Управление организацией с низкой финансовой стабильностью
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
(убыток) (5-6+7) -642 865-751 925-109 060v-697 395Справочно: Совокупный финансовый результат периода-642 865-751 925-109 060v-697 395Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса (измен. стр. 1370) x-ххх
По данным "Отчета о прибылях и убытках" за 2010-й год организация получила убыток от продаж в размере 92 058 тыс. руб., что составило 0,5% от выручки. В прошлом периоде, напротив, имела место прибыль в размере 28 568 тыс. руб.
По сравнению с прошлым периодом в текущем выросла как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на 2 749 335 и 2 869 961 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение расходов (+17,9%) опережает изменение выручки (+17,1%)
Обратив внимание на строку 2220 формы №2 можно отметить, что организация как и в прошлом году не использовала возможность учитывать общехозяйственные расходы в качестве условно-постоянных, включая их ежемесячно в себестоимость производимой продукции (выполняемых работ, оказываемых услуг). Поэтому показатель "Управленческие расходы" за отчетный период в форме №2 отсутствует.
Убыток от прочих операций за рассматриваемый период составил 659 867 тыс. руб.,что на 11 566 тыс. руб. (1,7%) меньше, чем убыток за аналогичный период прошлого года. При этом величина убытка от прочих операций составляет 716,8% от абсолютной величины убытка от продаж за анализируемый период.
По итогам деятельности за 2010 год выручка от реализации продукции составила 18 792 597 тыс. руб. Рост выручки от реализации относительно аналогичного показателя 2009 года на 2 749 335 тыс. руб. связан, в основном, с увеличением выработки электроэнергии (факт 2009 г. - 11 277 млн. кВтч; факт 2010 г. - 12 519 млн. кВтч) на 1 242 млн. кВтч и ростом тарифа на реализацию тепловой энергии (факт 2009 - 584,2 руб./Гкал; факт 2010 г. - 675,5 руб./Гкал) на 91 руб./Гкал.
Рост себестоимости продукции ОАО Енисейская ТГК (ТГК-13) в 2010 году по сравнению с 2009 годом связан с увеличением производственной программы (ростом выработки электроэнергии и отпуска тепловой энергии).
В отчетном периоде получен убыток в размере 751 925 тыс. рублей, который увеличился относительно 2009 года на 109 060 тыс. рублей.
Ниже на графике наглядно представлено изменение выручки и прибыли ОАО "Енисейская ТГК (ТГК-13)" в течение всего анализируемого периода.
Рисунок 2.12- Динамика выручки и чистой прибыли
В таблицах 2.10-2.11 представлен анализ выручки от реализации продукции и электроэнергии за 2010 г.
Таблица 2.10 - Выручка от реализации продукции в 2010 г., тыс. руб.
Виды продукцииПланФактОтклонение абсолютноеотносительноеЭлектроэнергия5 392 7904 803 497-589 293-10,93%Мощность3 962 2854 049 55987 2742,20%Теплоэнергия9 010 8169 242 480231 6642,57%Прочая продукция581 607697 061115 45419,85%Итого18 947 49818 792 597-154 901-0,82%
Таблица 2.11 - Выручка от реализации электроэнергии в 2010 г.
Наименование показателяЕдиница измеренияПланФактОтклонение абсолютноеотносительное1. ПРОИЗВОДСТВОВыработка электроэнергиимлн.кВтч14 17212 519-1 653-11,67%Отпуск электроэнергии с шинмлн.кВтч12 63311 028-1 605-12,71%Отпуск электроэнергии в сетьмлн.кВтч13 07111 984-1 087-8,31%Покупка на конкурентном рынкемлн.кВтч6241 12249879,79%Продажа на ОРЭМ, всего:млн.кВтч1307111 984-1 087-8,31%- продажа на РДмлн.кВтч4 5824 604220,49%- продажа на конкурентном рынкемлн.кВтч8 4897 380-1 109-13,07%2. ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯЭлектроэнергия, всего:тыс. руб.5 392 7904 803 497-589 293-10,93%- продажа на РДтыс. руб.1 248 6501 254 9756 3250,51%- продажа на конкурентном рынкетыс. руб.4 144 1403 548 522-595 618-14,37%3. СРЕДНИЕ ТАРИФЫ- электроэнергия по РД руб./МВтч 272,52 272,56 0,04 0,02%- электроэнергия на конкурентном рынкеруб./МВтч488,20480,86-7,34-1,50%
В 2010 году выработка электроэнергии сократилась на 1 654 млн. кВтч по сравнению с плановым значением и составила 12 519 млн. кВтч.
Снижение выработки в целом по Компании обусловлено как внешними, так и внутренними причинами. Основной внутренней причиной является увеличение невыдачи мощности в результате проведения аварийных и неотложных ремонтов в филиалах Компании: Назаровской ГРЭС, Красноярской ТЭЦ-1, Красноярской ТЭЦ-2, Минусинской и Абаканской ТЭЦ. К основными внешним причинам можно отнести разгрузку по инициативе Системного оператора для обеспечения необходимого вращающегося резерва, iелью покрытия суточного максимума потребления в Зоне свободного перетока и снижение отпуска тепла филиалами Компании: Назаровской ГРЭС, Красноярской ТЭЦ-1, Красноярской ТЭЦ-2 и Абаканской ТЭЦ.
Снижение отпуска электроэнергии в сеть на 1086 млн. кВтч вызвано, в основном, сокращением выработки, таким образом, отпуск электроэнергии в сеть в 2010 году составил 11 984 млн. кВтч.
В таблице 2.12 представлен факторный анализ изменения фактической выручки от реализации электроэнергии в 2010 г. относительно плана
Таблица 2.12 - Факторный анализ изменения фактической выручки от реализации электроэнергии в 2010 г. относительно плана, тыс. руб.
ФакторыРегулируемые договорыКонкурентный рынокРеализация, всего? объема реализации6 131-541 436-535 305? цены194-54 182-53 988Итого6 325-595 618-589 293
Выручка от реализации электроэнергии за 2010 год составила 4 803 497 тыс. руб., что ниже планового значения на 589 293 тыс. руб. (11%), в результате воздействия следующих факторов:
снижения объемов реализации электроэнергии на конкурентном рынке;
снижения среднего тарифа на конкурентном рынке.
Структура себестоимости представлена в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - Структура себестоимости
№ п/пНаименование показателяЕд.изм.2010Отклонение от плана планфактабс.отн.12345671.Себестоимость, всеготыс. руб.18 497 46218 884 655387 1932%1.1.Топливо на технологические целитыс. руб.7 357 6807 155 545-202 136-3%1.2.