Валютнi операцii банку (на прикладi дiяльностi АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
повноваженого банку визначаСФться щоденно, окремо щодо кожноi iноземноi валюти та кожного банкiвського металу.
На розмiр вiдкритоi валютноi позицii уповноваженого банку впливають:
купiвля (продаж) готiвковоi та безготiвковоi iноземноi валюти та банкiвських металiв, поточнi й строковi операцii (на умовах своп, форвард, опцiон та iншi), за якими виникають вимоги та зобовязання в iноземних валютах та в банкiвських металах, незалежно вiд способiв та форм розрахункiв за ними;
одержання (сплата) iноземноi валюти та банкiвських металiв у виглядi доходiв або витрат та нарахування доходiв i витрат, якi враховуються на вiдповiдних рахунках;
купiвля (продаж) основних засобiв i товарно-матерiальних цiнностей за iноземну валюту;
надходження коштiв в iноземнiй валютi до статутного фонду;
погашення банком безнадiйноi заборгованостi в iноземнiй валютi та в банкiвських металах (списання якоi здiйснюСФться з вiдповiдного рахунку витрат);
iншi обмiннi операцii з iноземною валютою (виникнення вимог в однiй валютi при розрахунках за ними в iншiй валютi, у тому числi нацiональнiй, що призводять до змiни структури активiв при незмiнностi пасивiв i навпаки).
У межах установлених значень нормативу ризику загальноi вiдкритоi (довгоi/короткоi) валютноi позицii уповноважений банк може здiйснювати такi валютнi операцii:
купiвлю iноземноi валюти та банкiвських металiв для виконання зобовязань перед нерезидентами за власними зовнiшньоекономiчними договорами (контрактами), а також для виконання власних зобовязань за виданими гарантiями, поручительствами, векселями;
купiвлю iноземноi валюти або банкiвських металiв на мiжбанкiвському валютному ринку Украiни за гривнi без наявностi зобовязань;
купiвлю банкiвських металiв без наявностi зобовязань на мiжнародному ринку за рахунок власноi iноземноi валюти або за рахунок купленоi iноземноi валюти на мiжбанкiвському валютному ринку за гривнi;
купiвлю за власнi кошти за дорученням клiСФнтiв iноземноi валюти для виконання iх зобовязань перед нерезидентами за зовнiшньоекономiчними договорами (контрактами) та зареСФстрованими Нацiональним банком кредитами (позиками), що одержанi резидентами вiд уповноважених банкiв та уповноважених фiнансових установ, а також вiд нерезидентiв;
купiвлю iноземноi валюти для виконання зобовязань перед клiСФнтами за неторговельними операцiями;
купiвлю-продаж за iноземну валюту основних засобiв i товарно-матерiальних цiнностей;
залучення коштiв в iноземнiй валютi до статутного капiталу банку та розрахунки з резидентами i нерезидентами за iншими видами капiтальних операцiй (за операцiями з цiнними паперами, вкладами, депозитами тощо);
з погашення банком безнадiйноi заборгованостi в iноземнiй валютi та в банкiвських металах (списання здiйснюСФться з вiдповiдного рахунку витрат);
за рiзницею мiж нарахованими, але не отриманими доходами банку та нарахованими, але не вiдшкодованими власними витратами банку, а також з одержання (сплати) iноземноi валюти та банкiвських металiв у виглядi доходiв або витрат;
з органiзацii безготiвкових розрахункiв уповноважених банкiв з мiжнародними платiжними системами за платiжними картками.
Уповноважений банк набуваСФ право на вiдкриту валютну позицiю з дати отримання ним вiд Нацiонального банку дозволу на здiйснення операцiй iз валютними цiнностями i втрачаСФ це право з дати вiдкликання лiцензii Нацiональним банком та/або припинення дозволу на здiйснення операцiй iз валютними цiнностями.
У межах установленого нормативу ризику загальноi вiдкритоi (довгоi/короткоi) валютноi позицii (Н13), у тому числi обмеження ризику загальноi довгоi вiдкритоi валютноi позицii банку (Н131) та ризику загальноi короткоi вiдкритоi валютноi позицii банку (Н132) Департамент валютного регулювання та Департамент валютного контролю та лiцензування Нацiонального банку можуть уносити певнi обмеження щодо регулювання окремих активних операцiй iз валютними цiнностями уповноважених банкiв, що повязанi з питаннями курсоутворення нацiональноi валюти та створення чiткiшого й прозорiшого механiзму контролю за валютними операцiями окремих банкiв.
Норматив ризику загальноi вiдкритоi (довгоi/короткоi) валютноi позицii банку (Н13) визначаСФться як спiввiдношення загальноi величини вiдкритоi валютноi позицii банку за всiма iноземними валютами та банкiвськими металами у гривневому еквiвалентi до регулятивного капiталу банку.
За кожною iноземною валютою та кожним банкiвським металом обчислюСФться пiдсумок за всiма балансовими i позабалансовими активами i всiма балансовими та позабалансовими зобовязаннями банку та розраховуСФться загальна вiдкрита валютна позицiя банку в гривневому еквiвалентi окремо за кожною iноземною валютою та кожним банкiвським металом (розрахунок проводиться за звiтну дату).
Величина загальноi вiдкритоi валютноi позицii банку визначаСФться як сума абсолютних величин усiх довгих i коротких вiдкритих валютних позицiй у гривневому еквiвалентi (без урахування знака) за всiма iноземними валютами та за всiма банкiвськими металами.
Для банкiв, статутний капiтал яких сплачено у вiльно конвертованiй валютi та внаслiдок чого виникаСФ порушення нормативу загальноi довгоi вiдкритоi валютноi позицii банку у вiльно конвертованiй валютi, установлюСФться, що частина (або вся сума) статутного капiталу банку не враховуСФться до розрахунку нормативу