Управление кредитоспособностью предприятий ресторанно-гостиничного бизнеса (кафе "Троя")
Дипломная работа - Туризм
Другие дипломы по предмету Туризм
акопления), что обусловлено трудностью получения займов из внешних источников (государственные субсидии, дотации, кредиты банков и т.д.).
Поддержание кредитоспособности кафе Троя осуществляется за счет увеличения оборачиваемости активов.
2.2 Показатели кредитоспособности ООО Троя и их оценка
Для определения платежеспособности в банках действует следующая схема оценки:
Этап 1. Изучение деятельности компании-заемщика: сферы деятельности, целей, стратегии и др.
Этап 2. Анализ кредитной истории компании-заемщика.
Этап 3. Анализ финансового состояния компании-заемщика.
Этап 4. Оценка деловой активности компании-заемщика.
Этап 5. Анализ рынка, на котором действует заемщик.
Этап 6. Изучение факторов, которые могут повлиять на несвоевременное погашение кредита.
Проведем оценку кредитоспособности ООО Троя.
Этап 1. Информация о деятельности компании представлена в предыдущем пункте.
Этап 2. Кредитная история ООО Троя представлена в таблице 2.4.
кредитоспособность ресторанный гостиничный
Таблица 2.4
Кредитная история ООО Троя
БанкСумма кредитаГодовая процентная ставкаДата полученияДата возврата по договоруДата возврата фактическая (причина пролонгации)123456ЗАО АКБ РОСБАНК100000025% + 2% за обсл.ссуд.сч.07.07.200424.07.200520.07.2005ЗАО АКБ РОСБАНК50000024%+ 2% за обсл.ссуд.сч.13.08.200424.12.200423.12.2004ОАО Русь-Банк110000022% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч.25.01.200525.01.200618.12.2005ОАО Русь-Банк150000022% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч.24.12.200524.12.20061. 20.03.2007 2.19.07.2007ОАО Русь-Банк80000020% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита26.07.200626.01.200726.01.2007ОАО Русь-Банк120000021% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита22.09.200622.09.200818.08.2008ОАО Русь-Банк150000021% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита22.03.200722.03.200920.03.2009ОАО Русь-Банк100000020% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита30.09.200730.09.200824.09.2008ОАО Русь-Банк150000020% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита01.10.200801.10.200917.09.2009ОАО Русь-Банк25000019% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита19.02.200919.08.200919.08.2009ОАО Русь-Банк10000019% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита25.04.200924.10.200907.09.2009ОАО Русь-Банк35000019% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита27.02.201127.08.201103.08.2011
По анализу данных таблицы 2.4 видно, что задолженности перед банками у предприятия нет, погашение когда-либо задолженности ООО Троя перед банками путем обращения кредитором взыскания на предмет залога не выявлено, также нет задолженности перед банками на основании решения судебных органов. Но ООО Троя использовала пролонгацию, соответственно обслуживание долга у компании среднее.
Этап 3. Для проведения анализа финансового состояния рассмотрены бухгалтерские отчеты предприятия по состоянию на 01.10.2011 г. и на 01.01.2012 г.
Преимущественную долю в активе баланса на последнюю отчетную дату составляют оборотные активы - 54 % (размер и доля, которых имеет определенные цикличные колебания, они увеличиваются - уменьшаются вследствие их определенной зависимости от сезонности) и основные средства - 42%. За 4 квартал 2010 г. оборотные активы увеличились на 12 618 563 руб.
Пассив ООО Троя сформирован на 52 % за счет собственного капитала (51 130 215 руб.) и на 48 % за счет обязательств, которые по состоянию на 01.10.11 г. составили - 34 059 358 руб.
За 4 квартал общий объем обязательств увеличился на 12 851 222 руб., в т.ч. увеличены обязательства перед поставщиками на 4 911 000 руб., по займам на 9 186 000 руб., но уменьшена задолженность перед банками на 1044 000 руб., прочими кредиторами на 313 000 руб. Следует отметить, что задолженность перед поставщиками текущая, имеются договоры.
По данным таблицы активы превышают пассивы, что говорит о хороших результатах. В целом структура баланса хорошая, баланс рабочий, капиталоемкий, ликвидный. Потенциал кредитоспособности ООО Троя достаточно высок. Структура основных средств выглядит следующим образом (см. таблицу 2.5).
Таблица 2.5
Структура основных средств и оборудования
Наименование статьиУд. вес на 01.01.2012 г.Здания, сооружения61,4Машины и оборудование35,9Транспортные средства2,4Производственно-хозяйственный инвентарь0,3Итого100
В собственности ООО Троя на 01.01.2012 г. по большей части находятся здания и сооружения 61,4%, также машины и оборудования 35,9%, что удовлетворяет оценке структуры основных средств. Список основных средств и оборудования, используемых в бизнесе, компания ООО Троя предоставила.
Далее подробно остановимся на зданиях и сооружениях. В собственности ООО Троя имеет базу, складское, производственное и административное помещения, площадью 400 кв.м. Стоимость складских помещений составила 20 000 000 руб.
Отчет о финансовых результатах имеет следующий вид (см. таблицу 2.6).
Таблица 2.6
Отчет о финансовых результатах
Наименование показателей01.01.1101.01.12ОтклонениеАбсол.Относит.234561. Выручка от реализации без НДС38833989602542342142024555%2. Себестоимость продукции39487806611579862167018055%3. Коммерческие расходы----4. Управленческие расходы----5. Прибыль (убыток) от реализации продукции563412061305004963809%6. Проценты к получению----7. Проценты к уплате----8. Доходы от участия в др. организациях----9. Прочие операционные доходы----10. Прочие операционные расходы----11. Прибыль (убыток) от реализации одного изделия65381790375224993538. Прочие внереализационные доходы1101482182123371975165. Прочие внереализационные расходы393521909657516136131. Прибыль (убыток) отчетного периода15460054144-100456-65