Управление кредитоспособностью предприятий ресторанно-гостиничного бизнеса (кафе "Троя")

Дипломная работа - Туризм

Другие дипломы по предмету Туризм

имости имущества и средств.

. Анализ имущества с позиции его ликвидности.

. Определяется степень финансовой устойчивости по таким критериям, как его обеспеченность собственными оборотными средствами, финансовая независимость, рациональность использования чистой прибыли и амортизации.

. Оценка эффективности использования имущества, определяется влияние основных факторов на ее изменение в отчетном периоде в сравнении с предшествующим периодом, выявляются резервы.

. Обоснование целесообразности разработки и реализации управленческих решений, направленных на улучшение финансового состояния заемщика и обеспечение его инвестиционной привлекательности.

Третьим этапом оценки кредитоспособности является анализ финансовых результатов, который делится на внешний и внутренний.

Четвертым этапом оценки кредитоспособности является оценка кредитного риска.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или его класса.

Критерии кредитоспособности клиента:

) характер клиента. Репутация, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка;

) способность заимствовать средства. Наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров;

) способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Прибыльность деятельности заемщика;

) капитал клиента. Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком);

) обеспечение кредита. Стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга;

) условия, в которых совершается кредитная операция. Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка;

) контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

 

1.2 Показатели оценки кредитоспособности предприятий ресторанно-гостиничного бизнеса и их характеристика

 

Сегодня показатели кредитоспособности необходимо рассматривать в системе с другими показателями.

При оценке кредитоспособности существенное значение имеют показатели финансовой устойчивости. Показатели финансовой устойчивости характеризуют состояние и структуру активов предприятия и обеспеченность их источниками покрытия (пассивными). Их можно разделить на две группы:

показатели, определяющие состояние оборотных средств и

показатели, определяющие состояние основных средств.

Состояние оборотных средств отражается в следующих показателях:

обеспеченность материальных запасов собственными оборотными средствами;

коэффициент маневренности собственных средств.

Состояние основных средств измеряется:

индексом постоянного актива;

коэффициентом долгосрочного привлечения заемных средств;

коэффициентом накопления износа;

коэффициентом реальной стоимости имущества.

Кроме того еще один показатель отражает степень финансовой независимости предприятия в целом:

коэффициент соотношения заемных и собственных средств.

Оценка и управление финансовым состоянием предприятия ресторанно-гостиничной сферы должны включать:

) оценку кредитоспособности путем группировки активов по степени ликвидности (анализ ликвидности баланса);

) анализ кредитоспособности с помощью коэффициентов ликвидности;

) оценку кредитоспособности по денежным потокам.

С точки зрения ликвидности все активы предприятия могут быть классифицированы на:

неликвидные (низколиквидные) - основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство;

легколиквидные - активы, которыми можно легко расплатиться с кредиторами при наступлении платежа или по досрочному требованию без промедления:депозиты; государственныеказначейские обязательства; облигации и другие ценные бумаги;

абсолютно ликвидные: денежная наличность и краткосрочные финансовые вложения;

быстро реализуемые: готовая продукция, товары отгруженные и дебиторская задолженность;

медленно реализуемые: производственные запасы и незавершенное производство.

В свою очередь, обязательства организации по срокам погашения можно подразделить на:

срочные - кредиторская задолженность и кредиты банка с наступившими (наступающими) сроками погашения;

среднесрочные обязательства и кредиты банка;

долгосрочные обязательства и кредиты банка.

Оценка кредитоспособности наиболее часто осуществляется в банковской сфере.

Методика оценки кредитоспособности на каждом предприятии может быть различной. Состав и содержание показателей оценки вытекают из самого понятия кредитоспособности. В первую очередь они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятия с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, дать возможность оценить способность и готовность заемщика соверш