9%), который едва покрывает инфляцию.
следовательно, банковский депозит является, скорее, надежным способом хранения денег, нежели способом получения дохода.
.4 Анализ исполнения условий договора банковского вклада и
бухгалтерский учет вкладных операций
Рассмотрим зачисление и снятие рублей и наличной иностранной валюты со счетов вкладчиков. На счет вклада в рублях денежные средства как зачисляются (и в наличной, и в безналичной форме), так и выплачиваются и перечисляются в безналичном порядке с него без ограничений, если иное не предусмотрено условиями договора банковского вклада. Зачисление и снятие (выплата) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) по вкладам в иностранной валюте физических лиц (как резидентов, так и нерезидентов) осуществляются без ограничений и специальных разрешений Банка России, но с учетом ограничений, налагаемых Законом РФ О валютном регулировании и контроле №173-ФЗ от 10.12.2003.
Снятие наличной иностранной валюты вкладчиком либо его представителем со счета по вкладу в иностранной валюте, а также приобретение Вкладчиком платежных документов в иностранной валюте производится в пределах остатка средств на соответствующем счете по вкладу.
Безналичное перечисление денежных средств со счета по вкладу производится на основании заявления. Прием данных заявлений осуществляется ответственным исполнителем. Заявление на перечисление предоставляется вкладчиком при его личном обращении в подразделение банка, в котором открыт счет по вк?/p>